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Ajustes 1

El documento presenta el balance inicial de la empresa 'Última Esperanza' al 01 de enero del 202x, mostrando un total de activos de 37,500.00 bolivianos, sin pasivos ni patrimonio registrado. Se incluyen detalles de asientos contables relacionados con seguros y alquileres pagados anticipadamente, así como ajustes por inflación y depreciación de activos. Además, se documentan las pérdidas y ganancias de la gestión, con un total de ingresos y egresos registrados.

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COMERCIAL "ULTIMA ESPERANZA"

NIT: 1378973667

BALANCE INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 202x
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibles 0.00
a 0.00
a 0.00
a 0.00
a 0.00
Exigibles 0.00
a 0.00
a 0.00
Realizable 0.00
a 0.00
Inversiones Temporarias 0.00
a 0.00
Pagos Anticipados 0.00
a 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Activos Fijos 37,500.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 50,000.00 37,500.00
DEPRECIACION ACUMULADA -12,500.00 0.00
a 0.00
a 0.00
a 0.00
a 0.00
Activos Intangibles 0.00
a 0.00
a 0.00
Cargos Diferidos 0.00
a 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 37,500.00

TOTAL ACTIVO 37,500.00

PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Comerciales 0.00
a 0.00
a 0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones a Largo Plazo 0.00
a 0.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
TOTAL PASIVO 0.00
PATRIMONIO Y CAPITAL
Capital 0.00
a 0.00
Socio X 0.00
Socio X 0.00
Socio X 0.00
Socio X 0.00
TOTAL PATRIMONIO 0.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 0.00

CUENTAS REGULADORAS
DEPRECIACION ACUMULADA
4.- LOS SEGUROS FUERON PAGADOS ANTICIPADAMENTE POR 8 MESES EL 01/06/19

FECHA DETALLE DEBE HABER MESES ASEGURAD

6/1/2019 ASIENTO DE ORIGEN
SEGUROS PAGADOS ANTICIPADO 6264
CREDITO FISCAL 936
CAJA 7200
SEGURO PAGADO POR 6 MESES

ASIENTO DE ORIGEN
CAJA 14400
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 12528
DEBITO FISCAL IVA 1872

5.-LOS ALQUILERES FUERON COBRADOS

POR 10 MESES DE FORMA ANTICIPADA EL
15/09/19

SEPTIEMBRE 1252.8
OCTUBRE 1252.8
NOVIEMBRE 1252.8
DICIEMBRE 1252.8 5011.2
ENERO 1252.8
FEBRERO 1252.8
MARZO 1252.8
ABRIL 1252.8
MAYO 1252.8
JUNIO 1252.8
12528
MESES ASEGURADOS
JUNIO 1044
JULIO 1044
AGOSTO 1044
SEPTIEMBRE 1044
OCTUBRE 1044
NOVIEMBRE 1044
6264
EL LIBRO DE AJUSTES

FECHA DETALLE DEBE

____ASIENTO 1____
INVENTARIO FINAL 53,200.00
COSTO DE VENTAS 11,810.00
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
Glosa. Por determinacion del Inventario final y costo de ventas
____ASIENTO 2____
TERRENO 2,472.92
EDIFICIO 296.75
MUEBLES Y ENSERES 774.85
VEHICULOS 117.16
EQUIPOS DE COMPUTACION 98.92
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
Glosa. Por actualizacion de los activos fijos s/g NC3
____ASIENTO 3____
DEPRECIACION EDIFICIO 419.30
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 4,379.36
DEPRECIACION VEHICULOS 1,337.24
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION 1,397.67
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS
DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION
Glosa. Por depreciacion del activo fijo
____ASIENTO 4____
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 4,183.40
AJUSTE DE CAPITAL
Glosa. Por ajuste del rubro patrimonial
____ASIENTO 5____
SEGUROS PAGADOS 6,264.00
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
Glosa. Por el pago del seguro de 6 meses
____ASIENTO 6____
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADOS 5,011.20
ALQUILERES GANADOS
Glosa. Por registro del ingreso del alquiler ganado a la fecha
____ASIENTO 7____
DEBITO FISCAL IVA 1,138.00
IVA A FAVOR 247.00
CREDITO FISCAL IVA
____ASIENTO 8____
SUELDOS Y SALARIOS 13,000.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
APORTES LABORALES POR PAGAR
Glosa. Por registro de la planilla laboral
____ASIENTO 9____
Cargas Sociales 2,172.30
Aguinaldos 1,082.90
Indemnizacion 1,082.90
Aportes patronales por pagar
Provision para aguinaldos
Prevision para indemnizaciones

TOTAL FOLIO 1 110,485.87

EL LIBRO DIARIO/ASIENTOS DE CIERRE
FECHA DETALLE DEBE
SUMAS FOLIO 110,485.87
12/31/2019 ASIENTO 10
PERDIDA DE LA GESTION 2,821.28
PERDIDAS Y GANANCIAS
Glosa. Por registro de los resultados del Periodo
12/31/2019 ASIENTO 11
Ventas 42,800.00
RECARGO EN VENTAS 438.00
DESCUENTO EN COMPRAS 226.50
ALQUILERES GANADOS 5,011.20
PERDIDAS Y GANANCIAS
Glosa. Por cierre de las cuentas de Ingreso
12/31/2019 ASIENTO 12
PERDIDAS Y GANANCIAS 51,296.98
Costo de Ventas
RECARGO EN COMPRAS
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
HONORARIOS PROFESIONALES
MATERIAL DE ESCRITORIO
DEPRECIACION EDIFICIO
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION VEHICULOS
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION
SEGUROS PAGADOS
SUELDOS Y SALARIOS
Cargas Sociales
Aguinaldos
Indemnizacion
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
Glosa. Por el cierre de las cuentas de EGRESO y COSTO
12/31/2019 ASIENTO 13
DOCUMENTOS POR PAGAR 75,000.00
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPO 7,516.80
IT POR PAGAR 1,284.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 11,347.70
APORTES LABORALES POR PAGAR 1,652.30
Aportes patronales por pagar 2,172.30
Provision para aguinaldos 1,082.90
Prevision para indemnizaciones 1,082.90
Capital Social 250,000.00
Ajuste de Capital 7,936.40
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 419.30
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES 4,379.36
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS 1,337.24
DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION 1,397.67
Resultado del Periodo
caja chica
BANCOS BNB
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO FINAL
IVA A FAVOR
TERRENO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
EQUIPOS DE COMPUTACION
366,608.87
FOLIO 1
HABER LA EMPRESA X INV. INICIAL
COMPRAS

AL FINALIZAR GESTION
45,000.00 INV. FINAL
20,010.00 COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS= 45000

COSTO DE VENTAS= 11,810.00

AJUSTE
3,760.59 ACTIVO VALOR EN LIBROS
TERRENO 150,000.00
EDIFICIO (11 MESES) 18,000.00
MUEBLES Y ENSERES 47,000.00
VEHICULOS 2 MESES 40,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACI 6,000.00

419.30
4,379.36
1,337.24
1,397.67
ACTIVOS FIJOS SIEMPRE SE DESGASTAN O PIERDEN SU VALOR
SE LE LLAMA: DEPRECIACION

4,183.40 ACTIVOS INTANGIBLES SOFTWARE CONTABLE (8 AÑOS)

AMORTIZAR: ES LA DISTRIBUCION DEL VALOR DEL A

CAPITAL SOCIAL
AJUSTE DE CAPITAL

6,264.00

5,011.20
1,385.00

11,347.70
1,652.30 SUELDOS 13000 SUPERA LOS 10.000BS LIQUIDOS SI PAGA EL RC-IVA

2,172.30
1,082.90
1,082.90

110,485.87

FOLIO 2
HABER
110,485.87

2,821.28 LIBRO MAYOR EN T

PERDIDAS Y GANANCIAS
DEBE HABER
51,296.98 2,821.28
48,475.70

48,475.70

51,296.98 51,296.98
11,810.00 0.000481503986520693
197.50
1,284.00
3,402.00
3,045.00
419.30
4,379.36
1,337.24
1,397.67
6,264.00
13,000.00
2,172.30
1,082.90
1,082.90
422.81
2,821.28
2,500.00
35,800.00
7,280.00
53,200.00
247.00
152,472.92
18,296.75
47,774.85
40,117.16
6,098.92
366,608.87
100
200

50
250

+ 20010 + 0 - 0 - 53200

DE INCORPORACION FECHA FINAL

FECHA DE INICIO FECHA DE AJUSTE FACTOR VAC IPA
2.29405 2.33187 1.01648612715503 152,472.92 2,472.92
2.29405 2.33187 1.01648612715503 18,296.75 296.75
2.29405 2.33187 1.01648612715503 47,774.85 774.85
2.32506 2.33187 1.00292895667209 40,117.16 117.16
2.29405 2.33187 1.01648612715503 6,098.92 98.92

VALOR EN LIBROS*(UFV FINAL/ UFV INICIAL-1)= INCREMENTO

VALOR EN LIBROS*(UFV FINAL/ UFV INICIAL)= VALOR ACTUALIZADO

E SE DESGASTAN O PIERDEN SU VALOR

AMA: DEPRECIACION

ARE CONTABLE (8 AÑOS)

ZAR: ES LA DISTRIBUCION DEL VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE A LO LARGO DEL TIEMPO

250,000.00 254,121.53 4,121.53

3,753.00 3,814.87 61.87
4,183.40
EL DOCTOR:
TOTAL GANADO: 11000
COMPENSAR: 5000
6000
LOS 10.000BS LIQUIDOS SI PAGA EL RC-IVA 780
0
650
FORMULA:
VALOR DE LIBROS
AÑOS DE VIDA UTIL
DEPRECIACION DEP. POR MES DEP. REAL

457.4187572198 38.12 419.30053

4777.484797629 398.12 4379.3611
8023.431653377 668.62 1337.2386 DEPRECIACION PÓR 2 MESES POR QUE SE INCORPORO EL 25/11/2019
1524.729190733 127.06 1397.6684
2SALARIOS MINIMOS NACIONALES
BASE IMPONIBLE
13% DE BASE IMPONIBLE
DESCONTAR 13% DE LAS FACTURAS PRESENTADAS EL EN F.110
DESCONTAR DEL 13% DE 2 SMN
CORPORO EL 25/11/2019
HOJA DE TRAB
BALANCE DE SyS SALDOS
DETALLE DE CUENTA
DEBE HABER DEBE
CAJA CHICA 2,500.00 2,500.00
BANCOS BNB 35,800.00 35,800.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 7,280.00 7,280.00
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERÍA 45,000.00 45,000.00
IVA - CREDITO FISCAL 1,385.00 1,385.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 6,264.00 6,264.00
TERRENO 150,000.00 150,000.00
EDIFICIO 18,000.00 18,000.00
MUEBLES Y ENSERES 47,000.00 47,000.00
VEHICULOS 40,000.00 40,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 6,000.00 6,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 75,000.00
IVA - DEBITO FISCAL 1,138.00
IT POR PAGAR 1,284.00
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPO 12,528.00
CAPITAL SOCIAL 250,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 3,753.00
VENTAS 42,800.00
RECARGO EN VENTAS 438.00
DESCUENTO EN COMPRAS 226.50
COMPRAS 20,010.00 20,010.00
RECARGO EN COMPRAS 197.50 197.50
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1,284.00 1,284.00
HONORARIOS PROFESIONALES 3,402.00 3,402.00
MATERIAL DE ESCRITORIO 3,045.00 3,045.00
TOTAL PARCIAL 387,167.50 387,167.50 387,167.50
AJUSTES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 202X
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
DEPRECIACION EDIFICIO
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION VEHICULOS
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS
DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION
SEGUROS PAGADOS
ALQUILERES GANADOS
IVA A FAVOR
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
APORTES LABORALES POR PAGAR
Cargas Sociales
Aguinaldos
Indemnizacion
Aportes patronales por pagar
Provision para aguinaldos
Prevision para indemnizaciones
SUMAS
PÉRDIDA DE LA GESTION
SUMAS TOTALES
366,608.87 366,608.87

PROVISION

PREVISION
HOJA DE TRABAJO
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE G y P
HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS
2,500.00
35,800.00
7,280.00
45,000.00 0.00
1,385.00 0.00
6,264.00 0.00
2,472.92 152,472.92
296.75 18,296.75
774.85 47,774.85
117.16 40,117.16
98.92 6,098.92
75,000.00 75,000.00
1,138.00 1,138.00 0.00
1,284.00 1,284.00
12,528.00 5,011.20 7,516.80
250,000.00 250,000.00
3,753.00 4,183.40 7,936.40
42,800.00 42,800.00 42,800.00
438.00 438.00 438.00
226.50 226.50 226.50
20,010.00 0.00 0.00
197.50 197.50
1,284.00 1,284.00
3,402.00 3,402.00
3,045.00 3,045.00
387,167.50

53,200.00 53,200.00
11,810.00 11,810.00 11,810.00
4,183.40 3,760.59 422.81 422.81
419.30 419.30 419.30
4,379.36 4,379.36 4,379.36
1,337.24 1,337.24 1,337.24
1,397.67 1,397.67 1,397.67
419.30 419.30
4,379.36 4,379.36
1,337.24 1,337.24
1,397.67 1,397.67
6,264.00 6,264.00 6,264.00
5,011.20 5,011.20 5,011.20
247.00 247.00
13,000.00 13,000.00 13,000.00
11,347.70 11,347.70
1,652.30 1,652.30
2,172.30 2,172.30 2,172.30
1,082.90 1,082.90 1,082.90
1,082.90 1,082.90 1,082.90
2,172.30 2,172.30
1,082.90 1,082.90
1,082.90 1,082.90
110,485.87 110,485.87 415,084.57 415,084.57 51,296.98 48,475.70
2,821.28
51,296.98 51,296.98

ES ALGO QUE VA A PASAR

ESTAS PREVEENDO UN HECHO QUE VA A PASAR PERO NO SABES CUANDO

BALANCE GENERAL
ACTIVO PAS. Y PAT.
2,500.00
35,800.00
7,280.00
0.00
0.00
0.00
152,472.92
18,296.75
47,774.85
40,117.16
6,098.92
75,000.00
0.00
1,284.00
7,516.80
250,000.00
7,936.40

53,200.00

419.30
4,379.36
1,337.24
1,397.67

247.00

11,347.70
1,652.30
2,172.30
1,082.90
1,082.90
363,787.59 366,608.87
2,821.28 -2,821.28
366,608.87 366,608.87

AR PERO NO SABES CUANDO

NIT 1234567890
ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 42,800.00
menos:
Costo de Ventas 11,810.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 30,990.00
menos:
GASTOS OPERATIVOS 39,064.17
RECARGO EN COMPRAS 197.50
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1,284.00
HONORARIOS PROFESIONALES 3,402.00
MATERIAL DE ESCRITORIO 3,045.00
DEPRECIACION EDIFICIO 419.30
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 4,379.36
DEPRECIACION VEHICULOS 1,337.24
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION 1,397.67
SEGUROS PAGADOS 6,264.00
SUELDOS Y SALARIOS 13,000.00
Cargas Sociales 2,172.30
Aguinaldos 1,082.90
Indemnizacion 1,082.90
menos: Otros Gastos 422.81
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 422.81

mas: Otros Ingresos 5,675.70

RECARGO EN VENTAS 438.00
DESCUENTO EN COMPRAS 226.50
ALQUILERES GANADOS 5,011.20

PERDIDA DE LA GESTION -2,821.28

VENTAS 42800
MENOS
COSTO DE VENTAS 11810

GASTOS RESTAR 39,486.98

SUMO
OTROS INGRESOS 5675.7
-2,821.28
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre del 202x
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibles 38,300.00
caja chica 2,500.00
BANCOS BNB 35,800.00
caja 0.00
Exigibles 7,280.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 7,280.00
Realizables/INVENTARIO/ALMACEN/EXISTENCIAS 53,200.00
INVENTARIO FINAL 53,200.00
Pagos Adelantados 247.00
IVA A FAVOR 247.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 99,027.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Fijo 257,227.02
TERRENO 152,472.92
EDIFICIO 18,296.75 17,877.45
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO -419.30
MUEBLES Y ENSERES 47,774.85 43,395.49
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES -4,379.36
VEHICULOS 40,117.16 38,779.92
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS -1,337.24
EQUIPOS DE COMPUTACION 6,098.92 4,701.25
DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACI -1,397.67
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 257,227.02
TOTAL ACTIVO 356,254.02

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Comerciales 82,516.80
DOCUMENTOS POR PAGAR 75,000.00
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPO 7,516.80
Obligaciones Tributarias 1,284.00
IT POR PAGAR 1,284.00
Obligaciones Laborales 15,172.30
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 11,347.70
APORTES LABORALES POR PAGAR 1,652.30
Aportes patronales por pagar 2,172.30
TOTAL PASIVO CORRIENTE 98,973.10

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 0.00

Previsiones y Provisiones 2,165.80

Provision para aguinaldos 1,082.90
Prevision para indemnizaciones 1,082.90
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2,165.80
TOTAL PASIVO 101,138.90
PATRIMONIO
Capital 257,936.40
Capital Social 250,000.00
Ajuste de Capital 7,936.40
Resultados -2,821.28
Resultado del Periodo -2,821.28
TOTAL PATRIMONIO 255,115.12
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 356,254.02

0.00
SOCIEDAD XYZ
NIT 1234567890
La Paz - Bolivia
LIBRO MAYOR

CODIGO DE CUENTA
FECHA DETALLE REF.

TOTALES