FUNDACIÓN COLEGIO SAN CARLOS

Estados Financieros Certificados

por el año terminado al 31 de diciembre de 2022
junto con el Informe del Revisor Fiscal
INFORME DEL REVISOR FISCAL
A LA ASAMBLEA ORDINARIA DEL CONSEJO SUPERIOR
DE LA FUNDACIÓN COLEGIO SAN CARLOS

Opinión

He auditado los estados financieros de la Fundación Colegio San Carlos, que comprenden el estado de situación
financiera al 31 de diciembre de 2022, el estado de resultados integral, el estado de cambios en el patrimonio y el
estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas de
los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos de la entidad han sido preparados, en todos los aspectos materiales,
de conformidad con el anexo 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas
Internacionales de Información Financiera.

Los estados financieros terminados en 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por mí y en opinión del 14 de febrero
de 2022, emití una opinión favorable.

Fundamento de la opinión

He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990. Mi responsabilidad de acuerdo
con dichas normas se describe más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría
de los estados financieros de mi informe.

Soy independiente de la entidad de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría de los estados
financieros y he cumplido las demás responsabilidades de conformidad con esos requerimientos. Considero que la
evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión.

Responsabilidades de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados
financieros

La dirección es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con
el anexo 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información
Financiera.

En la preparación de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración de la capacidad de la entidad

de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la
empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si la dirección
tiene intención de liquidar la entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

En cumplimiento de lo anterior, dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal
y el contador público que los preparó.

El Consejo Superior de la entidad es responsable de la supervisión del proceso de información financiera de la Entidad.

Responsabilidades del Revisor Fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros

Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de
incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Seguridad
razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con el artículo
7º de la Ley 43 de 1990 siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse
a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente
que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con el artículo 7º de la Ley 43 de 1990, aplico mi juicio profesional y
mantengo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. Así mismo:

a. Identifico y valoro los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error, diseño y
aplico procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtengo evidencia de auditoría suficiente y
adecuada para proporcionar una base para mi opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a
fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar
colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control
interno.

b. Evalúo lo apropiado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la
correspondiente información revelada por la dirección.

c. Concluyo sobre el uso adecuado de la hipótesis de empresa en funcionamiento por parte de la administración y,
basado en la evidencia de auditoría obtenida, concluyo sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada
con hechos o con condiciones que puedan generar dudas significativas sobre la habilidad de la Entidad para
continuar como empresa en funcionamiento. Si concluyera que existe una incertidumbre material, debo llamar la
atención en mi informe a la revelación que describa esta situación en los estados financieros o, si esta revelación
es inadecuada, debo modificar mi opinión. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta
la fecha de mi informe. No obstante, eventos o condiciones futuras pueden causar que la entidad deje de operar
como una empresa en funcionamiento.

Comunico a los responsables del gobierno de la entidad, entre otros asuntos, el alcance y el momento de la
realización de las auditorías y los hallazgos significativos de las mismas, así como cualquier deficiencia significativa
del control interno que identifique durante mi auditoría.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Además, informo que durante el año 2022, la Entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la
técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan
a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General del Consejo Superior; la correspondencia, los comprobantes
de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de la administración
guarda la debida concordancia con los estados financieros y la Entidad ha efectuado la liquidación y pago de los
aportes al sistema de seguridad social integral.

Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo

Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de
normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.

Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones
legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno,
el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y
normativo utilicé los siguientes criterios:

a. Normas legales que afectan la actividad de la entidad;

b. Estatutos de la entidad;
c. Actas de Asamblea General del Consejo Superior
d. Indagación con la administración
El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la
administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de
información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de
efectividad y eficiencia en las operaciones.

El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que (1) permiten el mantenimiento de los
registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los
activos de la entidad; (2) proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para
permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al grupo 2), que
corresponde a la NIIF para las Pymes, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados
solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos encargados del gobierno corporativo;
y (3) proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no
autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados
financieros.

También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la entidad, así
como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos
por la administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional.

Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes.
También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al
riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de
cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar.

Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado cumplimiento
a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la Asamblea General del Consejo Superior, y mantiene
un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la
información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente
de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las
circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo de
mi estrategia de revisoría fiscal para el período. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una
base suficiente para expresar mi conclusión.

Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo

En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones
estatutarias, de la Asamblea General del Consejo Superior, en todos los aspectos importantes.

Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno

En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, con fundamento en las pruebas
aplicadas.

JEANETTE PINZÓN FORERO

Revisor Fiscal
TP – 25799 - T
Miembro de Latin Professional S.A.S

Bogotá, 14 de febrero de 2023

DF – 002 - 22
Latin Professional S.A.S
Fundación Colegio San Carlos
Notas a los Estados Financieros
A 31 de diciembre de 2022 y 2021
Cifras en pesos colombianos

1. Entidad que reporta

La Fundación Colegio San Carlos con NIT 860.006.284 – 2 es una entidad sin ánimo de lucro constituida de acuerdo con las leyes
colombianas, adquirió personería jurídica según resolución No. 4122 del 27 de agosto de 1976 emitida por el Ministerio de Justicia.

Su domicilio principal se encuentra en la calle 192 No. 9 – 45 Bogotá – Colombia, el término de duración de la Fundación es indefinido

El objeto social de la Entidad es la de prestar el servicio de Educación preescolar, básica (primaria y secundaria) y media en
Colombia. Dado que carece de ánimo de lucro, en ningún caso sus bienes, beneficios, valorizaciones, utilidades o créditos ingresarán
al patrimonio de personas naturales o jurídicas en calidad de distribución de utilidades, como tampoco en caso de liquidación de la
entidad, ni directamente, ni a través de otras personas naturales o jurídicas.

2. Bases de preparación y presentación de los Estados Financieros

2.1 Presentación razonable

La presentación razonable es la presentación fidedigna de los efectos de las transacciones, así como otros sucesos y condiciones,
de acuerdo con las definiciones y criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los Estados Financieros, junto
con las notas a los mismos, constituyen una representación estructurada de la situación financiera, la gestión y de los flujos de
efectivo de la Fundación.

La situación financiera es la relación entre los activos, los pasivos y el patrimonio de la Fundación, tal como se la informa en el
estado de situación financiera.

El rendimiento financiero es la relación entre los ingresos y gastos de la Fundación, tal como se informa en el estado de resultados.
Las aportaciones de inversiones de patrimonio y las distribuciones, correspondientes al periodo sobre el que se informa se presentan
en el estado de cambios en el patrimonio neto.

Flujo de efectivo son las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al efectivo. La información sobre los cambios en el efectivo y
equivalentes al efectivo de la Fundación correspondiente al periodo sobre el que se informa se presenta en el estado de flujos de
efectivo.

2.2 Declaración de cumplimiento

La Administración de la Fundación es responsable de la información contenida en los estados financieros.

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad de Información Financiera aceptadas en
Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, el cual
incorpora la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF PYMES), modificado el 23
de diciembre de 2015 por el Decreto Reglamentario 2496, el 22 de diciembre de 2016 por el Decreto Reglamentario 2131 y el 22
de diciembre de 2017 por el Decreto Reglamentario 2170 y actualizado el 28 de diciembre de 2018 por el Decreto Reglamentario
2483.

La Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) es emitida por el
Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board- IASB)

2.3 Base de medición

La Fundación determinará los importes monetarios con los que mide los activos, pasivos, ingresos y gastos en sus estados
financieros, usando como base de medición las siguientes opciones:
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Notas a los Estados Financieros
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Cifras en pesos colombianos

a) Costo histórico: importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para
adquirir el activo en el momento de la adquisición o pagada para liquidar el pasivo en el curso normal de la operación.

b) Valor razonable: importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un
vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

2.4 Aprobación de los Estados Financieros

La emisión de los Estados financieros y notas que se acompañan, correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de
2022 fueron autorizados por la Comité Ejecutivo el 31 de enero de 2023, para ser presentados al Consejo Superior para su
aprobación.

2.5 Hipótesis de negocio en marcha

Luego de preparar y analizar los Estados Financieros comparativos al corte del ejercicio a 31 de diciembre de 2022, la
administración, llegó a la conclusión de que no existe incertidumbre en sus operaciones, no existe intención de liquidar la Fundación
y además tiene capacidad para seguir funcionando a largo plazo.

2.6 Importancia relativa y materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.

Un hecho económico tiene importancia relativa cuando debido a su naturaleza, cuantía y las circunstancias que lo rodean; su
conocimiento o desconocimiento puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los
estados financieros desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales.

Al preparar los estados financieros, incluidas las notas, la importancia relativa para propósitos de presentación y revelación se
determinó sobre una base del 5% aplicada al activo corriente y no corriente, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio, a los
resultados del ejercicio, y a cada cuenta a nivel de mayor general, individualmente considerada.

2.7 Frecuencia de la información e información comparativa

La Fundación tiene definido efectuar el corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez
al año, al 31 de diciembre, de forma comparativa con el ejercicio anterior.

2.8 Conjunto completo de los Estados Financieros

Los Estados Financieros de la Fundación, reflejan razonablemente la situación financiera, el desempeño financiero y su flujo de
efectivo, la gestión realizada por la Administración, siendo de utilidad para los diferentes usuarios de la información en su toma de
decisiones económicas.

Los estados financieros comprenden los estados de situación financiera y los estados de cambios en el patrimonio al 31 de diciembre
de 2022 y al 31 de diciembre de 2021, Estado de resultado integral, los estados de flujo de efectivo por los periodos anuales
terminados al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021 y las notas a los estados financieros al 31 de diciembre de
2022 y 2021.

La presentación y clasificación de las partidas de los Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2022 es uniforme con la
del periodo anterior compartido.

Al cierre contable anual, se prepararon los siguientes Estados Financieros:

a) Estado de Situación Financiera

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Notas a los Estados Financieros
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La Fundación presenta el Estado de Situación Financiera en orden de liquidez, presentando sus activos corrientes y no corrientes,
así como sus pasivos corrientes y no corrientes.

b) Estado del resultado integral o estado de resultados.

La Fundación presenta en el Estado de Resultados las partidas de los ingresos y gastos reconocidas en el periodo.

c) Estado de cambios en el patrimonio.

La Fundación presenta en el Estado de Cambios en el Patrimonio el resultado total del periodo y las partidas que fueron reconocidas
directamente en el patrimonio durante el periodo.

d) Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo se presenta utilizando el método indirecto, según el cual se parte del resultado neto del ejercicio y se
depura esta cifra para efectos de las transacciones y partidas no monetarias, los cambios originados durante el periodo en las
partidas por cobrar y por pagar derivadas de las actividades de operación, así como la pérdidas y ganancias atribuibles a las
actividades de inversión y financiación.

2.9 Clasificación de partidas en corrientes y no corrientes

La Fundación clasifica los activos y pasivos como corrientes y no corrientes, cuando estos cumplan con los siguientes
criterios:

Corriente
a. Espere realizarlo o tiene la intención de venderlo o consumirlo (activo) o liquidarlo (pasivo), en el transcurso del ciclo
normal de operación.
b. Mantiene el activo o pasivo principalmente con fines de negociación.
c. Espera realizar el activo o el pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes después de la fecha sobre
la que se informa.

No Corriente
d. Para el caso de activos, se trate de efectivo o un equivalente al efectivo, salvo que su utilización esté restringida y no
pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un periodo; o para el caso de un pasivo, la Fundación
no tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses
siguientes a la fecha sobre la que se informa.

2.10 Uniformidad en la presentación

Cualquier reclasificación o modificación que se efectúe en el año corriente implicaría una modificación en la presentación de los
estados financieros del año anterior para efectos de comparación.

2.11 Moneda funcional y de presentación

Los estados financieros son presentados en pesos colombianos, que es la moneda funcional de la Fundación.

2.12 Base de acumulación o devengo

La Fundación, reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero
u otro equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros contables y se informará sobre ellos en los estados de los
períodos con los cuales se relacionan.
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2.13 Uso de juicios y estimaciones

La Fundación para la preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos
clave que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos y contingencias en la fecha de emisión
de estos, así como los ingresos y gastos del periodo y de periodos siguientes.

La administración no considera supuestos y estimaciones al preparar los estados financieros.

En la preparación de los estados financieros no se han realizado estimaciones y no se ha producido cambios en las políticas
contables, estimaciones o errores de carácter significativo que puedan tener efecto sobre la posición financiera o resultados de la
Fundación.

2.14 Presentación información no requerida

Para la presentación de estados financieros de 2021, preparados aplicando las NIIF para PYMES, no se presenta información por
segmentos, tampoco se requiere presentar información intermedia.

3. Resumen de políticas contables significativas

3.1 Compensación de saldos y transacciones
Como norma general en los estados financieros no se compensan los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos
casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la
transacción.

3.2 Conversión de moneda extranjera

(a) Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en el Estado de Situación Financiera y Estado de Resultado Integral de la Fundación se miden usando la
moneda del entorno económico básico en el cual opera la entidad, en pesos colombianos, que es la moneda funcional y de
presentación.

(b) Transacciones y saldos

Las transacciones en moneda extranjera se registran a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los saldos en moneda
extranjera están expresados en la moneda funcional de la Fundación. Las ganancias y pérdidas en cambio resultantes de la
liquidación de tales transacciones denominados en moneda extranjera se contabilizan al cierre del balance así:

(i) las partidas monetarias en moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio de cierre;
(ii) las partidas no monetarias en moneda extranjera que se registren al costo histórico se convierten a la tasa de cambio vigente
en la fecha de la transacción.
El efecto de la diferencia en cambio se reconoce en los resultados del período.

3.3 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo son reconocidos en el balance a su costo y corresponden al efectivo en caja y bancos, y las
inversiones de alta liquidez con vencimiento inferior a tres meses. El efectivo en bancos se presenta neto de sobregiros bancarios
en el balance.
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3.4 Propiedades, planta y equipo

Cualquier depreciación acumulada a la fecha de reevaluación se elimina contra el valor bruto del activo hasta alcanzar el importe
revaluado del mismo. Todas las demás propiedades, planta y equipo se valúan al costo histórico menos la depreciación. El costo
histórico de las propiedades, planta y equipo comprende su precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no
reembolsables y cualquier costo directamente atribuible para ubicar y dejar al activo en condiciones de uso.

Costos subsecuentes del activo son incluidos en el monto registrado del activo o reconocidos como un activo separado, si es
apropiado, sólo cuando es probable que fluyan beneficios económicos futuros asociados con el ítem y este pueda ser medido
razonablemente. Todas las demás reparaciones y mantenimientos son cargadas al estado de resultados en el periodo en el cual
son incurridos.

La depreciación de las otras propiedades, planta y equipo se calcula con base en el método de línea recta para distribuir su costo,
así:

- Maquinaria y equipo (10)

- Flota y equipo de transporte (20 años)
- Plantas y redes (10 años)
- Equipo de oficina (10 años)
- Equipos de cómputo y comunicaciones (3 años)
- Mejoras a propiedades ajenas (10 años)

Las ganancias o pérdidas en venta o retiro de activos son determinadas comparando el precio de venta con el valor en libros del
activo. Estos son incluidos en el estado de resultados.

Los activos cuyo costo no superen 50 UVT, serán registrados como activos menores en la cuenta del gasto.

De acuerdo con el Decreto 478 de 12 de mayo de 2021, los vehículos de transporte escolar no podrán tener más de 20 años de uso
contados a partir de la fecha inicial del registro del vehículo, razón por la cual la Fundación se vio en la obligación de modificar la
vida útil de estos bienes., así como a la actualización en este sentido de la política contable.

3.5 Otros Activos no Financieros

Toda erogación causada se reconocerá como un gasto cuando se espere razonablemente que el receptor del pago o de su causación
lo haya reconocido como un ingreso.

3.6 Mejoras en propiedades ajenas

Las erogaciones por concepto de mejoras en propiedades ajenas, tales como obras civiles sobre terrenos arrendados o sobre
inmuebles arrendados, se deberán reconocer como propiedades, planta y equipo (aunque el terreno o la infraestructura sobre las
que se instalan no sea propia) y depreciar el valor de la construcción, de las instalaciones o de los elementos de infraestructura
durante el término del contrato o durante sus prórrogas, como lo indica la política de propiedades, planta y equipo.
3.7 Activos financieros

Los instrumentos financieros se clasifican de acuerdo con el propósito para el cual fueron adquiridos en las siguientes categorías:
activos financieros al valor razonable con ajuste a resultados, préstamos y cuentas por cobrar, mantenidos hasta su vencimiento y
disponibles para la venta. Al 31 de diciembre de 2022, la Fundación mantiene activos financieros en préstamos, cuentas por cobrar
e inversiones disponibles para la venta los cuales se clasifican en la fecha de su reconocimiento inicial de la siguiente forma:

(a) Préstamos y cuentas por cobrar

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Son activos financieros no-derivativos con pagos fijos o determinables que no se encuentran en un mercado activo. Ellos son
incluidos en activos corrientes, salvo los que tienen un vencimiento mayor a 12 meses después de la fecha del balance, que son
clasificados como activos no corrientes.

Los saldos de las cuentas por cobrar se registran a su valor nominal, el cual es similar a su valor presente, neto de la provisión
efectuada para el deterioro de su valor. El saldo de la provisión para el deterioro del valor de las cuentas por cobrar es establecido
por la Administración cuando se considera que existe evidencia objetiva para no recaudar los montos de acuerdo con los términos
originales de las cuentas por cobrar. Las cuentas incobrables se castigan cuando se identifican como tales.

(b) Activos financieros disponibles para la venta

Se registran a su valor de mercado y posteriormente los ingresos provenientes de estas inversiones por concepto de dividendos se
llevan a resultados.

3.8 Deterioro del valor de los activos

En el caso de ocurrencia de eventos o cambios económicos que indique que el valor en libros de los activos de vida útil prolongada
se ha deteriorado, la Fundación estima su valor recuperable y si es necesario reconocer una pérdida por deterioro con cargo a los
resultados del ejercicio. Esta pérdida es el monto en el que el valor en libros del activo es reducido a su valor recuperable. El valor
recuperable de los activos corresponde al mayor valor entre el monto neto que se obtendría de su venta y su valor de uso. El valor
de venta neto corresponde al monto que se obtendría de la venta del activo en una transacción entre partes no relacionadas, siendo
el precio el de referencia en un mercado activo o el de transacciones similares recientes. El valor en uso corresponde al valor
presente de los flujos futuros estimados que se obtendría del uso continuo del activo y su disposición final al término de su vida útil.

3.9 Obligaciones financieras

Los préstamos se reconocen en la fecha en que los fondos se reciben, netos de los costos incurridos en la transacción. En períodos
subsiguientes, los préstamos se registran al costo amortizado. Cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de
la transacción) y el monto a desembolsar en el futuro se reconoce en resultados en el plazo del préstamo de acuerdo con su tasa de
interés efectiva.

3.10 Cuentas por pagar comerciales

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios adquiridos de proveedores en el curso normal
de los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes si el pago se debe realizar dentro de un año o menos,
de lo contrario se presentan como pasivos no corrientes. Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y
posteriormente se redimen al costo amortizado usando el método de interés de efectivo.

3.11 Provisiones y contingencias

Las provisiones se reconocen cuando la Fundación tiene una obligación presente o asumida como resultado de hechos pasados y
es probable que se requiera de la salida de recursos para cancelar la obligación y es posible estimar su monto confiablemente.

Si la evaluación indica que una pérdida potencial no es probable pero esta evaluación es incierta o es probable pero no puede ser
estimado el monto de la pérdida, la naturaleza de la contingencia es revelada en nota a los estados financieros, las contingencias de
pérdida consideradas como remotas no son reveladas.

3.12 Beneficios a empleados

Los beneficios a los empleados en la entidad corresponden a beneficios a corto plazo, dentro de los cuales están salarios, auxilio de
transporte, aportes a la seguridad social, vacaciones, prima legal, cesantías e intereses sobre cesantías. La contabilización de los
beneficios a corto plazo a los empleados es generalmente inmediata, puesto que no es necesario plantear ninguna hipótesis actuarial
para medir las obligaciones.
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Para los empleados Docentes la Fundación otorga una bonificación por mera liberalidad, cuyo pago se realiza en el mes de julio de
cada año, este concepto está definido como no constitutivo de salario.

3.13 Reconocimiento de ingresos

Se consideran como ingresos operacionales los ingresos generados por su actividad económica (prestación del servicio educativo integral)
dependiendo de la probabilidad de recibir los beneficios económicos en un futuro y que puedan ser medidos con confiabilidad, por regla
general se reconocen en el momento de su facturación.

Se reconocerán como ingresos financieros solamente los que correspondan con esa definición de financieros entendiéndose por ellos, los
rendimientos de inversiones, la diferencia en cambio, entre otros.

Los ingresos comprenden el valor razonable de la venta de bienes y servicios neto de descuentos y rebajas.

Los ingresos se reconocen así:

(a) Servicios de educación

Los ingresos generados en virtud de los contratos de prestación de servicios de educación son reconocidos en el período durante el cual
el alumno tiene derecho a la prestación del servicio. Los pagos anticipados de los costos educativos se registran inicialmente como un
pasivo diferido, que disminuye en la medida en que los alumnos reciben la prestación de servicios educativos con su correspondiente
reconocimiento en el ingreso.

(b) Otros Ingresos

La Fundación reconoce los ingresos por otros servicios que preste por el sistema de causación en el período contable en el que los
servicios son prestados a los usuarios.
(c) Ingresos diferidos

Están representados por el valor de los costos educativos del año escolar pagados por anticipado, los cuales se reconocen
mensualmente de acuerdo con la prestación del servicio educativo y sobre los cuales se concede un descuento financiero.

3.14 Reconocimiento de costos y gastos

Los costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación. Los costos por intereses sobre las obligaciones financieras se
llevan al gasto en el periodo en que se causan.

3.15 Depreciación de propiedades, planta y equipo

La depreciación de los activos se calcula con base en el método de línea recta para distribuir su costo o valor revaluado a sus valores
residuales sobre sus vidas útiles estimadas.

3.16 Operaciones conjuntas

La Fundación Colegio San Carlos ha celebrado un contrato de participación en la Unión Temporal Gestores - Alianza Educativa
originada en la asignación de la licitación pública No. SED-LP-DC-085-2016 abierta por la secretaria de Educación Distrital.

Por tanto, la información del valor de los activos, pasivos, ingresos y gastos incurridos en el desarrollo de este contrato, harán parte
de los informes financieros y fiscales de la Fundación, los cuales están certificados por el representante legal y contador de la Unión
Temporal Alianza Educativa.
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4 Efectivo y Equivalentes al Efectivo

2.022 2.021
Efectivo y equivalentes 50.515.474 275.913.474
Caja Cafeterìa 240.000 240.000
Caja Tesorerìa 0 0
Caja Menor Administraciòn 1.700.000 1.700.000
Bancos Cuentas Corrientes
Davivienda 0046 6999 9346 - 14.504.371
Davivienda 0046 6999 9353 2.538.683 8.769.737
Scotiabank Colpatria 000019611019 2.418.413 2.187.413
Bancos Cuentas de Ahorros
Davivienda 0046 0012 3204 35.307.208 16.531.256
Scotiabank Colpatria 005019611037 1.665.705 1.665.539
Derechos Fiduciarios
F.C.O.S. Skandia - 6.776.311
Fondo de Valores Su Renta 4.593.239 4.305.406
F.C.O.S.Davivienda 1.652.023 218.860.462
Carteras Colectivas a la vista 400.203 372.979

2.022 2.021
Efectivo y equivalentes Union Temporal 50.629.955 46.561.199
Banco Union Temporal 2.601.879 3.768.804
Cuenta de Ahorros Union temporal 48.028.076 42.792.395
Efectivo y Equivalente a Efectivo 101.145.429 322.474.673
Los fondos correspondientes a las cajas de Administración y Cafetería son fondos permanentes, a 31 de diciembre de 2022 la caja
de tesorería no presenta saldo ya que todos los fondos fueron consignados en el banco.

5 Inversiones financieras Medidas al Costo Amortizado

2.022 2.021
Inversiones Financieras Medidas al Costo Amortizado 12.818.051.207 11.940.730.442
Certificados de Deposito a Termino 12.129.952.428 11.504.692.414
Davivienda 9.244.832.918 7.808.344.148
Scotiabank Colpatria 2.285.119.510 3.152.743.766
Banco de Occidente 600.000.000 543.604.500
Intereses Causados 688.098.779 436.038.028
Davivienda 520.715.524 315.231.470
Scotiabank Colpatria 151.383.255 100.367.029
Banco de Occidente 16.000.000 20.439.529

El riesgo de iliquidez se monitorea permanentemente sobre la proyección y ejecución de Flujos de Caja. Las decisiones alternativas
de inversión y tasa de interés se pactan con la Entidades Financieras basados en estudios de seguimiento permanente de las
condiciones financieras y económicas del mercado.

Las inversiones se han realizado en entidades financieras altamente calificadas, cumpliendo con los procedimientos de control interno
establecidos por la administración de la Fundación Colegio San Carlos.

Los intereses causados al 31 de diciembre de 2022 serán recaudados con el vencimiento de cada título.
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A 31 de diciembre de 2022 y 2021
Cifras en pesos colombianos

Fundación Colegio San Carlos

Inversiones Medidas al Costo Amortizado
a 31 de Diciembre de 2022

Entidad Financiera Titulo Número Fecha Iniciación Vr. Nominal Rentabilidad Vencimiento Días

Scotiabank Colpatria CDT 10535025 19-oct-21 904.210.710 4,8596% 09-oct-23 720

Scotiabank Colpatria CDT 10535026 24-mar-22 480.908.800 8,9000% 13-mar-24 720
Scotiabank Colpatria CDT 10535027 24-mar-22 900.000.000 8,9000% 13-mar-24 720
2.285.119.510
Davivienda CDT 2990918 17-mar-21 709.248.960 3,045000% 17-mar-23 720
Davivienda CDT 2990926 24-mar-21 1.081.825.989 3,04500% 29-mar-23 725
Davivienda CDT 2990934 24-mar-21 700.000.000 3,04500% 24-mar-23 720
Davivienda CDT 2990935 24-mar-21 787.277.339 3,04500% 24-mar-23 720
Davivienda CDT 3038546 30-jul-21 922.539.200 4,70690% 04-ago-23 724
Davivienda CDT 3302829 25-jul-22 797.016.413 15,03700% 25-jul-24 720
Davivienda CDT 3302837 27-jul-22 796.925.017 15,03700% 27-jul-24 720
Davivienda CDT 3302864 05-ago-22 850.000.000 15,55125% 05-ago-24 720
Davivienda CDT 3302868 19-ago-22 800.000.000 15,55125% 19-ago-24 720
Davivienda CDT 3302910 24-ago-22 800.000.000 15,55125% 24-ago-24 720
Davivienda CDT 3364053 07-oct-22 1.000.000.000 15,30000% 07-oct-24 720
9.244.832.918
Banco de Occidente CDT 1018933 28-oct-22 600.000.000 15,0000% 28-oct-23 360
600.000.000
Total Inversiones a Largo Plazo 12.129.952.428

Los titulos correspondientes se encuentran en la tesoreria de la fundación.

6 Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

Al final de cada periodo, (31 de diciembre de 2022), la entidad evaluará los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, con el
fin de determinar si existe evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. En caso de que exista esta evidencia, la entidad
reconocerá al cierre del periodo que se informa una pérdida por deterioro del valor en resultados. La causa de este deterioro se
podría originar entre otras, por:

- Dificultades financieras del deudor

- Mora en el pago
- Otorgar concesiones al deudor, que no le habría concedido en otras circunstancias

En el año 2022, una vez realizado el análisis individual de cada tercero por parte de la administración y con la correspondiente
aprobación del representante legal, se ha determinado que existe evidencia objetiva de deterioro por valor de $94.637.049
correspondiente a alumnos retirados.
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A 31 de diciembre de 2022 y 2021
Cifras en pesos colombianos

2.022 2.021
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 817.318.465 943.491.149
Clientes Nacionales 774.818.549 895.184.835
Anticipos a Trabajadores 473.000 1.355.000
Custodia de Bienes Proveedores 168.000 -
Cuentas por Cobrar a Trabajadores 11.106.960 11.587.027
Deudores Varios 30.751.956 35.364.287
2.022 2.021
Deudores y otras cuentas por cobrar U.T 9.342.153 3.946.844
Anticipos a Proveedores 4.910.342 800.288
Cuentas por cobrar a trabajadores 4.198.265 2.167.605
Deudores Varios 233.546 978.951
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 826.660.618 947.437.993

Como una manera de ayuda a los padres de familia y a causa de los efectos de la pandemia en la economía de las familias, la
Fundación Colegio San Carlos avaló un convenio de crédito con el banco Davivienda, para que los padres con dificultades
económicas accedieran a éste y pudieran matricular a sus hijos en el año escolar 2020 – 2021, este convenio contempla un periodo
de gracia de 18 meses y un plazo máximo de 24 meses. Del total de las cuentas por cobrar clientes nacionales por valor de
$774.818.549 corresponden al convenio Davivienda $130.800.695, durante el año 2022 se recaudó en este convenio el valor de
$129.576.680.

Los anticipos a empleados por valor de $473.000 corresponde a anticipo de sueldos que serán descontados en la nómina del
siguiente mes.

La cuenta custodia de bienes por valor de $168.000 corresponde a depósito realizado al proveedor Gaseosas Lux S.A.S por uso de
botellones de agua para el servicio de cafetería.

Las cuentas por cobrar a empleados por valor de $11.106.960, corresponde en su mayoría a créditos concedidos a empleados para
la realización de estudios superiores y con el cumplimiento del procedimiento interno que para tal beneficio se creó.

En la cuenta deudores varios por valor de $30.751.956 se encuentran: $11.112.444 que corresponden a la participación en la Unión
Temporal Gestores Alianza Educativa, $6.338.111 a la Fundación Creativos, otros menores por valor de $1.196.506, e incapacidades
por cobrar a las Entidades Promotoras de Salud (EPS) por valor $12.104.895.

La Fundación Colegio San Carlos ha celebrado un contrato de participación en la Unión Temporal Gestores - Alianza Educativa
originada en la asignación de la licitación pública No. SED-LP-DC-085-2016 abierta por la Secretaría de Educación Distrital y cuyo
objeto es seleccionar las propuestas más favorables para la celebración de contratos de administración del servicio educativo de
establecimientos educativos oficiales distritales, para que entidades de reconocida trayectoria e idoneidad en la prestación del
servicio de educación formal, organicen, coordinen, administren, dirijan y presten el servicio de educación formal. En esta unión
temporal la participación de la Fundación Colegio San Carlos es del 2.5%, sobre los resultados del ejercicio. Los integrantes de la
Unión Temporal han decidido liquidar los resultados al final del contrato.

7 Inventarios
2.022 2.021
Inventarios 81.997.899 49.279.030
Instrumentos Musicales 1.260.256 2.956.006
Libros Alumnos 30.120.898 3.283.316
Inventario Cafeteria 10.904.111 9.386.403
Inventario Tienda 2.375.218 576.329
Inventario Aseo 17.758.821 17.468.175
Inventario Repuestos 19.578.595 15.608.801

Los inventarios se registran al costo de adquisición y su consumo se realiza al costo promedio, los otros gastos necesarios en la
prestación del servicio son reconocidos como costo o gasto en el periodo en que se informa.
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Notas a los Estados Financieros
A 31 de diciembre de 2022 y 2021
Cifras en pesos colombianos

En caso de obsolescencia o deterioro, su estimación se constituirá sobre el 100% de su valor y su reconocimiento afectará el gasto
del periodo en el cual se haya constituido. Los inventarios son registrados al costo.

En el año 2022 se causó un deterioro de los inventarios por valor de $1.384.080 correspondiente a productos perecederos que por
su fecha de vencimiento no pudieron ser consumidos.

8 Otros Activos No Financieros

2.022 2.021
Gastos Pagados por Anticipado 28.510.171 17.930.678
Seguro Vehiculos 6.799.595 7.435.594
Responsabilidad Civil 5.417.246 1.767.719
Seguro Activos 987.067 901.281
Otros 15.306.263 7.826.084

Las pólizas de seguros se amortizan durante el tiempo de vigencia. En el rubro de otros encontramos los valores pagados por
anticipado a algunos proveedores, cuyo servicio será recibido en el año 2023, tales como son: Hospital Universitario San Ignacio
$100.400 consulta psiquiatría de un alumno, Alianza Fiduciaria S.A hospedaje de la capacitadora de la Universidad de Texas por
valor de $1.475.600, Emermédica S.A áreas protegidas $3.628.800, Rastreo Satelital S.A.S $950.711, Real Time Solutions S.A.S
por $9.150.752 segmentación e implementación de red Colegio San Carlos.

9 Propiedades planta y equipo

2.022 2.021
Propiedad Planta y Equipo 2.368.899.585 2.213.489.913
Construcciones y Edificaciones 474.104.963 474.104.963
Depreciación Acumulada -343.712.379 -296.303.775
Maquinaria y Equipo 322.602.371 257.003.311
Depreciación Acumulada -183.938.877 -160.966.614
Equipo de Oficina 56.732.711 56.732.711
Depreciación Acumulada -42.142.632 -37.646.898
Equipo de Computación 560.100.847 574.358.229
Depreciación Acumulada -416.871.241 -381.505.006
Hoteles y Restaurantes 114.553.163 94.315.377
Depreciación Acumulada -74.322.322 -66.236.260
Flota y Equipo de Transporte 2.912.568.531 2.557.137.801
Depreciación Acumulada -1.010.775.550 -857.503.926
2.022 2.021
Propiedad Planta y Equipo en Montaje - 7.457.983
Estructura Carpa y Lona - 7.457.983

Propiedades Planta y Equipo 2.368.899.585 2.220.947.896

El activo construcciones y edificaciones corresponde a la repavimentación del parqueadero y zonas deportivas las cuales serán un
activo de la Fundación.

El Monasterio Benedictino de Tibatí es el dueño de los terrenos en los cuales está ubicada la Fundación Colegio San Carlos, razón
por la cual existe un contrato de comodato vigente a la fecha, en el cual la Fundación es responsable de todos los arreglos,
mantenimientos y mejoras realizadas en sus instalaciones.
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Cifras en pesos colombianos

En los activos adquiridos en el año 2022 encontramos la adquisición de un bus escolar por valor de $355.430.730 correspondiente
a la ejecución del saldo de los excedentes del año 2019.

Los activos adquiridos en el año 2022 ascienden a la suma de $473.663.465 y corresponde a:

Descripción Parcial Total

Maquinaria y Equipo
Sobre Piso Importado para evento Cheers 46.810.000
Bomba Marca Altamira Agua lluvias Parqueadero 10.110.164
Medidor Turbidez Planta Tratamietno de Agua 5.406.397
Agitador de Polimero Pozo de Agua 3.272.500
Total Maquinaria y Equipo 65.599.061

Equipo de Computación y Comunicación

1 Switch Aruba Sistemas 3.280.001
7 Tv 55" para salones 16.819.002
3 Equipos Escritorio 11.094.670
Total Equipo de Computación y Comunicación 31.193.673

Equipo de Restaurante
1 Horno microondas 2.450.001
1 Congelador Vertical doble en acero 18.990.000
Total Equipo de Restaurante 21.440.001

Flota y Equipo de Transporte

Bus LIT 659 355.430.730
Total Flota y Equipo de Transporte 355.430.730

Total Activos Fijos Adquiridos en el año 2022 473.663.465

10 Otros Activos

2.022 2.021
Otros Activos 584.000.339 565.777.496
Bienes de Arte Religioso 11.000.000 11.000.000
Biblioteca 573.000.339 554.777.496

El valor de los bienes de arte religioso corresponde a un cristo donado por los padres de familia de los niños que hicieron la primera
comunión en mayo de 2019.

Los otros activos corresponden a los libros de la biblioteca y los adquiridos para el bibliobanco de los alumnos. El valor de los libros
comprados año 2022 es de $18.222.843.
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A 31 de diciembre de 2022 y 2021
Cifras en pesos colombianos

11 Cuentas por pagar

2.022 2.021
Pasivos corrientes 8.428.637 301.353.750
Obligaciones Financieras 8.428.637 301.353.750
2.022 2.021
Pasivos Corrientes
Proveedores 184.447.429 63.008.371
Proveedores 184.447.429 63.008.371
2.022 2.021
Cuentas Por Pagar 372.180.330 270.676.004
Honorarios 11.007.155 16.548.588
Servicios Publicos 25.408.610 13.283.180
Seguros 987.220 1.397.350
Otros 321.402.477 207.905.580
Otros Costos y Gastos por Pagar 13.374.868 31.541.306
2.022 2.022
Pasivos corrientes Union Temporal 25.719.364 22.205.843
Costos y gastos por pagar 25.719.364 22.205.843
Cuentas por Pagar 397.899.694 292.881.847

El valor de las cuentas por pagar corresponde a las obligaciones contraídas por la Fundación Colegio San Carlos en cumplimiento
de su objeto social.

Las obligaciones financieras por valor de $8.428.637 corresponden a la reclasificación del sobregiro en la cuenta corriente 0046 699
9346 de Davivienda.

La cuenta por pagar a proveedores por valor de $184.447.429 se compone del valor por pagar a los proveedores nacionales por
valor de $60.608.788 y los proveedores del exterior por valor de $123.838.641 corresponde a $120.163.167 capacitación Universidad
de Texas, $3.083.808 3 licencias de Raz Kids y $591.666 reintegro compra libros.

En otros pasivos encontramos el valor de $321.402.477 de los cuales el más representativo es $206.010.432 correspondiente a las
cuentas por pagar al Monasterio Benedictino de Tibatí al 31 de diciembre de 2022 por concepto de servicios educativos de diciembre
de 2022, Seguridad y Vigilancia (Sovip) $29.315.860, Combustibles (Saad Saad y Cía.) $11.290.371, Uncoli $5.445.000, Joserrago
$18.813.824 que corresponde a la compra de un congelador para cafetería, Vélez Tours (pasajes capacitadora Texas) $7.414.736,
Electrifer (suministros eléctricos) $6.014.872, Universidad Externado de Colombia (Capacitación empleado) $5.638.400. Otros
$31.458.982.

12 Pasivos por Impuestos Corrientes

2.022 2.021
Pasivos por Impuestos Corrientes 93.311.165 43.739.477
Retención en la Fuente 41.101.903 12.038.292
Retención de Ica 5.048.823 2.373.115
Industria y Comercio 33.226.000 28.089.452
Impuesto a las Ganancias 13.934.439 1.238.618

Retención en la fuente
Registra los valores descontados por la Fundación a los sujetos contribuyentes o sujetos pasivos por los diferentes conceptos
señalados en la normatividad tributaria que están pendientes de consignarse a favor de la Administración de Impuestos Nacionales
DIAN.
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Notas a los Estados Financieros
A 31 de diciembre de 2022 y 2021
Cifras en pesos colombianos

Retención Impuesto de Industria y Comercio

Registra el valor de las retenciones en el impuesto de Industria y Comercio a 31 de diciembre de 2022.

Industria y Comercio
Corresponde al valor causado por el gravamen a favor del Distrito Capital y recaudado por la Tesorería Distrital, establecido de
acuerdo con las actividades de la fundación según los ingresos obtenidos bimestralmente.

Impuesto de Renta y Complementarios

La Fundación Colegio San Carlos perteneciente al Régimen Tributario Especial conforme a lo establecido en el artículo 19 del E.T y
decreto 2150 de 2017, es contribuyente del impuesto de renta y complementarios con una tarifa del 20%.

Recibe un beneficio tributario en relación con el impuesto de Renta y Complementarios, el cual consiste de acuerdo con el articulo
358 E.T en la exención sobre el beneficio neto o excedente que se destine, directa o indirectamente en el año siguiente a aquel en
el cual se obtuvo a las actividades que desarrollen su objeto social y la actividad meritoria de la entidad.

La Fundación realizó en el año 2022 el proceso de actualización del registro web para continuar en el Régimen Tributario Especial,
para la vigencia 2023 este proceso debe realizarse antes del 30 de junio de 2023 de acuerdo con el artículo 24 de la ley 2277 de
2022 (reforma tributaria para la igualdad y justicia social) que modifico el inciso tercero del artículo 364-5 E.T.

El impuesto de renta para el año 2022 calculado de acuerdo con decreto 2150 de 2017 es de $13.934.439, correspondiente al 20%
de los egresos no procedentes.

Egresos No Procedentes Valor

Impuestos Asumidos 55.999.844
Otros ( No deducible por requisitos) 2.913.552
Indemnizaciones Laborales 10.758.797
Total Egresos No Procedentes 69.672.193

Impuesto de Renta (20%) 13.934.439

De los $55.999.844 de impuestos asumidos, la suma de $52.374.913 corresponde a retención en la fuente asumida por capacitación
a docentes con entidades del exterior. Los $16.436.621 de impuesto de renta registrado en el año 2022, incluyen $2.505.382 del
impuesto de renta del año gravable 2021 y $13.934.439 al impuesto de renta año gravable 2022.

13 Retenciones y Aportes de Nómina

2.022 2.021
Retenciones y Aportes Nomina 160.871.590 148.935.015
Aportes Eps y Arl 87.853.700 77.644.800
Aportes Parafiscales 57.998.200 51.501.100
Libranzas 10.549.000 15.005.000
Medicina Prepagada - Auxilio Funerario 4.470.690 4.784.115
Acreedores Varios 94.113.300 86.450.300
Fondo de Pensiones y Cesantias 94.113.300 86.450.300

2.022 2.021
Retenciones y Aportes Nomina Union Temporal 95.733 56.193
retenciones y aportes nomina UT 95.733 56.193

Retenciones y Aportes de Nomina 255.080.623 235.441.508

En este rubro se registran los valores a favor de terceros, como es el caso de los aportes a entidades promotoras de salud, fondos
de pensiones, administradores de riesgos laborales y aportes parafiscales; valores causados con base en la nómina de los
empleados de la fundación mes a mes, de acuerdo con las normas laborales vigentes.
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Notas a los Estados Financieros
A 31 de diciembre de 2022 y 2021
Cifras en pesos colombianos

Las libranzas son créditos concedidos a los empleados por el banco Davivienda, los descuentos se hacen directamente desde la
nómina y se transfieren a la entidad financiera.

La Fundación Colegio San Carlos actúa como intermediario para el recaudo de la medicina prepagada ya que ésta es contratada
por los empleados directamente.

14 Beneficios a Empleados

Comprenden todos los tipos de retribuciones que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios.
El valor causado por pagar a los trabajadores originados en la relación laboral al 31 de diciembre de 2022 se detalla a continuación:

2.022 2.021
Beneficios a los empleados 691.628.303 607.667.095
Sueldos por Pagar 1.354.883 2.900.419
Cesantias Ley 50 de 1990 y Normas Posteriores 416.448.252 355.740.039
Intereses Sobre Cesantias 37.273.754 30.707.017
Vacaciones 53.811.319 59.760.525
Bonificacion Docentes 182.740.095 158.559.095
2.022 2.021
Beneficios a los empleados Union Temporal 13.931.983 13.067.763
Sueldos por Pagar - 2.532
Cesantias Ley 50 de 1990 y Normas Posteriores 8.625.666 8.309.987
Intereses Sobre Cesantias 1.007.257 988.293
Vacaciones 4.299.060 3.766.951

Beneficios a Empleados 705.560.286 620.734.858

2.022 2.021
Beneficios a los empleados 10.130.321 3.515.042
Cesantias Ley Laboral Anterior 10.130.321 3.515.042

Beneficios a Empleados 715.690.607 624.249.900

Los salarios por pagar a 31 de diciembre de 2022 por valor de $1.354.883 corresponde a las prestaciones por la liquidación de un
docente que presentó su renuncia al finalizar el año.

En el régimen anterior de cesantías se encuentra el empleado Javier García.

15 Pasivos Diferidos
2.022 2.021
Pasivos Diferidos 952.310.629 813.923.911
Costos Educativos 858.207.629 726.075.911
Anuario 94.103.000 87.848.000

2.022 2.021
Pasivos Diferidos Union temporal 20.225.028 15.178.244
Costos Educativos 20.225.028 15.178.244

Pasivos Diferidos 972.535.657 829.102.155

El pasivo por costos educativos corresponde al valor pagado por anticipado por los padres de familia por los conceptos de pensión,
transporte y cafetería los cuales se amortizan mensualmente con el servicio prestado. El valor del anuario $94.103.000 se registran
en el ingreso una vez es entregado a los alumnos en el mes de junio del año siguiente.
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16 Patrimonio

2.022 2.021
Patrimonio de la Fundación 14.181.871.437 13.674.801.203
Fondo Social 3.702.254 3.702.254
Superávit Donaciones 4.215.096 2.808.890
Reservas
Asignación Permanente 2014 686.379.413 686.379.413
Asignación Permanente 2015 324.404.975 324.404.975
Asignación Permanente 2016 190.000.000 190.000.000
Asignación Permanente 2019 - 343.354.000
Asignación Permanente 2020 25.388.060 84.904.522
Asignación Permanente 2021 358.660.000 -
Excedentes Ejecutados año 2021
Asignación Especifica año 2019 Ejecutada en el año 2021 - 300.000.000
Asignación Especifica año 2020 Ejecutada en el año 2021 - 237.854.478
Asignación Especifica año 2019 Ejecutada en el año 2022 343.354.000
Asignación Especifica año 2020 Ejecutada en el año 2022 59.516.462

Resultado del Ejercicio

Excedente del Ejercicio 505.664.029 16.864.341
Resultado de Ejercicios Anteriores
Excedentes de Ejercicios Anteriores 8.782.347.858 8.586.289.040
Ganancias Acumuladas efecto de Conversión a NIIF 2.898.239.290 2.898.239.290
La Fundación Colegio San Carlos recibió donaciones con destinación específica las cuales a solicitud de los donantes se aplicaron
al saldo de cartera de estudiantes con dificultades económicas, los exalumnos de la promoción 1982 crearon el Fondo Santiago
Barrios y Fernando Valencia, el cual tiene como finalidad apoyar económicamente a estudiantes de 10° y 11° que lo requieran, el
movimiento de estas donaciones se muestra así:

Donaciones en Dinero Valor

Saldo Inicial donaciones en dinero 193.794
Donaciones recibidas año 2022 2.600.000
Aplicaciones a cartera 1.193.794
Saldo por Aplicar a 31 diciembre 2022 1.600.000
Fondo Santiago Barrios y Fernando Valencia Valor
Saldo Inicial donaciones Fondo Exalumnos 2.615.096
Donaciones recibidas año 2022 -
Aplicaciones a cartera -
Saldo por Aplicar a 31 diciembre 2022 2.615.096
Saldo Donaciones con Destinación Especifica 4.215.096

De acuerdo con el decreto 2150 de 2017 el excedente que se debe reinvertir corresponde al excedente fiscal calculado de acuerdo
con el artículo 1.2.1.5.24 del decreto 2150 de 2017.

En el año 2022, se cumplió con la ejecución de los excedentes del año 2019 que estaban pendientes al 31 de diciembre de 2021
así:
La Fundación Colegio San Carlos cumplió en el año 2022 con la ejecución de parte de los excedentes de los años 2019 y 2020 así:
ejecución de $343.354.000 de excedentes año 2019 y ejecución de $59.516.462 de excedente del año 2020, para un total de
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excedentes ejecutados en el año 2022 por un valor de $402.870.462, de acuerdo con lo aprobado por el máximo órgano directivo,
quedando un saldo de $25.388.060 de los excedentes del 2020 pendiente de ser ejecutados a 31 de diciembre de 2022

Ejecución excedentes año 2019

Excedente año 2019 Acta 067 de 19 de marzo 2020 760.533.000

Compra 2 buses en el año 2021 575.000.000
Compra computadores en año 2020 68.354.000
Saldo para completar compra de 2 buses en año 2020 117.179.000
Excedentes 2019 Ejecutado en 2020 saldo compra buses escolares -117.179.000
Saldo por Ejecutar excedente año 2019 al 31 de diciembre de 2020 643.354.000
Según Acta 072 de 11 de noviembre de 2021 se reasigna saldo excdedente de 2019
Compra de un bus año 2022 275.000.000
Compra Computadores en 2022 68.354.000
Destinacion Especifica para menguar efecto de la pandemia en 2021 300.000.000
Excedente año 2019 ejecutado en año 2021
Destinación Especifica para menguar efecto de la pandemia en 2021 -300.000.000
Licencias Zoom 69.351.874
Materiales Didacticos 64.281.770
Activos menores 44.114.800
Adecuación Salones 39.558.539
Adecuación Sala de Sistemas Primaria 28.101.505
Modulos Virtualidad Primaria y Bachillerato 29.733.373
Tejas Adecuaciones Bioseguridad 24.858.139
Excedente año 2019 ejecutado en año 2021 -300.000.000
Excedente por Ejecutar del año 2019
Compra 41 computadores en año 2022 68.354.000
Compra de un bus en año 2022 275.000.000
Excedente de 2019 por ejecutar al 31 de diciembre de 2021 343.354.000
Excedente año 2019 ejecutado en año 2022 -343.354.000
Compra Bus LIT 659 275.000.000
Compra computadores salas de sistemas 68.354.000
Excedente de 2019 por ejecutar al 31 de diciembre de 2022 -

El Consejo Superior como máximo órgano directivo, según acta 071 del 24 de marzo de 2021, decidió destinar los excedentes
fiscales del año 2020 por valor de $322.759.000 así:

Excedente Año Acta No. Destinación Asignación Permanente

Asignacion Permanente para Adecuación Salas de Sistemas en el 2021 y 2022 180.000.000

071 de 24 de marzo de
2020 Asignacion Permanente para Adecuación Salones y equipos bioseguridad en el 2021 y 2022 142.759.000
2021
Total Excedente año 2020 322.759.000

Ejecución excedente año 2020

Excedente año 2020 acta 071 de 24 de marzo de 2021 322.759.000

Asignacion Permanente para Adecuación Salas de Sistemas en el 2021 y 2022 180.000.000
Asignacion Permanente para Adecuación Salones y equipos bioseguridad en el 2021 y 2022 142.759.000
Ejecucion Excedente 2020 en año 2021
Adecuacion salas de sistemas -154.611.940
Adecuación salones y bioseguridad -83.242.538
Saldo por Ejecutar Excedente año 2020 a 31 de diciembre de 2021 84.904.522
Ejecucion Excedente 2020 en año 2022
Adecuacion salones y bioseguridad -59.516.462
Saldo por Ejecutar a 31 de diciembre de 2022 25.388.060
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El Consejo Superior como máximo órgano directivo de la Fundación Colegio San Carlos, aprobó mediante acta 074 del 24 de
noviembre de 2022, la ampliación del plazo para la ejecución del saldo de los excedentes pendientes de ejecutar del año 2020 por
valor de $25.388.060 para ser ejecutados en el año 2023, manteniendo su destinación original.

Ejecución excedente año 2021

El Consejo Superior como máximo órgano directivo de la Fundación Colegio San Carlos, aprobó mediante acta 073 de 17 de marzo
de 2022 la ejecución de los excedentes del año 2021 por valor de $358.660.000 así:

Destinación Excedente Año 2021 acta 073 del 17 de marzo de 2022 Valor
Asignación Permanente para compra de un bus escolar en 2023 280.000.000
Reserva para compra de estructura y carpa abierta en 2023 48.660.000
Reserva para Compra de Robots, Programa Robotica en 2023 30.000.000
Total Destinación Excedente Año 2021 para ser ejecutado en 2023 358.660.000 .

Estado actual asignaciones permanentes

Saldo Asignacion
Año Acta No. Destinación
Permanente
2014 Acta 055 de 2015 Desarrollo y Capacitacion a Docentes 686.379.413
2015 Acta 058 de 2016 Desarrollo y Capacitacion a Docentes 324.404.974
2016 Acta 062 de 2017 Desarrollo y Capacitacion a Docentes 190.000.000
2020 Acta 067 de 2021 Dotacion Salas de Sistemas Consejo Superior autoriza ampliar plazo hasta el año 2023 s/ acta 074 de 24 nov. 2022 25.388.060
Asignación Permanente para compra de un bus escolar en 2023 280.000.000
2021 Acta 073 de 2022 Reserva para compra de estructura y carpa abierta en 2023 48.660.000
Reserva para Compra de Robots, Programa Robotica en 2023 30.000.000
Total Asignaciones Permanentes 1.584.832.447

Las asignaciones permanentes están respaldadas con títulos valores CDT en entidades financieras con plazos de 360 días o más,
las cuales están registradas año a año, con el fin de ser identificadas plenamente.
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17 Ingresos Operacionales

2.022 2.021
Ingresos Operacionales 18.652.238.686 14.733.617.908
Ingresos Operacionales Enseñanza 13.520.704.117 12.853.277.160
Matriculas 1.328.043.690 1.287.787.746
Descuento Matriculas -2.758.627 -2.934.196
Pensiones 12.203.935.356 11.783.863.858
Descuento Pension -27.081.704 -31.115.550
Becas Alumnos -178.902.230 -175.823.977
Auxilio Hijos Empleados -22.526.993 -28.897.121
Examenes de Admision 12.780.000 15.000.000
Derechos Secretariales 5.342.000 3.703.200
Actividades Deportivas 197.663.725 1.105.000
Fotocopias 4.208.900 588.200
Actividades Conexas 5.131.534.569 1.880.340.748
Ingresos por Transportes 1.500.118.075 549.084.432
Descuento Transporte -2.981.234 -533.135
Venta Textos 60.257.300 41.553.000
venta Tienda 240.232.100 43.674.100
Ventas Cafeteria 3.239.946.170 1.162.037.334
Descuento Cafeteria -5.448.342 -920.483
Anuario 97.856.500 85.445.500
Instrumentos Musicales 1.554.000

2.022 2.021
Ingresos Operacionales Union Temporal 565.962.300 541.131.102
Total Ingresos Operacionales 19.218.200.986 15.274.749.010

Los ingresos operacionales del año 2022 antes de devoluciones rebajas y descuentos ascienden a $18.891.937.816 y los descuentos
por los costos educativos pagados por anticipado, becas y beneficios a empleados ascienden a $239.699.130, por tanto los ingresos
netos operacionales del año 2022 son: $18.652.238.686.

Los Ingresos que le corresponden a la Fundación Colegio San Carlos (2.5%) de la Unión temporal se encuentran certificados por el
representante legal y contador de la Unión Temporal, los cuales han sido causados contablemente para dar cumplimiento a las
exigencias fiscales en cuanto al manejo de las uniones temporales articulo 18 E.T.

La Unión Temporal solamente trasladará el resultado de la participación al finalizar el contrato.

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18 Costos de Operación
2.022 2.021
Costos de Operación 17.702.587.468 14.330.155.573
Costo Libros 72.960.718 91.058.407
Costo Instrumentos Musicales 1.673.140 -
Costo Cocina 951.699.237 403.413.019
Costo Tienda 175.505.824 30.564.763
Gastos de Personal 10.492.212.158 9.330.942.979
Honorarios 190.273.175 156.251.369
Impuestos 224.778.533 168.830.912
Arrendamietnos 1.688.500 -
Contribuciones y Afiliaciones 9.446.054 8.950.872
Seguros 179.175.607 153.721.235
Servicios 3.524.016.650 2.816.401.036
Legales 2.275.823 4.992.642
Mantenimiento 386.405.941 246.875.469
Adecuaciones e Instalaciones 70.767.487 97.935.015
Gastos de Viaje 30.926.383 -
Diversos 1.292.761.110 787.064.239
Deterioro Inventarios 1.384.080 1.439.966
Deterioro Cartera 94.637.049 31.713.650

El costo libros incluye el valor de los libros adquiridos por los alumnos por un valor de $57.956.874 y el valor del mantenimiento y
reparación de los libros de biblioteca y bibliobanco por valor de $13.009.292, el valor de las copias de los libros es de $1.994.552.
Los costos de cocina y tienda corresponden a los artículos comprados para la prestación del servicio a los alumnos que deciden
tomarlo.

Los gastos de personal incluyen todas las prestaciones y seguridad social de los empleados en cumplimiento de los contratos de
trabajo, en este rubro encontramos los docentes, administración de docentes, personal de transporte y cafetería. Así como
Capacitación al personal docente por un valor de $279.386.645, que fue contratada con entidades nacionales por valor de
$16.384.213 y entidades del exterior por valor de $263.002.432 como se muestra a continuación:

Detalle Valor en USD$ Valor $ Col.

The University Of Texas Health Science Center At H 59.645 261.874.567
Center for Responsive Schools 249 1.127.865
Total capacitaciòn con entidades del exterior 59.894 263.002.432

Los honorarios causados en el año 2022 corresponden a: traducción material didáctico $12.760.000, asesoría psiquiatría alumnos
$58.300.000, asesoría en neuropsicología $51.210.000 asesoría en comunicaciones $19.635.000, consejería especializada y
programa familias $11.933.000, gestión de datos personales desarrollo de procesos $21.700.000, asesoría abogados $14.735.175.

Los impuestos por valor de $224.778.533, comprenden impuesto de Industria y Comercio $177.079.333 que se causa por todas las
actividades realizadas por la fundación liquidados con la tarifa asignada según la normatividad expedida por la secretaria de hacienda
de Bogotá. D.C, impuesto de vehículos por valor de $47.699.200 que corresponde al impuesto generado por flota y equipo de
transporte propiedad de la Fundación Colegio san Carlos.

Los gastos de mantenimiento por valor de $386.405.941 corresponden a todos los arreglos y adecuaciones en las instalaciones,
como placa en concreto en el área primaria, pinturas canchas de basquetball y voleibol, placa en concreto biblioteca, fabricación caja
recolectora aguas lluvias, arreglo pavimento parqueadero, demolición salones 207 y 208, enchapes fachaleta salones 104, 207, 208,
grama sintética primaria, tejas y vidrios para instalaciones del colegio que en total ascienden a $147.648.016. En este rubro se
encuentran también los mantenimientos de maquinaria y equipo como el tractor, pianos, y otros por valor de $20.472.947,
mantenimiento equipo de oficina $3.197.672, mantenimiento equipos de cómputo $36.588.688, mantenimiento equipo de restaurante
y cafetería $39.470.742, el mantenimiento de la flota y equipo de transporte por valor de $76.218.099 este valor incluye el consumo
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de inventario de repuestos y los arreglos a los buses del colegio, mantenimiento pozo que incluye todos los insumos utilizados para
su óptimo funcionamiento por valor de $62.809.777.

Las Instalaciones eléctricas por valor de $70.767.487 en su mayoría corresponden al mantenimiento de la red del sistema de datos,
ups, reguladores y rack de comunicaciones, mantenimiento red eléctrica, pasillos oficinas, gimnasio y salones.

Los gastos de viaje por valor de $30.926.383 corresponden a los pagos realizados para los capacitadores de la Universidad de
Texas.

Las contribuciones y afiliaciones $9.446.054 corresponden a pagos realizados a Uncoli $7.296.914, Red - Papaz $2.149.140

Los seguros corresponden a los seguros tomados por el colegio para:

2.022 2.021
Seguros 179.175.606 153.721.235
Flota y Equipo de Transporte 14.133.834 18.007.050
Responsabilidad Civil y extracontractual 10.657.932 2.395.888
Obligatorio de Transito 21.317.320 19.535.650
Seguro Alumnos 113.356.133 95.696.239
Seguro Activos 19.710.387 18.086.408

Las pólizas se amortizan durante el periodo de cubrimiento de estas, los seguros escolares de alumnos son asumidos en su totalidad
por el colegio.

Los Servicios Corresponden a:

2.022 2.021
Servicios 3.524.016.651 2.816.401.036
Aseo y Vigilancia 35.505.180 32.089.935
Vigilancia Adiconal 25.838.240 4.526.937
Seguridad y Vigilancia 302.101.092 275.022.498
Temporales 291.902.741 100.759.999
Procesamiento Electronico de Datos 60.730.103 27.681.641
Acueducto y Alacantarillado 53.332.655 31.553.721
Energia Electrica 100.204.949 76.988.520
Telefonos 70.797.037 69.964.417
Correo Portes y Telegramas 3.160.552 2.862.072
Transportes Fletes y Acarreos 4.477.647 5.816.931
Gas 27.325.800 15.910.110
Fumigacion 6.304.620 4.720.730
Servicios Educativos 2.384.554.626 2.021.466.646
Internet 139.393.226 115.608.564
Analisis Microbiologico 3.612.775 7.301.079
Servicio Ambulancias 786.240 2.902.654
Otros 13.989.168 21.224.582

Los servicios educativos corresponden al valor cancelado al Monasterio Benedictino de Tibatí en cumplimiento del contrato de
servicios educativos vigente a la fecha. Durante el año 2021 el Monasterio Benedictino de Tibati disminuyó el cobro de los servicios
educativos en $24.000.000 mensuales, como manera de apoyar durante la pandemia la continuidad en el servicio educativo de la
Fundación Colegio San Carlos, lo que significó un ahorro de $288.000.000, razón por la cual la variación con respecto al año 2022
es alta.

En el concepto de Otros servicios por valor de $13.989.168, encontramos el costo del proceso de selección de personal por
$9.032.100, rastreo satelital de los buses por $2.058.429, servicio área protegida de Emermédica $2.898.639.
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Cifras en pesos colombianos

En los gastos diversos por valor de $1.292.761.110 encontramos los que obedecen a Elementos de aseo y cafetería $163.786.638,
útiles y papelería $81.869.089, combustibles y lubricantes $220.842.426, botiquín alumnos $11.238.552 útiles escolares
$67.436.080, seguridad lockers $10.504.236, gastos deportivos y culturales $298.904.023 como escuelas de deportes, eventos
estudiantiles, programación deportiva Uncoli, Sacmun, anuario $41.599.500, materiales didácticos $178.073.309 dentro de los
cuales encontramos entre los más significativos; 50 licencias de zoom $23.425.233, material plastificado Texas y materiales varios
para realización clases $66.941.207, 17 Licencias Quovix LCC $18.040.383, materiales para clases lúdicas $18.465.509, materiales
deportivos $11.571.137, compra robots programables para preadmitidos y web services $17.725.527, libros programas super
readers $4.999.475, Kit clases de robótica $3.860.836, Programa desarrollo socioemocional para alumnos de transición a quinto
de primaria $1.850.382, otros varios $11.193.620.

El deterioro de cartera para el año 2022 es de $94.637.049 el cual fue evaluado por la administración del colegio y aprobado por el
representante legal, ya que corresponde a alumnos retirados y a pesar de las múltiples gestiones realizadas, no fue posible recuperar
la cartera pendiente.

El deterioro de los Inventarios por valor de $1.384.080 corresponde a productos de la cafetería que por causa de su fecha de
vencimiento no se podían consumir.

19 Gastos de Administración

2.022 2.021
Gastos de Administración 1.085.969.626,00 970.338.518
Gastos de personal 962.178.626 846.672.292
Honorarios 28.147.416 27.132.000
Impuestos 8.985.515 5.401.643
Arrendamientos 16.469.832 10.200.000
Servicios 27.662.857 50.821.410
Gastos Legales 33.000 32.000
Mantenimiento 672.637 1.407.390
Instalaciones Electricas 286.713 -
Gastos Diversos 41.533.030 28.671.783
2.022 2.021
Gastos de Administración Unión Temporal 573.140.045 544.091.607
Gastos de personal 567.567.352 539.172.952
Honorarios 2.594.251 4.610.540
Impuestos - 100.331
Arrendamientos 18.717 -
Servicios 140.290 201.069
Gastos Legales 357.894 2.715
Mantenimiento 6.000 4.000
Instalaciones Electricas 2.250 -
Gastos Diversos 2.453.291 -
Gastos de Administracion 1.659.109.671 1.514.430.125

Los gastos de personal corresponden a las prestaciones sociales y seguridad social de los empleados de administración, durante el
año 2022 no hubo contrataciones de personal en esta área.

Los honorarios corresponden al servicio de revisoría fiscal el cual es prestado en la actualidad por la empresa Latin Proffessional
S.A.S con un contrato vigente a la fecha.

Los arrendamientos corresponden al alquiler del vehículo para las diligencias de mensajería, los cuales se vieron reducidos en el
año 2021 por el aislamiento preventivo obligatorio, este gasto a partir de 2022 se incrementó ya que se toma el valor completo del
servicio.
Fundación Colegio San Carlos
Notas a los Estados Financieros
A 31 de diciembre de 2022 y 2021
Cifras en pesos colombianos

Los servicios del área administrativa por $27.662.857 están compuestos por: gasto de aseo y vigilancia $619.880, servicios
temporales $9.214.840 que corresponden a personal en el área de mantenimiento, procesamiento electrónico de datos $169.601,
servicios públicos energía $12.729.470 y teléfono $4.929.066,

Los gastos diversos por valor de $41.533.030, incluyen entre los más representativos, libros suscripciones periódicos y revistas
$4.119.894, elementos de aseo y cafetería $3.679.787, gastos de papelería por $30.040.169, seguridad y salud en el trabajo
$1.282.400, activos menores $1.263.780, otros varios $1.147.000

20 Depreciación

La depreciación corresponde al deterioro por el uso de los activos que conforman la propiedad planta y equipo de la fundación, para
su cálculo se ha utilizado el método de línea recta y de acuerdo con su vida útil establecida en la política para tal fin.
2.022 2.021
Depreciación Administracion 3.508.734 5.427.676
Maquinaria Y Equipo 376.161 802.380
Equipo de Oficina 611.513 670.920
Equipo de Computo 2.521.060 3.954.376
2.022 2.021
Depreciación Enseñanza 314.745.060 314.340.344
Construcciones y edificaciones 47.408.604 47.408.604
Maquinaria Y Equipo 22.596.103 19.240.350
Equipo de Oficina 3.884.221 4.882.848
Equipo de Computo 78.296.231 46.534.103
Equipo de Hoteles y Restaurantes 9.288.277 9.663.035
Flota y Equipo de Transporte 153.271.624 186.611.404
Depreciación 318.253.794 319.768.020

21 Ingresos No Operacionales

2.022 2.021
Ingresos No Operacionales 1.143.264.424 1.002.068.059
Intereses 768.742.645 470.737.186
Descuentos Comerciales Condicionados 193.598
Sancion Por Mora en el pago 65.820.000 65.205.000
Matricula Extraordinaria 32.023.962 6.109.368
Pagos ACH 7.663.200 7.656.800
Utilidad en Venta Propiedad Planta y Equipo - 250.000
Reintegro de Costos y Gastos 187.207.328 127.026.870
Incapacidades 73.348.557 29.701.229
Reclamaciones a Compañía de Seguros 2.280.001 -
Aprovechamiento 6.178.731 969.538
Donaciones - 294.218.470
2.022 2.021
Ingresos No Operacionales union Temporal 7.199.386 4.121.806
Intereses 3.609.219 1.868.357
Reintegro de Costos y Gastos 312.221 66.029
Reclamaciones a Compañía de Seguros 454.185 187.669
Aprovechamiento 2.823.761 1.999.751

Ingresos no Operacionales 1.150.463.810 1.006.189.865

Los intereses son causados mensualmente cumpliendo las condiciones establecidas de tiempo y tasa al momento de la negociación
del activo financiero. (CDT).

La sanción por mora es el cobro que se realiza a aquellos padres de familia que no cancelan oportunamente el valor de los costos
educativos.