CUENTAS

caja
caja chica
bancos
maquinaria
mobiliario y equipo
equipo de computación
gastos de organización
materia prima
artículos en proceso
artículos terminados
deudores comerciales
valores mobiliario a largo plazo
repuestos y accesorios existencia
compras de materia prima
marcas y patentes
regalías
mano de obra directa
mano de obra indirecta
sueldos de oficina
sueldos sala de ventas
bonificación incentivo fabrica
bonificación incentivo de oficina
bonificación incentivo sala de ventas
cuotas patronales fabrica
cuotas patronales oficina
cuotas patronales sala de ventas
gastos sobre compras de materia prima
ISR trimestral por acreditar
deudores empleados
depreciación maquinaria
depreciación mobiliario y equipo sala de ventas
depreciación mobiliario y equipo oficinas
depreciación mobiliario y equipo fabrica
depreciación equipo de computación oficinas
depreciación equipo de computación sala de ventas
depreciación equipo de computación fabrica
amortización gastos de organización
amortización marcas y patentes
repuestos y accesorios consumidos
devoluciones y rebajas sobre ventas
bono 14 fabrica
bono 14 oficinas
bono 14 sala de ventas
documentos por cobrar a corto plazo
acciones por suscribir
suscriptores de acciones
alquileres fabrica
alquileres sala de ventas
alquileres oficinas
aguinaldos fabrica
aguinaldos oficinas
aguinaldos sala de ventas
intereses gasto
ISO por acreditar
gastos diversos fabrica
gastos diversos oficina
gastos diversos sala de ventas
ISR sobre rentas de capital
capital autorizado
acreedores comerciales
ventas
reserva legal
depreciación acumulada maquinaria
depreciación acumulada mobiliario y equipo
depreciación acumulada equipo de computación
amortización acumulada gastos de organización
amortización acumulada marcas y patentes
prestamos bancarios a largo plazo
devoluciones y rebajas sobre compras de materia prima
gastos por pagar
IVA por pagar
comisiones percibidas no devengadas
IGSS por pagar
documentos descontados
Intereses percibidos
ISO por pagar
ISR retenido por pagar sobre compras
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital
Total
Debe Haber
Q 15,500.00
Q 800.00
Q 195,797.00
Q 318,530.00
Q 57,210.00
Q 32,915.00
Q 20,650.00
Q 68,320.00
Q 41,840.00
Q 53,750.00
Q 36,810.00
Q 45,000.00
Q 4,175.00
Q 126,981.00
Q 18,410.00
Q 35,900.00
Q 82,190.00
Q 60,125.00
Q 90,728.00
Q 76,950.00
Q 18,540.00
Q 12,978.00
Q 11,124.00
Q 18,031.31
Q 11,495.24
Q 9,749.57
Q 6,917.00
Q 23,750.00
Q 12,840.00
Q 60,520.70
Q 4,393.73
Q 3,844.51
Q 2,746.08
Q 4,788.65
Q 3,192.44
Q 2,660.36
Q 4,130.00
Q 3,682.00
Q 6,154.00
Q 5,914.00
Q 11,859.58
Q 7,560.67
Q 6,412.50
Q 25,000.00
Q 48,000.00
Q 36,000.00
Q 25,200.00
Q 15,120.00
Q 10,080.00
Q 11,859.58
Q 7,560.67
Q 6,412.50
Q 35,160.00
Q 19,800.00
Q 3,840.00
Q 3,360.00
Q 2,400.00
Q 1,276.50
Q 300,000.00
Q 32,917.00
Q 886,548.87
Q 13,677.05
Q 121,041.40
Q 21,968.64
Q 21,282.90
Q 8,260.00
Q 7,364.00
Q 410,560.00
Q 6,915.00
Q 3,210.00
Q 6,910.00
Q 6,250.00
Q 4,520.73
Q 10,000.00
Q 12,765.00
Q 4,950.00
Q 7,500.00
Q 294.00
Q 1,886,934.59 Q 1,886,934.59
 SALDOS AJUSTADO
CUENTAS D
caja Q 15,500.00
caja chica Q 800.00
bancos Q 195,797.00
maquinaria Q 318,530.00
mobiliario y equipo Q 57,210.00
equipo de computación Q 32,915.00
gastos de organización Q 20,650.00
materia prima Q 68,320.00
articulos en proceso Q 41,840.00
articulos terminados Q 53,750.00
deudores comerciales Q 36,810.00
valores mobiliario a largo plazo Q 45,000.00
repuestos y accesorios existencia Q 4,175.00
compras de materia prima Q 126,981.00
marcas y patentes Q 18,410.00
regalías Q 35,900.00
mano de obra directa Q 82,190.00
mano de obra indirecta Q 60,125.00
sueldos de oficina Q 90,728.00
sueldos sala de ventas Q 76,950.00
bonificación incentivo fabrica Q 18,540.00
bonificación incentivo de oficina Q 12,978.00
bonificación incentivo sala de ventas Q 11,124.00
cuotas patronales fabrica Q 18,031.31
cuotas patronales oficina Q 11,495.24
cuotas patronales sala de ventas Q 9,749.57
gastos sobre comprasde materia prima Q 6,917.00
ISR trimestras por acreditar Q 23,750.00
deudores empleados Q 12,840.00
depreciación maquinaria Q 60,520.70
depreciación mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,393.73
depreciación mobiliario y equipo oficinas Q 3,844.51
depreciación mobiliario y equipo fabrica Q 2,746.08
depreciación equipo de computación oficinas Q 4,788.65
depreciación equipo de computación sala de ventas Q 3,192.44
depreciación equipo de computación fabrica Q 2,660.36
amortización gastos de organización Q 4,130.00
amortización marcas y patentes Q 3,682.00
repuestos y accesorios consumidos Q 6,154.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,914.00
bono 14 fabrica Q 11,859.58
bono 14 oficinas Q 7,560.67
bono 14 sala de ventas Q 6,412.50
documentos por cobrar a corto plazo Q 25,000.00
acciones por suscribir Q 48,000.00
suscriptores de acciones Q 36,000.00
alquileres fabrica Q 25,200.00
alquileres sala de ventas Q 15,120.00
alquileres oficinas Q 10,080.00
aguinaldos fabrica Q 11,859.58
aguinaldos oficinas Q 7,560.67
aguinaldos sala de ventas Q 6,412.50
intereses gasto Q 35,160.00
ISO por acreditar Q 19,800.00
gastos diversos fabrica Q 3,840.00
gastos diversos oficina Q 3,360.00
gastos diversos sala de ventas Q 2,400.00
ISR sobre rentas de capital Q 1,276.50
capital autorizado
acreedores comerciales
ventas
reserva legal
depreciación acumulada maquinaria
depreciación acumulada mobiliario y equipo
depreciación acumulada equipo de computación
amortización acumulada gastos de organización
amortización acumulada marcas y patentes
prestamos bancarios a largo plazo
devoluciones y rebajas sobre compras de materia prima
gastos por pagar
IVA por pagar
comisiones percibidas no devengadas
IGSS por pagar
documentos descontados
intereses percibidos
ISO por pagar
ISR retenido por pagar sobre compras
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital
SUMAN CUENTAS COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO DE PRODUCCIÓN
SUMAN CUENTAS ESTADO DE RESULTADOS
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO Y RESERVA

SUMAS IGUALES Q1,886,934.59

SALDOS AJUSTADO COSTO DE PRODUCCIÓN ESTADO DE RESULTADOS
A D H P G

Q 68,320.00 Q 60,530.00
Q 41,840.00 Q 38,910.00
Q 53,750.00 Q 57,105.00

Q 126,981.00

Q 35,900.00
Q 82,190.00
Q 60,125.00
Q 90,728.00
Q 76,950.00
Q 18,540.00
Q 12,978.00
Q 11,124.00
Q 18,031.31
Q 11,495.24
Q 9,749.57
Q 6,917.00

Q 60,520.70
Q 4,393.73
Q 3,844.51
Q 2,746.08
Q 4,788.65
Q 3,192.44
Q 2,660.36
Q 4,130.00
Q 3,682.00
Q 6,154.00
Q 5,914.00
Q 11,859.58
Q 7,560.67
Q 6,412.50
 Q 25,200.00
Q 15,120.00
Q 10,080.00
Q 11,859.58
Q 7,560.67
Q 6,412.50
Q 35,160.00

Q 3,840.00
Q 3,360.00
Q 2,400.00
Q 1,276.50
Q 300,000.00
Q 32,917.00
Q 886,548.87 Q 886,548.87
Q 13,677.05
Q 121,041.40
Q 21,968.64
Q 21,282.90
Q 8,260.00
Q 7,364.00
Q 410,560.00
Q 6,915.00 Q 6,915.00
Q 3,210.00
Q 6,910.00
Q 6,250.00
Q 4,520.73
Q 10,000.00
Q 12,765.00 Q 12,765.00
Q 4,950.00
Q 7,500.00
Q 294.00
Q 547,784.61 Q 106,355.00
Q 441,429.61 Q 441,429.61
Q 869,392.59 Q 956,418.87
Q 87,026.28

Q1,886,934.59 Q547,784.61 Q547,784.61 Q956,418.87 Q956,418.87

 BALANCE GENERAL
A P
Q 15,500.00
Q 800.00
Q 195,797.00
Q 318,530.00
Q 57,210.00
Q 32,915.00
Q 20,650.00
Q 60,530.00
Q 38,910.00
Q 57,105.00
Q 36,810.00
Q 45,000.00
Q 4,175.00

Q 18,410.00

Q 23,750.00
Q 12,840.00
Q 25,000.00
Q 48,000.00
Q 36,000.00

Q 19,800.00

Q 300,000.00
Q 32,917.00

Q 17,532.90 Q 17,532.90
Q 121,041.40
Q 21,968.64
Q 21,282.90
Q 8,260.00
Q 7,364.00
Q 410,560.00

Q 3,210.00
Q 6,910.00
Q 6,250.00
Q 4,520.73
Q 10,000.00

Q 4,950.00
Q 7,500.00
Q 294.00

Q 87,026.28

Q 9,909.32
Q 73,261.11

Q1,067,732.00 Q1,067,732.00
 Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima Q 126,981.00
Gastos sobre compras de materia prima Q 6,917.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 133,898.00
Dev. y Reb. Sobre compras de materia prima Q 6,915.00
Compras Netas de Materia prima
Materia Prima Disponible
Inventario Final de Materia Prima
Materia Prima Consumida
Mano de Obra Directa
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta
Bonificacion Incentivo Fabrica
Cuotas Patronales Fabrica
Depreciacion Maquinaria
Depreciación mobiliario y equipo fabrica
depreciación equipo de computación fabrica
repuestos y accesorios consumidos
Bono 14 Fabrica
Alquileres Fabrica
Aguinaldos Fabrica
Gastos Diversos Fabrica
Total de Cargos
Inventario Inicial de Artículos en Proceso
Sub total
Inventario Inicial de Artículos en Proceso
COSTO DE PRODUCCION
Q 68,320.00

Q 126,983.00
Q 195,303.00
Q 60,530.00
Q 134,773.00
Q 82,190.00
Q 216,963.00

Q 60,125.00
Q 18,540.00
Q 18,031.31
Q 60,520.70
Q 2,746.08
Q 2,660.36
Q 6,154.00
Q 11,859.58
Q 25,200.00
Q 11,859.58
Q 3,840.00 Q 221,536.61
Q 438,499.61
Q 41,840.00
Q 480,339.61
Q 38,910.00
Q 441,429.61
 Ingresos de Operación
Ventas Brutas
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario inicial de Artículos Terminados
Costo de Produccion
Artículos Disponibles
Inventario Final de Artículos Terminados
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
sueldos sala de ventas
Bonificacion Incentico Sala de Ventas
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Depreciacion Mob. Y quipo sala de Ventas
Depreciacion Equipo de Computacion sala de Ventas
Bono 14 Sala de ventas
Alquileres Sala de Ventas
Aguinaldos sala de ventas
Gastos Diversos Sala de ventas
Gastos de Administracion
Sueldos de oficina
Bonificacion Incentico Oficinas
Cuotas Patronales Oficina
Depreciacion Mob. Y quipo Oficinas
Depreciacion Equipo de Computacion oficinas
Bono 14 oficinas
Alquileres de Oficinas
Aguinaldos Oficinas
Gastos Diversos Oficinas
Amortizacion Gastos de Organización
Amortizacion Marcas y Patentes
Resultado de Operación Positivo
Otros Gastos de Operación
Regalias
Sub total
Gastos Financieros
Interes Gasto
Sub total
Otros Ingresos Financieros
Interes Percibidos
sub total
Otros Gastos
ISR sobre Rentas de Capital
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Legal
Impueso sobre la renta x pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Legal
 Q 886,548.87
Q 5,914.00
Q 880,634.87

Q 53,750.00
Q 441,429.61
Q 495,179.61
Q 57,105.00
Q 438,074.61
Q 442,560.26

Q 76,950.00
Q 11,124.00
Q 9,749.57
Q 4,393.73
Q 3,192.44
Q 6,412.50
Q 15,120.00
Q 6,412.50
Q 2,400.00 Q 135,754.74

Q 90,728.00
Q 12,978.00
Q 11,495.24
Q 3,844.51
Q 4,788.65
Q 7,560.67
Q 10,080.00
Q 7,560.67
Q 3,360.00
Q 4,130.00
Q 3,682.00 Q 160,207.74 Q 295,962.48
Q 146,597.78

Q 35,900.00
Q 110,697.78

Q 35,160.00
Q 75,537.78
Q 12,765.00
Q 88,302.78

Q 1,276.50
Q 87,026.28
Q 9,909.32
Q 3,855.85
Q 73,261.11
 ACTIVO
No Corriente
Maquinaria Q 318,530.00
Depreciacion Acum. Maquinaria Q 121,041.40
Mobiliario y Equipo Q 57,210.00
Depreciacion Acum. Mob. Y Equipo Q 21,968.64
Equipo de Computacion Q 32,915.00
Depreciacion Acum. Equipo de Compu Q 21,282.90
Gastos de Organización Q 20,650.00
Amort. Acum Gastos de Organización Q 8,260.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 18,410.00
Amort. Acum Marcas y Patentes Q 7,364.00
Valores Mobiliaros a Largo plazo
Corriente
Realizable
Materia Prima Q 60,530.00
Artículos en Proceso Q 38,910.00
Artículos Terminados Q 57,105.00
Repuestos y Accesorios Q 4,175.00
Exigible
Deudores Comerciales Q 36,810.00
ISO x Acreditar Q 19,800.00
Documentos x Cobrar a Corto Plazo Q 25,000.00

Deudores Empleados Q 12,840.00

Disponible
Caja Q 15,500.00
Caja Chica Q 800.00
Bancos Q 195,797.00
SUMA DEL ACTIVO
PATROMONIO NETO
Capital Social Q 300,000.00
(-) Acciones x Suscribir Q 48,000.00
(-) Suscriptores de Acciones Q 36,000.00
Capital Pagado
Reserva Legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
PASIVO
No Corriente
Prestamos Bancarios a Largo Plazo
Corriente
Acreedores Comerciales Q 32,917.00
Gastos x pagar Q 3,210.00
IVA x pagar Q 6,910.00
Comisiones Percibidad no Devengadas Q 6,250.00
IGGS x pagar Q 4,520.73
Documentos Descontados Q 10,000.00
ISO x pagar Q 4,950.00
ISR Retenido por pagar sobre compras Q 7,500.00
ISR Retenido por pagar S/ Rentas de Capital Q 294.00
ISR x pagar 9909.32
(-) ISR Trimestral x Acreditar 23750 -Q 13,840.68
Suma del Patrimonio y pasivo
Q 197,488.60

Q 35,241.36

Q 11,632.10

Q 12,390.00

Q 11,046.00
Q 45,000.00 Q 312,798.06

Q 160,720.00

Q 94,450.00

Q 212,097.00 Q 467,267.00
Q 780,065.06

Q 216,000.00
Q 17,532.90
Q 73,261.11 Q 306,794.01

Q 410,560.00
 Q 9,909.32 Q 23,750.00
Q 62,711.05 Q 473,271.05
Q 780,065.06
-Q 13,840.68
 12/31/2024
Costo de Produccion
materia prima
articulos en proceso
Compras de Materia Prima
mano de obra directa
mano de obra indirecta
Bonificacion Incentivo fabrica

haslas amano bro :]

las amano bro :]