Dra.
Yanina Roco
Diagnóstico de clientes. Antecedentes. Riesgos.
Diagnóstico. Primera Relevamiento de
entrevista. Aspectos a tener información. Planilla
presente y recomendaciones. modelo.
Legajo digital de Diagnóstico de situación.
antecedentes y novedades. Controles con clave fiscal.
Sugerencia: presentación
de informe modelo de Casos integrales con
diagnóstico con anexos controles realizados.
incorporados.
Es importante en la primera
entrevista tomar nota de los
antecedentes para realizar el
diagnóstico y correcto encuadre
de la situación impositiva.
Construir una relación de
confianza.
“Armar la historia clínica”
Legajo digital
Relevamiento de antecedentes
Actualización con novedades
Optimización de tiempos para
consulta permanente
Inscripción anterior. Fuentes de ingresos adicionales.
Preguntas para encuadrar su situación patrimonial.
Actividad a realizar, lugar de prestación, características de la
Relevamiento misma, habilitaciones, actividades con y sin local. Domicilios.
de información
Consideraciones en general para evaluar causales de exclusión de
monotributo con anticipación. ¿Empleador? ¿Consumos de
tarjeta? ¿Otros gastos relevantes? ¿Compras de bienes de uso o
Ejemplos personales? ¿Precio unitario de productos a vender?
Estimaciones. Facturación. Consumo de energía. Metros
cuadrados del local. Volumen de compras.
Planilla de Trabajo. Entrevista con el cliente.
Relevamiento de antecedentes.
1. DATOS PERSONALES
1.1 NOMBRE Y APELLIDO
1.2 FECHA DE NACIMIENTO
1.3 NACIONALIDAD
1.4 DNI / CUIL
1.5 DOMICILIO REAL. Informar si está actualizado en DNI.
1.6 ESTADO CIVIL
1.7 OTRAS ACLARACIONES / OBSERVACIONES
2. RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN – INICIO DE ACTIVIDAD
2.1. Actividad/es que quiere desarrollar.
2.2. Estimación razonable de volumen de operaciones.
2.3. Precio unitario máximo de productos a ofrecer en caso de venta de bienes.
2.4. Si va a realizar la actividad en local informar:
2.4.1. Superficie.
2.4.2. Titularidad del inmueble. Propietario / Alquiler.
2.5. Informar si posee otras fuentes de ingresos.
2.6. Consulta de operaciones que tenga planificadas realizar en el corto / mediano / largo plazo. Tener presente por exclusiones
en caso de encuadrar dentro del Monotributo (compras de bienes para uso personal / bienes de uso)
2.7. Inversiones que tenga que realizar para iniciar su actividad.
2.8. Empleador. Consulta para determinar si en el corto / mediano plazo va a contratar
empleados. Tener presente por exclusiones en caso de encuadrar dentro del Monotributo.
2.9. Forma jurídica. Confirmar si desarrollará la actividad como empresa unipersonal.
Encuadre, opciones, costos, beneficios de optar por otras formas jurídicas. Asesoramiento al
respecto.
2.10. Encuadre como Responsable Inscripto. Evaluar acreditación de solvencia patrimonial.
2.11. Encuadre como Responsable Monotributo. Evaluar costos para asesoramiento e
información adicional a solicitar
2.12. Encuadre como Sujeto Exento ante el IVA. Evaluación conforme a la normativa.
2.13. Asesoramiento por otras exenciones que pueda solicitar.
2.14. Encuadre Patrimonial.
3. DATOS IMPOSITIVOS - AFIP
3.1 Informar si posee CUIT.
3.2 Informar si posee CLAVE FISCAL.
3.3 Antecedentes en caso de haberse inscripto con anterioridad
3.3.1. Posee inscripción actual o cesó en su actividad.
3.3.2. Análisis de inconsistencias, desvíos, situación a regularizar. Controles con servicios web y antecedentes.
[Link]. Observaciones en padrón.
[Link]. Falta de presentación de Declaraciones Juradas determinativas y/o informativas.
[Link]. Informe de deuda por todo concepto.
[Link]. Control de juicios en curso.
[Link]. Control de correcta inscripción en impuestos y regímenes de información conforme su actividad en curso.
[Link]. Falta de cumplimiento de otras obligaciones como contribuyente.
[Link]. Notificaciones en Domicilio Fiscal Electrónico sin leer / sin regularizar.
[Link]. Análisis antecedentes en Nuestra Parte / Mis Comprobantes.
3.3.3. Relevamiento de otros antecedentes
[Link]. Inspecciones anteriores
[Link]. Caracterizaciones en sistema registral
[Link]. Consulta de última Declaración Jurada presentada de cada impuesto / regimen de información.
[Link]. Observaciones en función a controles realizados.
3.4 Otras consultas / información relevante
4. DATOS IMPOSITIVOS - IMPUESTOS PROVINCIALES
4.1. INFORME EN CASO DE TRIBUTAR CON ANTERIORIDAD
4.1.1. Impuestos en los que se encuentra inscripto.
[Link]. Impuesto sobre los Ingresos brutos.
[Link].1. Fecha de inicio de actividad. Control con registración en AFIP.
[Link].2. Actividad económica declarada. Control con registración en AFIP.
[Link].3. Análisis Declaración Jurada mensual y anual presentadas. Control tratamiento de alícuota
aplicada.
[Link].4. Informe análisis de deuda regularizable o no en plan. Deuda judicial.
[Link].5. Régimen en el que se encuentra inscripto y clave.
[Link].6. Control fiscalizaciones electrónicas y/o presenciales.
[Link].7. Notificaciones en Domicilio Fiscal Electrónico sin leer / sin regularizar.
[Link]. OTROS IMPUESTOS / REGÍMENES EN LOS QUE SE ENCUENTRE INSCRIPTO EL CONTRIBUYENTE Y
CONTROLES / OBSERVACIONES.
4.2. INFORME EN CASO DE SOLICITAR INSCRIPCIÓN EN EL IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS
4.2.1. Encuadre. Sistema en el que corresponde tributar.
4.2.2. Fecha de inicio de actividad
4.2.3. Jurisdicción/es a inscribirse
4.2.4. Domicilios a declarar
4.2.5. Documentación que debe presentar en etapa presencial, de corresponder. Control e informe al
cliente.
4.2.6. Otros datos a requerir para la etapa web de inscripción.
5. DATOS IMPOSITIVOS - MUNICIPALIDAD
5.1. INFORME EN CASO DE TRIBUTAR CON ANTERIORIDAD
5.1.1. Inscripción. Datos de ingreso web, Usuario / clave. Municipalidad en la que
posee habilitación.
5.1.2. Control de presentación de Declaraciones Juradas mensuales de Tasa de
Seguridad e Higiene.
5.1.3. Control presentación de Declaraciones Juradas anuales de Tasa de
Seguridad e Higiene.
5.1.4. Control de deuda.
5.2. ANÁLISIS EN CASO DE INICIAR ACTIVIDAD Y CORRESPONDER HABILITACIÓN /
REGISTRACIÓN.
Diagnóstico
Controles con clave fiscal
Sistema de cuentas Domicilio fiscal
Sistema registral
tributarias electrónico
Informe falta de Consulta de Consulta exención
presentación de balances de impuesto a las
DDJJ presentados ganancias
CCMA Cuenta
corriente de Otros servicios web
Mis Facilidades
monotributistas y y sugerencias
autónomos
Caso práctico 1
Caso práctico 2
Caso práctico 3
Caso práctico 4
Caso práctico 5
Muchas
gracias
