Fecha Concepto Parcial
SI
01/11/2024 Banco
(Banamex) $ 45,000.00
Caja
Almacén 1
(Sacos) 4,518.00
Almacén 2
(Corbatas) 1,456.00
Capital
1
Almacén 1
(Sacos) 1,657.70
Almacén 2
(Corbatas) 437.40
IVA por Acreditar
Proveedores
2
Proveedores
Almacén 1
(Sacos) 150.70
Almacén 2
11/5/2024 (Corbatas) 72.90
IVA por acreditar
3
Banco
Ventas
IVA Trasladado
3a
11/10/2024 Costo de Ventas
Almacén 1
(Sacos) 3,463.80
Almacén 2
(Corbatas) 1,165.12
11/15/2024 4
Ventas
IVA Trasladado
Banco
4a
11/20/2024 Almacén 1
(Sacos) 150.60
Almacén 2
(Corbatas) 72.82
Costo de Ventas
5
Anticipo de Impuestos
Banco
6
Proveedores
11/25/2024 Banco
6a
IVA Acreditable
IVA por Acreditar
7
RIF
(Comisión) 220.00
IVA Acreditable
11/26/2024 Banco
8
Gastos de Operación
(Renta) 1,500.00
IVA Acreditable
Acreedores Bancarios
11/27/2024 9
Gastos de Operación
(Honorarios) 7,000.00
IVA Acreditable
Banco
T
IVA Trasladado
11/28/2024 IVA Acreditable
IVA a Favor
11/29/2024
11/30/2024
11/30/2024
SUMAS TOTALES IGUALES
Debe Haber
ALMACÉN 1
$ 45,000.00 SI)$ 4,518.00 $
1) 1,657.70
2,000.00 4a) 150.60
4,518.00
1,456.00
$ 52,974.00 MD)$ 6,326.30 $
SD)$ 2,711.80
1,657.70
437.40
335.22
2,430.32
259.38
150.70
CAJA
72.90 SI)$ 2,000.00
35.78
7,516.85
6,480.04
1,036.81
4,628.92 SD)$ 2,000.00
3,463.80
1,165.12
312.76
50.04
362.80
IVA TRASLADADO
150.60 4)$ 50.04 $
72.82
223.42
215.00
215.00 T)$ 986.76 $
2,170.94
2,170.94
299.44
299.44
220.00
35.20 RIF
255.20 7)$ 220.00
1,500.00
240.00
1,740.00
7,000.00 SD)$ 220.00 $
1,120.00
8,120.00
IVA A FAVOR
T)$ 707.88
81,196.26 81,196.26
N1 ALMACÉN 2
150.70 (2 SI)$ 1,456.00 $ 72.90 (2
3,463.80 (3a 1) 437.40 1,165.12 (3a
4a) 72.82
3,614.50 (MA MD)$ 1,966.22 $ 1,238.02 (MA
SD)$ 728.20
PROVEEDORES
2)$ 259.38 $ 2,430.32 (1
6) 2,170.94
MD)$ 2,430.32 $ 2,430.32 (MA
DADO COSTO DE VENTAS
1,036.81 (3 3a)$ 4,628.92 $ 223.42 (4a
986.76 (SA SD)$ 4,405.50 $ 4,405.50 (A1
GASTOS DE OPERACIÓN
8)$ 1,500.00
9) 7,000.00
220.00 (A4 SD)$ 8,500.00 $ 8,500.00 (A3
OR PYG
A3)$ 8,500.00 $ 1,761.78 (A2
PO)$ 6,738.22
A4) 220.00
PN)$ 6,958.22 $ 6,958.22 (A6
BANCO
SI)$ 45,000.00 $ 362.80 (4
3) 7,516.85 215.00 (5
2,170.94 (6
255.20 (7
8,120.00 (9
MD)$ 52,516.85 $ 11,123.94 (MA
SD)$ 41,392.90
IVA POR ACREDITAR
1)$ 335.22 $ 35.78 (2 4)$
299.44 (6a
MD)$ 335.22 $ 335.22 (MA A1)$
A2)$
ANTICIPO DE IMPUESTOS IVA A
5)$ 215.00 6a)$
SD)4 215.00 7)
8)
9)
SD)$
ACREEDORES BANCARIOS NE
$ 1,740.00 (8 $
$ 1,740.00 (SA
$
RESULTADO DEL EJERCICIO
A6)$ 6,958.22
CAPITAL
$ 52,974.00 (SI
$ 52,974.00 (SA
VENTAS
312.76 $ 6,480.04 (3
4,405.50 $ 6,167.28 (SA
1,761.78 $ 1,761.78 (UB
IVA ACREDITABLE
299.44
35.20
240.00
1,120.00
1,694.64 $ 1,694.64 (T
NETEO DE IVA
986.76 IVA TRASLADADO
1,694.64 IVA ACREDITABLE
IVA POR PAGAR
707.88 IVA A FAVOR
TARJETA DE ALMACÉN 1 PEPS
Unidades Costo Valores
Fecha Factura No. Entrada Salida Existencia Unitario Medio Debe
3/1/2025 A.A 30 30 $ 150.60 $ 4,518.00
3/1/2025 A.1 11 41 150.70 1,657.70
3/2/2025 A.2 1 40 $ 150.70
2/3/2025 A.3 23 17 150.60
2/4/2025 A.4 1 18 150.60 150.60
EXISTENCIAS COSTO
8 * 150.60 1,204.80
10 * 150.70 1,507.00
2,711.80
TARJETA DE ALMACÉN B COS
Valores Unidades
Haber Saldo Fecha Factura No. Entrada Salida
$ 4,518.00 2/1/2025 A.A 20
6,175.70 2/1/2025 A.1 6
$ 150.70 6,025.00 2/3/2025 A.2 1
3,463.80 2,561.20 2/4/2025 A.3 16
2,711.80 2/5/2025 A.4 1
EXISTENCIAS
10
TARJETA DE ALMACÉN B COSTO PROMEDIO
Unidades Costo Valores
Existencia Unitario Medio Debe Haber Saldo
20 $ 72.80 $ 1,456.00 $ 1,456.00
26 72.90 437.40 1,893.40
25 $ 72.90 72.90 1,820.50
9 72.82 1,165.12 655.38
10 72.82 72.82 728.20
COSTO
* 72.82 728.20
Movimientos Saldos
Debe Haber Debe
BG C1-D Caja $ 2,000.00 - $ 2,000.00
C1-D Banco 52,516.85 $11,123.94 41,392.90
C3-D IVA a Favor 707.88 - 707.88
C3-D IVA Acreditable 1,694.64 1,694.64 -
C3-D IVA por Acreditar 335.22 335.22 -
C4-D Almacén 1 6,326.30 3,614.50 2,711.80
C4-D Almacén 2 1,966.22 1,238.02 728.20
C5-D Anticipo de Impuestos 215.00 215.00
C9-A Proveedores 2,430.32 2,430.32 -
C9-A Acreedores Bancarios - 1,740.00
C9-A IVA Trasladado 986.76 986.76 -
C11-A Capital - 52,974.00
C11-D Resultado del Ejercicio 6,958.22 - 6,958.22
R A Ventas 6,167.28 6,167.28 -
D Costo de Ventas 4,405.50 4,405.50 -
D Gastos de Operación 8,500.00 8,500.00 -
D RIF 220.00 220.00 -
D Pérdidas y Ganancias 8,720.00 8,720.00 -
SUMAS IGUALES 104,150.18 104,150.18 54,714.00
Saldos
Haber
-
-
-
1,740.00
-
52,974.00
-
-
-
-
-
54,714.00
NOTAS
VENTAS O INGRESOS NETOS $ 6,167.28
COSTO DE VENTA 4,405.50
UTILIDAD BRUTA $ 1,761.78
GASTOS DE OPERACIÓN 8,500.00
GASTOS DE VENTA -
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN - 8,500.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN -$ 6,738.22
RIF 220.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 6,958.22
IMPUESTOS A LA UTILIDAD -
UTILIDAD NETA -$ 6,958.22
OTROS RESULTADOS INTEGRALES -
PART. EN ORI DE OTRAS ENTIDADES -
RESULTADOS INTEGRAL -$ 6,958.22
IDENTIFICANDO LAS NIF
Seríe
C1 Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 43,392.90
C2 Instrumentos Financieros Negociables -
C3 Cuentas por Cobrar 707.88
C4 Inventarios 3,440.00
C5 Pagos Anticipados 215.00 $ 47,755.78
C6 Propiedad, Planta y Equipo -
C8 Activos Intangibles - $ -
C9 Proveedores $ -
C9 Otras cuentas por Pagar 1,740.00
C11 Capital
Contribuido: $ 52,974.00
Ganado 6,958.22
$ 46,015.78
BANCO, CAJA
IVA A FAVOR
ALMACÉN 1, ALMACÉN 2
ANTICIPO DE IMPUESTOS
$ 47,755.78
$ 1,740.00 ACREEDORES BANCARIOS
$ 46,015.78 Capital, Resultado Integral
ACTIVO NOTAS
Activo Circulante
Efectivo o equivalente de efectivo $ 43,392.90
Instrumentos financieros negociables -
Cuentas por cobrar 707.88
Inventarios 3,440.00
Pagos anticipados 215.00
Suma de Activo Circulante $ 47,755.78
Activo No Circulante
Propiedad, planta y equipo $ -
Otros activos intangibles -
Suma de Activo No Circulante -
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
Pasivo a Corto Plazo
Proveedores $ -
Otras Cuentas por pagar 1,740.00
Suma de Pasivo a Corto Plazo $ 1,740.00
Pasivo a Largo Plazo $ -
Suma de Pasivo a Largo Plazo -
SUMA DE PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital contribuido $ 52,974.00
Capital Ganado 6,958.22
SUMA DE CAPITAL
$ 47,755.78
1,740.00
$ 46,015.78
ACTIVO NOTAS
Activo Circulante
Efectivo o equivalente de efectivo $ 43,392.90
Instrumentos financieros negociables -
Cuentas por cobrar 707.88
Inventarios 3,440.00
Pagos anticipados 215.00
Suma de Activo Circulante $ 47,755.78
Activo No Circulante
Propiedad, planta y equipo $ -
Otros activos intangibles -
Suma de Activo No Circulante $ -
SUMA DE ACTIVO
PASIVO NOTAS
Pasivo a Corto Plazo
Proveedores $ -
Otras Cuentas por pagar 1,740.00
Suma de Pasivo a Corto Plazo $ 1,740.00
Pasivo a Largo Plazo -
Suma de Pasivo a Largo Plazo -
SUMA DE PASIVO $ 1,740.00
CAPITAL CONTABLE
Capital contribuido $ 52,974.00
Capital Ganado 6,958.22
SUMA DE CAPITAL $ 46,015.78
$ 47,755.78 SUMA DE PASIVO MAS CAPITAL $ 47,755.78
