HOJA DE TRABAJO EFE

ACTIVO 2020 2021 VARIACIÓN

BANCOS 34,000.00 27,500.00 - 6,500.00

CUENTAS POR COBRAR 122,000.00 85,000.00 - 37,000.00
INVENTARIO 277,000.00 132,000.00 - 145,000.00
PAGOS ANTICIPADO 12,000.00 12,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 433,000.00 256,500.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 105,000.00 157,000.00 52,000.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 10,000.00 - 20,000.00 - 10,000.00
INVERSIÓN LARGO PLAZO 2,000.00 8,000.00 6,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 97,000.00 145,000.00
TOTAL ACTIVOS 530,000.00 401,500.00

PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR 175,000.00 93,000.00 - 82,000.00
CREDITOS BANCARIOS 35,000.00 15,000.00 - 20,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 15,000.00 19,000.00 4,000.00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 225,000.00 127,000.00

CREDITOS A LARGO PLAZO 44,750.00 59,730.00 14,980.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 44,750.00 59,730.00
TOTA PASIVOS 269,750.00 186,730.00

PATRIMONIO
CAPITAL 240,000.00 175,020.00 - 64,980.00
UTILIDADES ACUMULADAS 15,000.00 15,000.00 -
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,250.00 24,750.00 19,500.00
TOTAL PATRIMONIO 260,250.00 214,770.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 530,000.00 401,500.00

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

2020 2021
VENTAS 300,000.00 330,000.00
COSTO DE VENTAS 200,000.00 220,000.00
DEPRECIACIÓN - 5,000.00 - 10,000.00
UTILIDAD BRUTA 95,000.00 100,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 70,000.00 45,000.00
INTERESS 6,000.00 8,000.00
OTROS GASTOS 12,000.00 14,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 7,000.00 33,000.00
IMPUESTOS 1,750.00 8,250.00
5,250.00 24,750.00
FE
USO FUENTES ACTIVIDAD

6,500.00
37,000.00 OPERACIÓN
145,000.00 OPERACIÓN
12,000.00 OPERACIÓN

52,000.00 INVERSION
10,000.00 OPERACIÓN
6,000.00 INVERSION

82,000.00 OPERACIÓN
20,000.00 FINANCIAMIENTO
4,000.00 OPERACIÓN

14,980.00 FINANCIAMIENTO

64,980.00 FINANCIAMIENTO

19,500.00 OPERACIÓN

236,980.00 236,980.00
 METODO INDIRECTO

FLUJO DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA 24,750.00
DEPRECIACIÓN 10,000.00
GENERACIÓN BRUTA 34,750.00

VARIACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

CUENTAS POR COBRAR 37,000.00
INVENTARIO 145,000.00
PAGOS ANTICIPADO - 12,000.00
CUENTAS POR PAGAR - 82,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,000.00
TOTAL FLUJO DE OPERACIÓN 126,750.00

FLUJO INVERSIÓN
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - 52,000.00
INVERSIÓN LARGO PLAZO - 6,000.00
TOTAL FLUJO DE INVERSIÓN - 58,000.00

FLUJO DE FINANCIAMIENTO
CREDITOS BANCARIOS - 20,000.00
CREDITOS A LARGO PLAZO 14,980.00
CAPITAL - 64,980.00
UTLIDADES DEL 2020 - 5,250.00
TOTAL FLUJO DE FINANCIAMIENTO - 75,250.00

FLUJO NETO - 6,500.00

 METODO DIRECTO

FLUJO DE OPERACIÓN

EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES 367,000.00

- PAGOS EFECTUDOS POR PROV - 157,000.00
- PAGOS EFECTUADOS A EMPLEADOS - 67,000.00
- INTERESES - 8,000.00
- PAGO DE IMPUESTOS - 8,250.00
TOTAL FLUJO DE OPERACIÓN 126,750.00

FLUJO DE INVERSIÓN
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - 52,000.00
INVERSIÓN LARGO PLAZO - 6,000.00
TOTAL FLUJO DE INVERSIÓN - 58,000.00

FLUJO DE FINANCIAMIENTO
CREDITOS BANCARIOS - 20,000.00
CREDITOS A LARGO PLAZO 14,980.00
CAPITAL - 64,980.00
UTLIDADES DEL 2020 - 5,250.00
TOTAL FLUJO DE FINANCIAMIENTO - 75,250.00

TOTAL EFECTIVO - 6,500.00

 DATOS
EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES

VENTA 330,000.00
CUENTAS POR COBRAR 37,000.00
EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES 367,000.00

PAGOS EFECTUADOS A PROVEEDORES

COSTO DE VENTAS 220,000.00
-INVENTARIO 145,000.00
COMPRAS NETAS 75,000.00
CUENTAS POR PAGAR 82,000.00
PAGOS EFECTUADOS A PROVEEDORES 157,000.00

PAGOS EFECTUADOS A EMPLEADOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,000.00
OTROS GASTOS 14,000.00
PAGOS ANTICIPADOS 12,000.00
CUENTAS PAGAR DIVERSAS - 4,000.00
PAGOS EFECTUADOS A EMPLEADOS 67,000.00
 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 12/31/2023 12/31/2024
Caja 20,000 45,000
Bancos 61,000 152,000
Clientes 72,000 105,000
Almacen 140,000 210,000
Deudores Diversos 47,000 52,000
IVA Acreditable 28,000 6,000
Total activo Corto Plazo 368,000 570,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Equipo de Oficina 52,000 50,000
Dep. Acum. Equipo Of. - 18,000 - 20,000
Equipo de Cómputo 104,000 183,000
Dep. Acum. Eq. Comp. - 12,000 - 32,000
Equpo de Transporte 200,000 270,000
Dep. Acum. Eq. Trans. - 126,000 - 149,000
Edificios 280,000 340,000
Dep. Acum. Edificios - 27,000 - 50,000
Terrenos 231,000 155,000
Total Activo Largo Plazo 684,000 747,000

TOTAL ACTIVO 1,052,000 1,317,000

PASIVO

Proveedores 126,000 228,000

Acreedores Diversos 100,000 147,000
IVA Trasladado 46,000 8,000
Impuestos por pagar 133,000 84,000
Total Pasivo 405,000 467,000

PATRIMONIO
Capital Contribuido
Capital Social 500,000 491,000

Capital Ganado
Resultado ejercicios anteriores 147,000
Resultado del ejercicio 147,000 212,000
TOTAL CAPITAL 647,000 850,000

PASIVO + PATRIMONIO 1,052,000 1,317,000

VARIACION USO FUENTES ACTIVIDAD
25,000 25,000
91,000 91,000
33,000 33,000 OPERACIÓN
70,000 70,000 OPERACIÓN
5,000 5,000 OPERACIÓN
- 22,000 22,000 OPERACIÓN

- 2,000 2,000 INVERCION

- 2,000 2,000 OPERACIÓN
79,000 79,000 INVERCION
- 20,000 20,000 OPERACIÓN
70,000 70,000 INVERCION
- 23,000 23,000 OPERACIÓN
60,000 60,000 INVERCION
- 23,000 23,000 OPERACIÓN
- 76,000 76,000 INVERCION

102,000 102,000 OPERACIÓN

47,000 47,000 OPERACIÓN
- 38,000 38,000 OPERACIÓN
- 49,000 49,000 OPERACIÓN

- 9,000 9,000 FINANCIAMIENTO

-

-
147,000 147,000
65,000 65,000 OPERACIÓN

529,000 529,000
 Importe
Ventas 2,300,000

Ventas netas 2,300,000

Mano de obra 420,000

Materia prima 700,000
Costo de ventas 1,120,000

Utilidad bruta 1,180,000

Gastos de venta 452,000

Gastos Administrativos 428,000
Total de gastos 880,000

Utilidad de Operación 300,000

Productos Financieros 28,000

Gastos Financieros 50,000
Utilidad Antes de Impuestos 278,000

Impuestos a la utilidad 66,000

Utilidad neta o resultado del ejercicio 212,000

 USO

METODO INDIRECTO
FLUJO DE OPERACIÓN

UTILIDAD NETA 212,000

DEPRESIACION 68,000
GENERACION BRUTA 280,000

VARIACION DEL CAPITAL DEL TRABAJO

CLIENTES - 33,000
ALMACEN - 70,000
DEUDORES DIVERSOS - 5,000
Proveedores 102,000
Acreedores Diversos 47,000
IVA Trasladado -38,000
Impuestos por pagar -49,000
Iva acreditable 22,000
Total flujo operación 256,000

Flujo de inversion
equipos de oficina 2,000
Equipos de computo - 79,000
Equipo de de transporte - 70,000
Edificio - 60,000
Terreno 76,000
Total flujo de inversion - 131,000

Flujo de financiamiento
Capital social -9,000
Total flujo de financiamiento -9000
Flujo neto 116,000.00
ESTADO DE FUENTES Y USOS

1. GENERACIÓN INTERNA DE RECURSOS

+ UTILIDAD NETA DEL ULTIMO PERIODO 212,000.00
+VARIACION EN DEPRECIACION ACUMULADA 68,000.00
+VARIACION EN AMORTIZACIÓN DIFERIDA 0.00
TOTAL (GIR) 280,000.00

2. FUENTES CORTO PLAZO

+DISMINUCIÓN C X C A EMPLEADOS 22,000.00
+DISMINUCION INVENTARIO P. EN P 102,000.00
+DISMINUCION DE INVENTARIO EN TRANSITO 47,000.00
TOTAL FUENTES DE CORTO PLAZO 171,000.00

3. FUENTES DE LARGO PLAZO

+DISMINUCION DE EDIFICACIONES 2000.00
+DISMINUCION DE MUEBLES Y ENSERES 76000.00
TOTAL 78000.00

TOTAL DE FUENTES 529000.00

TOTAL FUENTES-TOTAL USOS 413,000.00
SALDO EN CAJA DEL ULTIMO PERIODO 116000.00
USOS

CORTO PLAZO LARGO PLAZO

33000 79,000.00
70000 70,000.00
5000 60,000.00
38000 9,000.00
49000 218,000.00
195000