LIBRO DIARIO
PDA 1 CAJA Y BANCOS Q 77,093.57
VEHICULOS Q 192,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,000.00
MARCAS Y PATENTES Q 18,000.00
MERCADERIAS Q 80,800.00
COMPRAS Q 102,000.00
DEUDORES COMERCIALES Q 24,000.00
SUELDOS ADMINISTRATIVOS Q 120,000.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 102,000.00
GASTOS SOBRE COMPRAS Q 3,210.00
IVA POR COBRAR Q 1,800.00
VALORES MOBILIARIOS A LARGO PLAZO Q 100,000.00
ALQUILERES Q 33,600.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 3,980.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 1,800.00
Bonificación ADMON. Q 15,000.00
Bonificación SALA DE VENTAS Q 18,000.00
PRESTACIONES LAB. ADMON Q 20,000.00
PRESTACIONES LAB. VENDEDORES Q 17,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION Q 31,900.00
Interés GASTO Q 17,830.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 27,186.49
ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 1,270.00
ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 1,274.00
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO Q 80,000.00
CAPITAL SOCIAL Q 200,000.00
VENTAS Q 528,458.56
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 2,320.00
ACREEDORES COMERCIALES Q 71,896.00
DEPREC. ACUM VEHICULOS Q 93,024.00
DEPREC. ACUM MOBILIARIO Y EQUIPO Q 22,572.00
AMORT. ACUM MARCAS Y PATENTES Q 10,800.00
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 1,110.00
INTERESES PERCIBIDIOS Q 12,740.00
RESERVA LEGAL Q 13,400.00
IVA POR PAGAR Q 3,670.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 4,320.00
IGSS POR PAGAR Q 3,237.50
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 196.00
SALDOS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE Q 1,047,744.06 Q 1,047,744.06
PDA 2 01/31/2025
DEPRECIAICON VEHICULOS DE REPARTO Q 31,008.00
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 4,514.40
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 3,009.60
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUATACION OFICINAS Q 2,891.24
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUATACION S/V Q 963.75
AMORTIZACION MARCAS Y PATENTES Q 3,600.00
DEPRECICION ACUM. VEHICULOS Q 31,008.00
DEPRECICION ACUM. MOBILIARIO Q 7,524.00
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION Q 3,854.99
AMORT. ACUMULADA MARCAS Y PATENTES Q 3,600.00
Q 45,986.99 Q 45,986.99
PDA 3 02/31/2025
GASTOS SOBRE COMPRAS Q 810.00
IVA POR COBRAR Q 97.20
BANCOS Q 907.20
Q 907.20 Q 907.20
PDA 4 03/31/2025
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 700.00
DEUDORES COMERCIALES Q 700.00
Q 700.00 Q 700.00
PDA 5 04/31/2025
MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDOS Q 2,388.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 2,388.00
Q 2,388.00 Q 2,388.00
PDA 6 05/31/2025
VALORES MOBILIARIOS A CORTO PLAZO Q 40,000.00
VALORES MOBILIARIOS A LARGO PLAZO Q 40,000.00
PDA 7 06/
RECUENTAS INCOBRABLES Q 289.00
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBLABLES Q 289.00
Q 289.00 Q 289.00
PDA 8 7
PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS Q 21,175.20
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR Q 21,175.20
Q 21,175.20 Q 21,175.20
PDA 9 8
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO Q 48,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q 48,000.00
Q 48,000.00 Q 48,000.00
PDA 10 9
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 2,471.50
ISR POR PAGAR Q 2,471.50
Q 2,471.50 Q 2,471.50
PDA 11 10
ALQUILERES SALA DE VENTAS Q 20,160.00
ALQUILERES OFICINAS Q 13,440.00
ALQUILERES Q 33,600.00
Q 33,600.00 Q 33,600.00
PDA 12 11
CAJA Y BANCOS Q 800.00
CREDITOS RECUPERADOS Q 800.00
Q 800.00 Q 800.00
PDA 13 12
IVA POR PAGAR Q 1,897.20
IVA POR COBRAR Q 1,897.20
NO. CUENTA DEBE
1 CAJA Y BANCOS Q 77,093.57
2 VEHICULOS Q 192,000.00
3 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,000.00
4 MARCAS Y PATENTES Q 18,000.00
5 MERCADERIAS Q 80,800.00
6 COMPRAS Q 102,000.00
7 DEUDORES COMERCIALES Q 24,000.00
8 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
9 SUELDOS ADMINISTRATIVOS Q 120,000.00
10 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 102,000.00
11 CAPITAL SOCIAL
12 GASTOS SOBRE COMPRAS Q 3,210.00
13 VENTAS
14 IVA POR COBRAR Q 1,800.00
15 VALORES MOBILIARIOS A LARGO PLAZO Q 100,000.00
16 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS
17 ACREEDORES COMERCIALES
18 ALQUILERES Q 33,600.00
19 DEPREC. ACUM VEHICULOS
20 DEPREC. ACUM MOBILIARIO Y EQUIPO
21 AMORT. ACUM MARCAS Y PATENTES
22 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES
23 MATERIAL DE EMPAQUE Q 3,980.00
24 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 1,800.00
25 INTERESES PERCIBIDIOS
26 RESERVA LEGAL
27 Bonificación ADMON. Q 15,000.00
28 Bonificación SALA DE VENTAS Q 18,000.00
29 PRESTACIONES LAB. ADMON Q 20,000.00
30 PRESTACIONES LAB. VENDEDORES Q 17,000.00
31 IVA POR PAGAR
32 EQUIPO DE COMPUTACION Q 31,900.00
33 Interés GASTO Q 17,830.00
34 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 27,186.49
35 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
36 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 1,270.00
37 IGSS POR PAGAR
38 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
39 ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 1,274.00
40 Q 1,047,744.06
41 DEPRECIAICON VEHICULOS DE REPARTO
42 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
43 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS
Q - 44 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUATACION OFICINAS
45 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUATACION S/V
46 AMORTIZACION MARCAS Y PATENTES
47 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION
48 MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDOS
49 VALORES MOBILIARIOS A CORTO PLAZO
50 RECUENTAS INCOBRABLES
51 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
52 ISR POR PAGAR
53 ALQUILERES SALA DE VENTAS
54 ALQUILERES OFICINAS
55 CREDITOS RECUPERADOS
SUMAN CUENTAS DE RESULTADOS
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
GANANCIA DESPUES DE RESERVA
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
HABER PERDIDA
Q 800.00 Q 907.20 Q 76,986.37
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 80,800.00 Q 80,800.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00
Q 700.00 Q 23,300.00
Q 80,000.00 Q 80,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 810.00 Q 4,020.00 Q 4,020.00
Q 528,458.56 Q 528,458.56
Q 97.20 Q 1,897.20 Q -
Q 40,000.00 Q 60,000.00
Q 2,320.00 Q 2,320.00
Q 71,896.00 Q 71,896.00
Q 33,600.00 Q - Q -
Q 93,024.00 Q 31,008.00 Q 124,032.00
Q 22,572.00 Q 7,524.00 Q 30,096.00
Q 10,800.00 Q 3,600.00 Q 14,400.00
Q 1,110.00 Q 700.00 Q 289.00 Q 699.00
Q 2,388.00 Q 1,592.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 12,740.00 Q 12,740.00
Q 13,400.00 Q 13,400.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 21,175.20 Q 38,175.20 Q 38,175.20
Q 3,670.00 Q 1,897.20 Q 1,772.80
Q 31,900.00
Q 17,830.00 Q 17,830.00
Q 2,471.50 Q 29,657.99
Q 4,320.00 Q 4,320.00
Q 1,270.00
Q 3,237.50 Q 3,237.50
Q 196.00 Q 196.00
Q 1,274.00
Q 1,047,744.06
Q 31,008.00 Q 31,008.00 Q 31,008.00
Q 4,514.40 Q 4,514.40 Q 4,514.40
Q 3,009.60 Q 3,009.60 Q 3,009.60
Q 2,891.24 Q 2,891.24 Q 2,891.24
Q 963.75 Q 963.75 Q 963.75
Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 3,854.99 Q 3,854.99
Q 2,388.00 Q 2,388.00 Q 2,388.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 289.00 Q 289.00 Q 289.00
Q 21,175.20 Q 21,175.20
Q 2,471.50 Q 2,471.50
Q 20,160.00 Q 20,160.00 Q 20,160.00
Q 13,440.00 Q 13,440.00 Q 13,440.00
Q 800.00 Q 800.00
Q 601,889.19
Q 32,429.37
Q 150,215.09 Q 150,215.09 Q 1,115,869.55 Q 1,115,869.55 Q 634,318.56
GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 76,986.37
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 23,300.00
Q 80,000.00
Q 200,000.00
Q 528,458.56
Q -
Q 60,000.00
Q 2,320.00
Q 71,896.00
Q 124,032.00
Q 30,096.00
Q 14,400.00
Q 699.00
Q 1,592.00
Q 12,740.00
Q 15,021.47
Q 1,772.80
Q 31,900.00
Q 29,657.99
Q 4,320.00
Q 1,270.00
Q 3,237.50
Q 196.00
Q 1,274.00
Q 3,854.99
Q 40,000.00
Q 21,175.20
Q 2,471.50
Q 800.00
Q 634,318.56
Q 30,807.90
Q 634,318.56 Q 603,980.36 Q 603,980.36
