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Taller 5

El documento presenta un taller de ajustes contables para una empresa que incluye transacciones de compra y venta de mercancías y servicios, así como el cálculo de retenciones en la fuente y el IVA. Se detallan las operaciones relacionadas con servicios generales, honorarios, servicios temporales y devoluciones de mercancías. Se requiere realizar asientos contables para reflejar estas transacciones en los libros de la empresa.

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El documento presenta un taller de ajustes contables para una empresa que incluye transacciones de compra y venta de mercancías y servicios, así como el cálculo de retenciones en la fuente y el IVA. Se detallan las operaciones relacionadas con servicios generales, honorarios, servicios temporales y devoluciones de mercancías. Se requiere realizar asientos contables para reflejar estas transacciones en los libros de la empresa.

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UNIVERSIDAD DE PAMPLONA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES


CONTADURIA PUBLICA - MODALIDAD DISTANCIA
DOCENTE: GISSELLE NATALI VARGAS HERNANDEZ
ESTUDIANTE: MARIA ALEJANDRA PIÑEROS

COMPRA DEBITO
mercancia XXX
iva XXX
retencion en la fuente
bancos

VENTA
Cliente XXX
Anticipo de retencion XXX
Comercio
Iva

TALLER
Realizar los siguientes ajustes contables de acuerdo a las indicaciones que contenga cada uno

Servicios generales y servicios de transporte de pasajeros

La empresa contrato servicios generales por la suma de $850.000 Retencion de 4%

Compra
Gastos de servicios generales $ 850,000
Retencion en la fuente
Bancos

Vende
caja $ 816,000
Anticipo de retencion $ 34,000
Ingreso de servicios

La empresa vende servicios de transporte de pasajeros terrestres por la suma de $1.200.000 Retenci
3,5%
Compra
Caja $ -
Anticipo de retención $ -
Ingreso por servicios

Vende
caja $ -
Anticipo de retencion $ -
Ingreso de servicios

Retencion de Honorarios - Persona natural


La empresa contrato honorarios de un abogado por la suma de $2.000.000 los causa y luego cancela co
cheque
10%
Honorario $ 2,000,000
Retencion en la fuente
Costos y gastos por pagar

cancela
costos y gastos por pagar $ 1,800,000
bancos

Vende
Cliente $ 1,800,000
Anticipo de retencion $ 200,000
Ingreso por servicios

Servicios Temporales aplicado a una persona juridica


1%
La empresa vende servicios temporales de mantenimiento de maquinaria por un valor de $1.000.000 p
con cheque
COMPRA
Servicio gasto $ 1,000,000
Retencion en la fuente
Bancos

VENDE
Banco $ 990,000
Anticipo de renta $ 10,000
Servicio gasto

Compra de Mercancias
19% Iva
2.50% Retencion

La empresa compra mercancias gravadas a credito por un valor de $4.200.000

Mercancias $ 4,200,000
IVA $ 798,000
Retencion en la fuente
Proveedores

Pago
Proveedores $ 4,893,000
Banco

Vende
Cliente $ 4,893,000
Anticipo de retencion $ 105,000
comercio al por mayor y menor
Iva

19% iva
2.50% retencion
En devoluciones
La empresa compra mercancias por $10.000.000 IVA 19% retencion en la fuente de 2,5% a credito seg
factura 1480

Mercancia no fabricada por la empresa $ 10,000,000


Iva $ 1,900,000
Retencion en la fuente
Proveedores

La empresa devuelve $2.000.000 de la mercancia compradas según la


factura 1480
Devolucion en compra

Proveedores $ 2,330,000
Retencion en la fuente $ 50,000
Devolucion compra
Iva

Devolucion en venta

Dev en venta $ 2,000,000


Iva $ 380,000
Cliente
Anticipo de renta

Posteriormente realizo el pago


IVA 19% Devolucion

Retencion en la fuente 2,50%


CREDITO

IVA DESCONTABLE
XX
XX

IVA GENERADO

XXX
XXX

tenga cada uno

e 4%

$ 34,000
$ 816,000

$ 850,000

de $1.200.000 Retencion

$ 1,200,000
$ 1,200,000

causa y luego cancela con

$ 200,000
$ 1,800,000

$ 1,800,000

$ 2,000,000

un valor de $1.000.000 paga

$ 10,000
$ 990,000

$ 1,000,000

$ 105,000
$ 4,893,000

$ 4,893,000

$ 4,200,000
$ 798,000

te de 2,5% a credito según la

$ 250,000
$ 11,650,000

$ 2,000,000
$ 380,000

$ 50,000
$ 2,330,000

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