FORMULARIO 104A DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PARA PERSONAS NATURALES NO
OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD Y QUE NO REALIZAN ACTIVIDADES DE COMERCIO No.
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC13-00881 EXTERIOR
100 IDENTIFICACIÓN DE LADECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO 104
103 SEMESTRE Enero a Junio Julio a Diciembre
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETOPASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL OAPELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201
0 0 1
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTOGENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA12% 401 + 411 + 421 +
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA12% 402 + 412 + 422 +
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA0% QUE NODAN DERECHOA
403 + 413 +
CREDITOTRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA0% QUE NODAN DERECHOACREDITOTRIBUTARIO 404 + 414 +
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA0% QUE DAN DERECHOACREDITO
405 + 415 +
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA0% QUE DAN DERECHOACREDITOTRIBUTARIO 406 + 416 +
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 = 419 = 429 =
TRANSFERENCIAS NOOBJETOOEXENTAS DE IVA 431 + 441
NOTAS DE CRÉDITOTARIFA0% POR COMPENSAR PRÓXIMOMES (INFORMATIVO) 442
NOTAS DE CRÉDITOTARIFA12% POR COMPENSAR PRÓXIMOMES (INFORMATIVO) 443 453
INGRESOS POR REEMBOLSOCOMOINTERMEDIARIO(INFORMATIVO) 434 + 444 454
LIQUIDACIÓN DEL IVAEN EL MES
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS TOTAL TRANSFERENCIAS IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE IMPUESTO A LIQUIDAR EN EL TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR
TOTAL IMPUESTO GENERADO ANTERIOR
GRAVADAS 12% GRAVADAS 12% MES PRÓXIMO MES EN ESTE MES
Trasládese campo 429 (Trasládese el campo 485 de la
ACONTADOESTE MES ACRÉDITOESTE MES (Mínimo 12% del campo 480) (482 - 484) SUMAR 483 + 484
declaración del período anterior)
480 481 482 483 484 485 499
TOTAL COMPROBANTES DE VENTAEMITIDOS 111 TOTAL COMPROBANTES DE VENTAANULADOS 113
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODOQUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTOGENERADO
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA12% (CON DERECHOA
500 + 510 + 520 +
CRÉDITOTRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA12% (CON DERECHOACRÉDITO
501 + 511 + 521 +
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA12% (SIN DERECHOACRÉDITOTRIBUTARIO) 502 + 512 + 522 +
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA0% 507 + 517 +
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE 508 + 518 +
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 509 = 519 = 529 =
ADQUISICIONES NOOBJETODE IVA 531 + 541
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGODE IVA 532 + 542
NOTAS DE CRÉDITOTARIFA0% POR COMPENSAR PRÓXIMOMES (INFORMATIVO) 543
NOTAS DE CRÉDITOTARIFA12% POR COMPENSAR PRÓXIMOMES (INFORMATIVO) 544 554
PAGOS NETOS POR REEMBOLSOCOMOINTERMEDIARIO(INFORMATIVO) 535 + 545 555
FACTOR DE PROPORCIONALIDADPARACRÉDITOTRIBUTARIO (411+412+415+416) / 419 563
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad) (520+521) x563 564 =
TOTAL COMPROBANTES DE VENTA RECIBIDOS POR
115 TOTAL NOTAS DE VENTARECIBIDAS 117
ADQUISICIONES Y PAGOS (excepto notas de venta)
TOTAL LIQUIDACIONES DE COMPRA EMITIDAS 119
(por pagos tarifa 0% de IVA, o por reem bolsos en relación de dependencia)
RESUMEN IMPOSITIVO
IMPUESTOCAUSADO(Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero) 601 =
CRÉDITOTRIBUTARIOAPLICABLE EN ESTE PERÍODO(Si diferencia campo 499-564 es menor que cero) 602 =
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 (-)
(-) SALDOCRÉDITO
TRIBUTARIODEL
MES ANTERIOR
POR RETENCIONES EN LAFUENTE DE IVAQUE LE HAN SIDOEFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior) 607 (-)
(- )RETENCIONES EN LAFUENTE DE IVAQUE LE HAN SIDOEFECTUADAS EN ESTE PERÍODO 609 (-)
(+) AJUSTE POR IVADEVUELTOE IVARECHAZADOIMPUTABLE AL CRÉDITOTRIBUTARIOEN EL MES (Por concepto de devoluciones de IVA) 611 +
(+) AJUSTE POR IVADEVUELTOE IVARECHAZADOIMPUTABLE AL CRÉDITOTRIBUTARIOEN EL MES (Por concepto de retenciones en la fuente de IVA) 612 +
(+) AJUSTE POR IVADEVUELTOPOR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICOIMPUTABLE AL CRÉDITOTRIBUTARIOEN EL MES 613 +
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES 615 =
SALDOCRÉDITO
TRIBUTARIOPARA
EL PRÓXIMOMES
POR RETENCIONES EN LAFUENTE DE IVAQUE LE HAN SIDOEFECTUADAS 617 =
SUBTOTAL APAGAR Si 601-602-605-607-609+611+612+613 > 0 619 =
IVAPRESUNTIVODE SALAS DE JUEGO(BINGOMECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013) 621 +
TOTAL IMPUESTOAPAGAR POR PERCEPCION (619 + 621) 699 =
PAGOPREVIO (Informativo) 890
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO(Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD
VALORES APAGAR Y FORMADE PAGO(luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTOAPAGAR 699-898 902 +
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTAS 904 +
TOTAL PAGADO 999 =
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITOBANCARIO, EFECTIVOU OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE COMPENSACIONES 906 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITOCARTULARES DETALLE DE COMPENSACIONES
DESMATERIALIZADAS
908 N/CNo 910 N/CNo 912 N/CNo 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
DECLAROQUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTOSON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LOQUE ASUMOLARESPONSABILIDADLEGAL QUE DE ELLASE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMASUJETOPASIVO
NOMBRE : 198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte
