CLEOFAS AGUADO Y CIA. S. C.
PARTIDAS CONTABLES DE AJUSTE
TAREA No. 29
DEBE HABER
1 12/31/2012
Depreciación Maquinaria 53,955.00
Depreciación Herramientas 1,368.75
Depreciación Mobiliario y Equipo sala de Ventas 2,856.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas 2,499.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica 1,785.00
Amortización de Gtos. De Instalación Fábrica 1,888.50
Depreciación acumulada Maquinaria 53,955.00
Depreciación acumulada Herramientas 1,368.75
Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo 7,140.00
Amortización Acumulada Gtos. Instalación Fábrica 1,888.50
64,352.25 64,352.25
2 12/31/2012
Mano de Obra Directa 7,650.00
Mano de Obra Indirecta 5,380.00
Sueldos de Administración 8,156.00
Sueldos de Ventas 7,200.00
Bonificación Incentivo Fabrica 2,500.00
Bonificación Incentivo de Administración 1,500.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas 1,250.00
Cuotas Patronales Fábrica 1,650.90
Cuotas Patronales Administración 1,033.37
Cuotas Patronales Sala de Ventas 912.24
Cuotas Patronales por Pagar 3,596.51
IGSS por Pagar 1,371.04
Caja y Bancos 32,264.96
37,232.51 37,232.51
3 12/31/2012
Repuestos y Accesorios Consumidos 3,100.00
Repuestos y Accesorios 3,100.00
3,100.00 3,100.00
4 12/31/2012
Acreedores Comerciales 3,000.00
Corresponsales (ver saldo) 3,000.00
3,000.00 3,000.00
5 12/31/2012
Comisiones Percibidas 7,600.00
Comisiones Percibidas No Devengadas 7,600.00
7,600.00 7,600.00
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PARTIDAS CONTABLES DE AJUSTE
TAREA No. 29
DEBE HABER
6 12/31/2012
Donativos (Gtos. Admón.) 2,125.00
Depreciación Acumulada Mob. Y Equipo 375.00
Mobiliario y Equipo 2,500.00
2,500.00 2,500.00
7 12/31/2012
Caja y Bancos 15,000.00
Dividendos Percibidos (Renta Exenta) 15,000.00
15,000.00 15,000.00
8 12/31/2012
IVA por Pagar 3,910.00
IVA por Cobrar 3,910.00
3,910.00 3,910.00
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HOJA DE TRABAJO PARA ELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PERIODO: DEL 01 DE ABRIL AL 31 DICIEMBRE 2012 BALANCE DE
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADOS SITUACION GENERAL
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
1 Caja y Bancos 104,481.50 15,000.00 32,264.96 87,216.54 87,216.54
2 Caja Chica 700.00 700.00 700.00
3 Materia Prima 75,400.00 75,400.00 75,400.00 40,210.00 40,210.00
4 Maquinaria 360,700.00 360,700.00 360,700.00
5 Herramientas 7,500.00 7,500.00 7,500.00
6 Mobiliario y Equipo 48,100.00 2,500.00 45,600.00 45,600.00
7 Gastos de Instalación Fabrica ([Link] Corr.) 12,590.00 12,590.00 12,590.00
8 Deudores Comerciales 28,300.00 28,300.00 28,300.00
9 Capital Social 200,000.00 200,000.00 200,000.00
10 Compras de Materia Prima 80,540.00 80,540.00 80,540.00
11 Acreedores Comerciales 39,913.00 3,000.00 36,913.00 36,913.00
12 IVA por Cobrar 4,960.00 3,910.00 1,050.00 1,050.00
13 Mano de Obra Directa 61,200.00 7,650.00 68,850.00 68,850.00
14 Mano de Obra Indirecta 43,040.00 5,380.00 48,420.00 48,420.00
15 Sueldos de Administración 65,248.00 8,156.00 73,404.00 73,404.00
16 Sueldos Sala de Ventas 57,600.00 7,200.00 64,800.00 64,800.00
17 Alquiler de fábrica 11,520.00 11,520.00 11,520.00
18 Alquiler de sala de ventas 10,080.00 10,080.00 10,080.00
19 Alquiler de Oficinas 7,200.00 7,200.00 7,200.00
20 Ventas 800,528.55 800,528.55 800,528.55
21 Gastos sobre compras de Materia Prima 5,685.00 5,685.00 5,685.00
22 ISR trimestral 12,500.00 12,500.00 12,500.00
23 IVA por Pagar 3,910.00 3,910.00
24 Cuotas Patronales fabrica 13,207.21 1,650.90 14,858.11 14,858.11
25 Cuotas Patronales de administración 8,266.92 1,033.37 9,300.29 9,300.29
26 Cuotas Patronales Sala de Ventas 7,297.92 912.24 8,210.16 8,210.16
27 Bonificación Incentivo fabrica 20,000.00 2,500.00 22,500.00 22,500.00
28 bonificación incentivo de administración 12,000.00 1,500.00 13,500.00 13,500.00
29 bonificación incentivo sala de ventas 10,000.00 1,250.00 11,250.00 11,250.00
30 Inversiones en Acciones a Largo Plazo 80,000.00 80,000.00 80,000.00
31 Repuestos y Accesorios 5,200.00 3,100.00 2,100.00 2,100.00
32 Reparación y Mantenimiento de Maquinaria 4,315.00 4,315.00 4,315.00
33 Corresponsales (Deudor-Acreedor) 2,000.00 3,000.00 1,000.00 1,000.00
34 Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima 5,130.00 5,130.00 5,130.00
35 Préstamos Bancarios a corto Plazo 60,000.00 60,000.00 60,000.00
36 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 6,240.00 6,240.00 6,240.00
37 Comisiones Percibidas 13,300.00 7,600.00 5,700.00 5,700.00
38 Préstamos Bancarios a Largo Plazo 70,000.00 70,000.00 70,000.00
39 Intereses Gasto 26,910.00 26,910.00 26,910.00
Depreciación Maquinaria 53,955.00 53,955.00 53,955.00
Depreciación Herramientas 1,368.75 1,368.75 1,368.75
Depreciación Mobiliario y Equipo sala de Ventas 2,856.00 2,856.00 2,856.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas 2,499.00 2,499.00 2,499.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica 1,785.00 1,785.00 1,785.00
Amortización Gastos de Instalación Fábrica 1,888.50 1,888.50 1,888.50
Depreciación acumulada Maquinaria 53,955.00 53,955.00 53,955.00
Depreciación acumulada Herramientas 1,368.75 1,368.75 1,368.75
Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo 375.00 7,140.00 6,765.00 6,765.00
Amortización Acumulada Gtos. Instalación Fábrica 1,888.50 1,888.50 1,888.50
Cuotas Patronales por Pagar 3,596.51 3,596.51 3,596.51
IGSS por Pagar 1,371.04 1,371.04 1,371.04
Repuestos y Accesorios Consumidos 3,100.00 3,100.00 3,100.00
Comisiones Percibidas No Devengadas 7,600.00 7,600.00 7,600.00
Donativos (Gtos. Admón. Tiene observación) 2,125.00 2,125.00 2,125.00
Dividendos Percibidos (Renta Exenta) 15,000.00 15,000.00 15,000.00
Articulos en Proceso 20,130.00 20,130.00
Artículos Terminados 38,920.00 38,920.00
COSTO DE PRODUCCION 328,715.36 328,715.36
GANANCIA DEL PERIODO 293,058.74 196,517.50
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 86,198.21
RESERVA LEGAL 10,343.03
SUMAS 1,192,781.55 1,192,781.55 136,694.76 136,694.76 1,270,816.35 1,270,816.35 394,185.36 394,185.36 860,148.55 860,148.55 737,516.54 737,516.54
CLEOFAS AGUADO Y CIA. S. C.
PARA ELABORACION DEL ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE 2012
COSTO DE PRODUCCION
DEBE HABER
Materia Prima 75,400.00 40,210.00
Compras de Materia Prima 80,540.00
Mano de Obra Directa 68,850.00
Mano de Obra Indirecta 48,420.00
Alquiler de fábrica 11,520.00
Gastos sobre compras de Materia Prima 5,685.00
Cuotas Patronales fabrica 14,858.11
Bonificación Incentivo fabrica 22,500.00
Reparación y Mantenimiento de Maquinaria 4,315.00
Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima 5,130.00
Depreciación Maquinaria 53,955.00
Depreciación Herramientas 1,368.75
Depreciación Mob. Y equipo de fabrica 1,785.00
Amortización Gastos de Instalación fábrica 1,888.50
Repuestos y Accesorios Consumidos 3,100.00
Articulos en Proceso 20,130.00
COSTO DE PRODUCCION 328,715.36
SUMAS 394,185.36 394,185.36
CLEOFAS AGUADO Y CIA. S. C.
PARA ELABORACION DEL ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE 2012
ESTADO DE RESULTADOS
PERDIDA GANANCIA
Sueldos de Administración 73,404.00
Sueldos Sala de Ventas 64,800.00
Alquiler de sala de ventas 10,080.00
Alquiler de Oficinas 7,200.00
Ventas 800,528.55
Cuotas Patronales de administración 9,300.29
Cuotas Patronales Sala de Ventas 8,210.16
bonificación incentivo de administración 13,500.00
bonificación incentivo sala de ventas 11,250.00
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 6,240.00
Comisiones Percibidas 5,700.00
Intereses Gasto 26,910.00
Depreciación Mobiliario y Equipo sala de Ventas 2,856.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas 2,499.00
Donativos (Gtos. Admón. Tiene observación) 2,125.00
Dividendos Percibidos (Renta Exenta) 15,000.00
Artículos Terminados 38,920.00
COSTO DE PRODUCCION 328,715.36
GANANCIA ANTES DEL ISR Y RESERVA LEGAL 293,058.74
(-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA 86,198.21
(-) RESERVA LEGAL 10,343.03
GANANCIA DESPUES DEL ISR Y RESERVA LEGAL 196,517.50
SUMAS 1,153,207.29 860,148.55
CLEOFAS AGUADO Y CIA. S. C.
PARA ELABORAR EL BALANCE DE SITUACION GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2012
BALANCE DE
SITUACION GENERAL
ACTIVO PASIVO
Caja y Bancos 87,216.54
Caja Chica 700.00
Materia Prima 40,210.00
Maquinaria 360,700.00
Herramientas 7,500.00
Mobiliario y Equipo 45,600.00
Gastos de Instalación Fabrica ([Link] Corr.) 12,590.00
Deudores Comerciales 28,300.00
Capital Social 200,000.00
Acreedores Comerciales 36,913.00
IVA por Cobrar 1,050.00
ISR trimestral 12,500.00
Inversiones en Acciones a Largo Plazo 80,000.00
Repuestos y Accesorios 2,100.00
Corresponsales (Deudor-Acreedor) 1,000.00
Préstamos Bancarios a corto Plazo 60,000.00
Préstamos Bancarios a Largo Plazo 70,000.00
Depreciación acumulada Maquinaria 53,955.00
Depreciación acumulada Herramientas 1,368.75
Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo 6,765.00
Amortización Acumulada Gtos. Instalación Fábrica 1,888.50
Cuotas Patronales por Pagar 3,596.51
IGSS por Pagar 1,371.04
Comisiones Percibidas No Devengadas 7,600.00
Articulos en Proceso 20,130.00
Artículos Terminados 38,920.00
GANANCIA NETA DEL PERIODO 196,517.50
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 86,198.21
RESERVA LEGAL 10,343.03
SUMAS 737,516.54 737,516.54
0.00
