SAM S.
A
ESQUEMA DE MAYOR
ENERO A DICIEMBRE DE 2024
BANCOS CLIENTES
A) $ 100,800.00 $ 30,240.00 3) A) $ 84,000.00 $ 240,000.00
9) $ 240,000.00 $ 3,360.00 4) 8) $ 210,000.00
$ 84,000.00 10)
$ 29,760.00 11)
$ 36,240.00 12)
$ 340,800.00 $ 183,600.00 $ 294,000.00 $ 240,000.00
$ 157,200.00 $ 54,000.00
ALMACEN A.T MAQUINARIA Y EQUIPO
A) $ 50,400.00 $ 100,800.00 8) A) $ 84,000.00
7) $ 109,200.00
$ 159,600.00 $ 100,800.00 $ 84,000.00 $ -
$ 58,800.00
PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL
10) $ 84,000.00 $ 67,200.00 A) $ 335,600.00
$ 67,200.00 1)
$ 84,000.00 $ 134,400.00 $ - $ 335,600.00
$ 50,400.00 $ 335,600.00
MANO DE OBRA VENTAS
3) $ 30,240.00 $ 25,200.00 3) $ 210,000.00
$ 5,040.00 3)
$ 30,240.00 $ 30,240.00 $ - $ 210,000.00
$ 30,240.00 $ 35,280.00 $ 210,000.00
GASTOS DE VENTAS
12) $ 36,240.00
$ 36,240.00 $ - $ - $ -
$ 36,240.00
$ - $ - $ - $ -
ALMACEN M.P ALMACEN P.P
9) A) $ 42,000.00 $ 67,200.00 2) A) $ 28,560.00 $ 109,200.00 7)
1) $ 67,200.00 $ 11,760.00 2) 2) $ 67,200.00
3) $ 25,200.00
$ 109,200.00 $ 78,960.00 $ 120,960.00 $ 109,200.00
$ 30,240.00 $ 11,760.00
DEPRECIACION MAQUINARIA EQUIPO DE REPARTO
$ 16,800.00 A) A) $ 50,000.00
$ 8,400.00 5)
$ 10,000.00 6)
$ - $ 35,200.00 $ 50,000.00 $ -
$ 35,200.00 $ 50,000.00
UTILIDAD ACUMULADA COSTOS INDIRECTOS
A) $ 20,160.00 A) 2) $ 11,760.00
3) $ 5,040.00
4) $ 3,360.00
5) $ 8,400.00
6) $ 10,000.00
$ - $ 20,160.00 $ 38,560.00 $ -
$ 20,160.00 $ 38,560.00
COSTO DE VENTAS GASTOS ADMON.
8) 8) $ 100,800.00 11) $ 29,760.00
$ 100,800.00 $ - $ 29,760.00 $ -
$ 100,800.00 $ 29,760.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
EMPRESA
ESTADO FINANCIERO
PERIODO O FECHA
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA $ 42,000.00
+ COSTO DE MATERIAS PRIMAS RECIBIDAS
$ 67,200.00
= MATERIAS PRIMAS EN DISPONIBILIDAD $ 109,200.00
- INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
$ 30,240.00
= TOTAL DE MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS
$ 78,960.00
- COSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS UTILIZADAS
$ 11,760.00
= COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS UTILIZADAS
$ 67,200.00
+ MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA $ 20,160.00
TOTAL MANO DE OBRA
$ 25,200.00
MENOS MANO DE OBRA INDIRECTA UTILIZADA
$ 5,040.00
= COSTO PRIMO
$ 87,360.00
+ CARGOS INDIRECTOS $ 38,560.00
MATERIA PRIMA INDIRECTA
$ 11,760.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
$ 5,040.00
DIVERSAS EROGACIONES FABRILES
$ 3,360.00
DEPRECIACIONES FABRILES
$ 18,400.00
AMORTIZACIONES FABRILES
= COSTO DE LA PRODUCCION PROCESADA
$ 125,920.00
+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION ENPROCESO
$ 28,560.00
= PRODUCCION EN PROCESO ENDISPONIBILIDAD
$ 154,480.00
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
$ 11,760.00
= COSTO DE LA PRODUCCION TERMINADA
$ 142,720.00
+ INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS
$ 50,400.00
= ARTICULOS TERMINADOS EN DISPONIBILIDAD
$ 193,120.00
- INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
$ 58,800.00
= COSTO DE VENTAS
$ 134,320.00
EMPRESA
Estado financiero
PERIODO O FECHA
CONCEPTO IMPORTE
VENTAS $210,000.00
- COSTO DE VENTAS $134,320.00
= UTILIDAD BRUTA $75,680.00
- GASTOS DE OPERACIÓN $66,000.00
- GASTOS DE VENTA $ 36,240.00
- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 29,760.00
= UTILIDAD DE OPERACIÓN $9,680.00
+ PRODUCTOS FINANCIEROS
- GASTOS FINANCIEROS
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $9,680.00
- ISR $968.00
- PTU $2,904.00
UTILIDAD NETA $5,808.00
