INVERSION TANGIBLE

PRESUPUESTO EQUIPOS Y MAQUINARIA

1 MAQUINA HORNO INDUSTRIAL S/ 4,800.00
1 COCINA INDUSTRIAL S/ 1,300.00
1 BATIDORA INDUSTRIAL S/ 2,000.00
1 LAMINADORAS S/ 150.00
2 VITRINAS REFRIGERADAS S/ 3,000.00
4 ESTANTES S/ 600.00
1 BALANZA COMERCIAL S/ 400.00
2 RODILLOS S/ 30.00
1 BATIDORA S/ 130.00
1 TASAS MEDIDORAS S/ 15.00
1 CERNIDOR S/ 150.00
1 JUEGO DE MOLDES PARA TORTA S/ 300.00
1 JUEGO DE CUCHARAS DE MADERA S/ 80.00
1 CAJA REGISTRADORA S/ 216.00
1 TELEFONO S/ 400.00
3 MESAS S/ 900.00
1 MESA DE TRABAJO S/ 1,100.00
8 SILLAS S/ 300.00
1 RALLADOR S/ 20.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/ 15,891.00

PRESUPUESTO ADMNIISTRATIVO
TRAMITES PARA EL RUC-SUNAT S/ -
GENERACION DE BOLETA ELECTRONICA Y FACT. S/ 1,200.00
ALQUILER UN SOFTWARE S/ -
TRAMITE DE LA [Link]-MUNICIP S/ 200.00
CERTIFICADO DE DEFENSA CIVIL S/ 100.00
CERTIFICADO DE EXTINTOR S/ 50.00
EXIBICION DE BANER O LETRERO DEL NEGOCIO S/ 40.00
TOTAL DE PPT ADMINISTRATIVO S/ 1,590.00

RESUMEN DE COSTOS DEL PROYECTO

TANGIBLES TOTAL DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS S/ 15,891.00
INTANGIBLES TOTAL DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN S/ 2,050.00
TOTAL DE PRESUPUESTO ADMNIISTRATIVO S/ 1,590.00
TOTAL DE PPTO GENERAL DEL RPOYECTO S/ 15,891.00

Amortizacion por cargas diferidas

INVERSION TOTAL FIJA años Fraccionado
S/ 15,891.00 5 S/ 3,178.20
 DEPRECIACIÓN ACTIVOS TANGIBLES 5%
Inversión Tangible S/ 15,891.00 S/ 794.55

PRESUPUESTO DE INGRESOS CON CRECIMIENTO DE 5% ANU

DESCRIPCION Año 1 Año 2
Ventas Totales S/ 143,820.00 S/ 151,011.00
INGRESOS TOTALES S/ 143,820 S/ 151,011

PRESUPUE
DESCRIPCION Año 1
A+B+C+D Gastos de Operació S/ 102,126
A TOTAL DE PPT MATE S/ 27,726
B TOTAL DE PPT LABO S/ 57,600
C TOTAL PPTO DE MA S/ 7,800
D TOTAL PPTO DE GAS S/ 9,000
Amortizacion por ca S/ 3,178
Depreciación de bie S/ 795
NO BANCO Gastos Financieros 0
TOTAL EGRESOS S/ 106,099

ESTADO DE GA
DESCRIPCION Año 1
A Ingresos S/ 143,820
B=b+c+d+e Gastos de Operació S/ 102,126
b TOTAL DE PPT MATE S/ 27,726
c TOTAL DE PPT LABO S/ 57,600
d TOTAL PPTO DE MA S/ 7,800
e TOTAL PPTO DE GAS S/ 9,000
C=A-B Utilidad Operativa S/ 41,694
Amortizacion por ca S/ 3,178
Depreciación de bie S/ 795
Gastos Financieros 0
Utilidad antes de i S/ 37,721
Impuesto a la renta S/ 11,128
UTILIDAD DEL EJERCS/ 26,593
 GASTOS DE CONSTITUCIÓN
ABOGADO S/ 200.00
NOTARIA S/ 150.00
INSCRIPCION EN SUNARP S/ 250.00
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/ 250.00
BOTIQUIN S/ 80.00
EXTINTOR S/ 20.00
CERTIFICADO DE DEFENSA CIVIL S/ 100.00
GENERADOR DE BOLETAS ELECTRONICAS S/ 1,000.00
TOTAL S/ 2,050.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS

ALQUILER S/ 1,500.00
SERVICIOS DE AGUA S/ 400.00
SERVICIO DE LUZ S/ 200.00
INTERNET S/ 100.00
CABLE S/ 50.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS S/ 750.00

PRESUPUESTO DE MARKETING MES AÑO

REDES SOCIALES S/ 100.00 S/ 1,200.00
GIGANTOGRAFIAS S/ 100.00 S/ 1,200.00
VOLANTES S/ 250.00 S/ 3,000.00
MEDIOS DE COMUNICACIÓN S/ 200.00 S/ 2,400.00
TOTAL S/ 650.00 S/ 7,800.00
ESOS CON CRECIMIENTO DE 5% ANUAL
Año 3 Año 4 Año 5
S/ 158,561.55 S/ 166,489.63 S/ 174,814.11
S/ 158,562 S/ 166,490 S/ 174,814

PRESUPUESTO DE EGRESOS
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/ 102,126 S/ 102,126S/ 102,126 S/ 102,126
S/ 27,726 S/ 27,726 S/ 27,726 S/ 27,726
S/ 57,600 S/ 57,600 S/ 57,600 S/ 57,600
S/ 7,800 S/ 7,800S/ 7,800 S/ 7,800
S/ 9,000 S/ 9,000S/ 9,000 S/ 9,000
S/ 3,178 S/ 3,178 S/ 3,178 S/ 3,178
S/ 795 S/ 795S/ 795 S/ 795
0 0 0 0
S/ 106,099 S/ 106,099 S/ 106,099 S/ 106,099

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/ 151,011 S/ 158,562 S/ 166,490 S/ 174,814
S/ 102,126 S/ 102,126S/ 102,126 S/ 102,126
S/ 27,726 S/ 27,726 S/ 27,726 S/ 27,726
S/ 57,600 S/ 57,600 S/ 57,600 S/ 57,600
S/ 7,800 S/ 7,800S/ 7,800 S/ 7,800
S/ 9,000 S/ 9,000S/ 9,000 S/ 9,000
S/ 48,885 S/ 56,436S/ 64,364 S/ 72,688
S/ 3,178 S/ 3,178 S/ 3,178 S/ 3,178
S/ 795 S/ 795S/ 795 S/ 795
0 0 0 0
S/ 44,912 S/ 52,463 S/ 60,391 S/ 68,715
S/ 13,249 S/ 15,477 S/ 17,815 S/ 20,271
S/ 31,663 S/ 36,986 S/ 42,576 S/ 48,444
 PRESUPUESTO LABORAL MENSUAL ANUAL
OPERARIO 01 S/ 1,000.00 S/ 1,000 S/ 12,000
OPERARIO 02 S/ 1,200.00 S/ 1,200 S/ 14,400
ADMINISTRADOR S/ 1,400.00 S/ 1,400 S/ 16,800
AUXILIAR S/ 1,000.00 S/ 1,000 S/ 12,000
CONTADOR EXTERNO S/ 200.00 S/ 200 S/ 2,400
TOTAL S/ 4,800 S/ 57,600

MATERIA PRIMA
CANTIDAD UNIDAD INGREDIENTES PRECIO POR UND COSTO TOTAL
50 KILOS HARINA DE QUIN S/ 10.00 S/ 500.00
20 LITROS ACEITE DE COCO S/ 14.00 S/ 280.00
25 KILOS HARINA DE KIWI S/ 12.00 S/ 300.00
10 BANDEJAS HUEVOS S/ 18.00 S/ 180.00
10 LITROS LECHE DE COCO S/ 25.00 S/ 250.00
20 LITROS AGUA S/ 0.50 S/ 10.00
4 Kg FRESAS S/ 5.00 S/ 20.00
3 Kg AGUAYMANTO S/ 6.00 S/ 18.00
5 Kg COCOA S/ 4.50 S/ 22.50
10 Kg GRANOS SECOS (VS/ 36.00 S/ 360.00
10 LITROS STEVIA S/ 4.00 S/ 40.00
10 Kg AZÚCAR DE CAÑA S/ 4.00 S/ 40.00
5 Kg SABORIZANTES S/ 8.00 S/ 40.00
12 UND SAL S/ 25.00 S/ 200.00
10 UND ESENCIAS S/ 5.00 S/ 50.00
TOTAL S/ 2,310.50
S/ 27,726.00

RESUMEN DE COSTOS DE OPERACIÓN MENSUAL ANUAL

TOTAL DE PPT MATERIA PRIMA S/ 2,310.50 S/ 27,726.00
TOTAL DE PPT LABORAL S/ 4,800.00 S/ 57,600.00
TOTAL PPTO DE MARKETING S/ 650.00 S/ 7,800.00
TOTAL PPTO DE GASTOS INDIRECTOS S/ 750.00 S/ 9,000.00
TOTAL DE OPERACIONES S/ 8,510.50 S/ 102,126.00
 12
27,726.00
 PROYECCCION DE VENTAS DEL PR
PROMEDIO DE VENTAS DE BIENES
Descripción Unidades Precio Venta DIARIA MENSUAL ANUAL
Pastel de frutas 1 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Pastel de kiwicha 1 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Pastel vegana 1 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Pastel de quinua 1 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Empanada de Queso 8 S/ 1.50 S/ 12.00 S/ 360.00 S/ 4,320.00
Empanada de Carne 5 S/ 3.00 S/ 15.00 S/ 450.00 S/ 5,400.00
Empanada de pollo 5 S/ 3.00 S/ 15.00 S/ 450.00 S/ 5,400.00
Empanada Triple 5 S/ 5.00 S/ 25.00 S/ 750.00 S/ 9,000.00
Gaseosas personales 20 S/ 2.00 S/ 40.00 S/ 1,200.00 S/ 14,400.00
Pan 50 S/ 0.25 S/ 12.50 S/ 375.00 S/ 4,500.00
Jugos personales 20 S/ 4.00 S/ 80.00 S/ 2,400.00 S/ 28,800.00
Total S/ 399.50 S/ 11,985.00 S/ 143,820.00

AJUSTE DE COMPRAS

INGRESOS GASTOS
monto total M.T. S/ 143,820.00 S/ 71,424.00
I.G.V. S/ 25,887.60 S/ 12,856.32
SIN IGV B.I. S/ 117,932.40 S/ 58,567.68
DE VENTAS DEL PROYECTO A 12 MESES
COSTOS DE PRODUCTOS ANTES DE LA VENTA
Descripción Unidades Costo producto terminado DIARIA MENSUAL
Pastel de frutas 1 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 720.00
Pastel de kiwicha 1 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 600.00
Patel de vegana 1 S/ 25.00 S/ 25.00 S/ 750.00
Pastel de quinua 1 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 600.00
Empanada de Queso 8 S/ 0.80 S/ 6.40 S/ 192.00
Empanada de Carne 5 S/ 1.80 S/ 9.00 S/ 270.00
Empanada de pollo 5 S/ 1.50 S/ 7.50 S/ 225.00
Empanada Triple 5 S/ 1.80 S/ 9.00 S/ 270.00
Gaseosas personales 20 S/ 1.50 S/ 30.00 S/ 900.00
Pan 50 S/ 0.15 S/ 7.50 S/ 225.00
Jugos personales 20 S/ 2.00 S/ 40.00 S/ 1,200.00
Total S/ 198.40 S/ 5,952.00

S/ 13,031.28 IGV SUNAT

 ANUAL
S/ 8,640.00
S/ 7,200.00
S/ 9,000.00
S/ 7,200.00
S/ 2,304.00
S/ 3,240.00
S/ 2,700.00
S/ 3,240.00
S/ 10,800.00
S/ 2,700.00
S/ 14,400.00
S/ 71,424.00
 FLUJO DE CAJA
Inversión S/ 15,891
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ingreso S/ 143,820 S/ 151,011 S/ 158,562 S/ 166,490
Egresos S/ 15,891 S/ 106,099 S/ 106,099 S/ 106,099 S/ 106,099
Flujo Neto -S/ 15,891 S/ 37,721 S/ 44,912 S/ 52,463 S/ 60,391

Tasa de Descuento 12%

Valor Presente Neto S/ 184,196
TIR 255%
Payback 1 AÑO
 15,891
Año 5
S/ 174,814
S/ 106,099
S/ 68,715