NOMBRE DE LA EMPRESA
CONSIDERACIONES
TOTAL DE
COSTO DE COSTO MANO DE Costos Indirectos de
ARTÍCULO CANTIDAD MES PARTICIPACIÓN COSTOS
MATERIA MES OBRA MES Producción Mes
OPERACIÓN
Lavada $ 800 33% 360.00 16662.08 200.00 17222.08
tratamiento de lluvia acida $ 100.00 4% 190.00 300.00 490.00
Limpieza de motor $ 100.00 4% 150.00 0.00 0.00 150.00
limpieza de interior basica $ 1,000.00 42% 78.00 $ - 78.00
limpieza de inteior profunda $ 100.00 4% 78.00 $ - 78.00
encerado $ 50.00 2% 140.00 $ - 140.00
pulimiento $ 100.00 4% 180.00 $ - 180.00
encerado y correción $ 56.00 2% 290.00 $ - 290.00
lavado full pack $ 100.00 4% 500.00 $ - 500.00
TOTALES $ 2,406.00 100% 1,966.00 16,662.08 500.00 19,128.08
Costo de operaciones anual
Materia prima Equipo de protección
Todas las personas
Envases que trabajan en Combustible
producción Escobas
Agua
Mano de obra indirecta
Control de calida
Mantenimiento
Todo lo que no este el
producto pero si se
usa en produccion
Depreciación en Panama (Lineal) - Activos Fijos Costo Equipo Años Anual Valor de Salvamento
Autos 7 años 0 0 0.00 0.00
Equipos electronicos 5 años 20000 5 4000.00 0.00
Maquinaria de producción 10 años 0 10 0.00 0.00
Muebles 10 años 1000 10 100.00 500.00
21000 Total de Depreciación 4100.00 500.00
INVERSIÓN Monto
Activos fijos
Equipos de producción 20000
Equipo de transporte
Equipos de oficina y ventas 1000
Terreno 975
Activos diferidos Arrendamientos Anticipados 5850
Seguros 100
Servicio de Abogados - Creación de la em 800
Servicio de contabilidad - Creación de la 300
Acondicionamiento de Local 1000
Estudio de mercadotecnia
Alumbrado 800
Proyecto de Inversión 1200
Sub total 32025
5% de Imprevistos 1601.25
Total de Inversión Inicial 33626.25
Si se pide un prestamo por la inversión inicial
Interés Anualidad Finaciamiento
15.0% Deuda depues del
Año 0.15 Pago de fin de año Pago Capital pago 5966.31
0 20000.00
1 3000.00 5966.31 2966.31 17033.69
2 2555.05 5966.31 3411.26 13622.43
3 2043.36 5966.31 3922.95 9699.48
4 1454.92 5966.31 4511.39 5188.10
5 778.21 5966.31 5188.10 0.00
PRECIO
PRECIO DE
GANANCIA PROMEDIO
VENTA
DE VENTA
50% 10.00 3.33 #NAME?
50% 25.00 1.04
50% 20.00 0.83
60% $ 35.00 14.55
75% $ 75.00 3.12
60% $ 45.00 0.94
75% $ 150.00 6.23
75% $ 60.00 1.40
75% $ 150.00 6.23
PMP 4.36
de operaciones anual 229536.96
de Salvamento
idad Finaciamiento
NOMBRE DE LA EMPRESA
VARIABLES
Produccion por mes 2406
Cantidad de años 5
Artículos fábricados por año 28872 1 2 3 4
Producción por Porcentaje Anual % 60% 70% 80% 90%
Unidades producidas Anuales 17323.2 20210.4 23097.6 25984.8
Precio de venta por Unidad Ponderado 4.36 4.80 4.80 4.80
Ingreso por concepto de Ventas 75,600.00 97,020.00 110,880.00 124,740.00
Gastos de Administración Persona Mensual Anual
Gerentes 1,000.00 12,000.00
personal 0.00 0.00
Contabilidad 200.00 2,400.00
Limpieza 100.00 1,200.00
Seguridad 0.00
SubTotal Gastos de Administración 1,300.00 15,600.00
35% por Prestaciones 455.00 5,460.00
Total de Gatos de Administración Personal 1,755.00 21,060.00
Gastos de oficina (administracion) Mensual 19,740.00
Alquiler 975.00 11,700.00
Luz 300.00 3,600.00
Agua 200.00 2,400.00
Telefono 45.00 540.00
Internet 25.00 300.00
Otros gastos 100.00 1,200.00
Total de Gatos Adminitrativos 40,800.00
Gastos de Ventas Personal Mensual Anual
Vendedor 0.00
Chofer 0.00
Gerente 0.00
Sub total 0.00 0.00
35% Prestaciones 0.00 0.00
Total de gastos de Ventas Personal 0.00 0.00
Gastos de Ventas Generales Mensual 3,200.04
Distribución 0.00
Combustible 0.00
Web pag 16.67 200.04
Marketing 250.00 3,000.00
Total de Gastos de Ventas 3,200.04
5
100%
28872
4.80
138,600.00
Alquiler, Agua, Luz, Telefono, Inter
NOMBRE DE LA EMPRESA
BALANCE GENERAL DE XX DE XX AL XX DE XX DEL AÑO
ACTIVOS PASIVOS
Caja o Bancos Proveedores
Clientes Acreedores
Almacén Impuetos por pagar
Impuestos Retenidos Total Pasivos Circulante $ 300.00
Total Activos Circulantes $ 8,000.00
Equipo de oficina Proveedores
Maquinaria Crédito Bancario
Equipo de Transporte Total Pasivos No Corrientes $ 18,600.00
Inversiones
Terronos
Total Activos Fijos $ 25,000.00 CAPITAL
Captial Social
Otros Activos $ 900.00 Resultados del ejercicio
Total Capital Social $ 15,000.00
Suma de Activos $ 33,900.00 Pasivo + Capital $ 33,900.00
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS DE XX DE XX AL XX DE XX DEL AÑO
0 1 2
Inversión -33,626.25 60% 70%
Ventas 75,600.00 97,020.00
Descuentos sobre Ventas
Ventas Netas 75,600.00 97,020.00
Mano de Obra 16,662.08 18,328.29
Materias Primas 1,966.00 2,162.60
Costos Indirectos de producción 500.00 550.00
Costos de Producción 19,128.08 21,040.89
Utilidad Bruta 56,471.92 75,979.11
Gastos administrativos 40,800.00 40,800.00
Gastos de Ventas 3,200.04 3,520.04
Gastos Financieros 3,000.00 5,966.31
Depresiación 4,100.00 4,100.00
Total de Gastos 51,100.04 54,386.36
Utilidad antes de impuestos 5,371.88 21,592.76
Impuestos 25% ISR 1,342.97 5,398.19
Utilidad Neta 4,028.91 16,194.57
Total Utilidad Neta -33,626.25 4,028.91 16,194.57
Flujo Neto de efectivo (FNE) -33,626.25 9,262.60 7,360.88
Valor de Salvamento 0.00 0.00
Flujo Neto de efectivo con
salvamento (FNE) -33,626.25 9,262.60 7,360.88
MPRESA
XX AL XX DE XX DEL AÑO
3 4 5
80% 90% 100%
110,880.00 124,740.00 138,600.00
110,880.00 124,740.00 138,600.00
20,161.12 22,177.23 24,394.95 Personas que crean las cosas
2,378.86 2,616.75 2,878.42
605.00 665.50 732.05
23,144.98 25,459.47 28,005.42
87,735.02 99,280.53 110,594.58
40,800.00 40,800.00 40,800.00 El resto del persona
3,872.05 4,259.25 4,685.18 Marketing / Publicidad
2,966.31 17,033.69 0.00
4,100.00 4,100.00 4,100.00
51,738.36 66,192.94 49,585.18
35,996.66 33,087.58 61,009.40
8,999.17 8,271.90 15,252.35
26,997.50 24,815.69 45,757.05
26,997.50 24,815.69 45,757.05
35,197.50 33,015.69 53,957.05 Si estamos analizando negocio y no vendemos
0.00 0.00 500.00
Salvamento si van a vender
35,197.50 33,015.69 54,457.05 el negocio a los 5 años
ean las cosas
o y no vendemos
TMAR TASA MINIMA DE RENDIMIENTO ACEPTADA
VPN VALOR PRESENTE NETO
VAN VALOR ACTUAL NETO
TIR TASA INTERNA DE RENDIMIENOT
REPRESENTACIONES FOMURLA DE EXCEL
i = Inflación% HAY QUE TRANSFORMAR % A DECIMAL
f = Premo al riesgo% por invertir dinero
Para el cálculo total de todos los años
Valor Final = FNE = Flujo Neto de Efectivo
i = TMAR
número de año (1, 2, 3, 4, 5) Para hacerlo por año hay que hacer manual
CF0 = Inversión inicial
CF1= FNE (Flujo Neto de Efectivo año 1)
CF2= FNE (Flujo Neto de Efectivo año 2)
i = TMAR
Sub Indice 1, 2, n = Año correspondiente a FNE
I = Inversión Inicial
FC = FNE (Flujo Neto de Efectivo)
X = TIR que vamos a encontrar
n = Año correspondiente
Ejemplo 1 Ejemplo 2
57% VPN 10% VPN
0 -32103.75 0 -15080.62
1 22070.70 14,057.77 1 22070.70 20064.27
2 27065.66 10,980.43 2 27065.66 22368.32
3 53879.58 13,922.76 3 53879.58 40480.52
4 34148.93 5,620.55 4 34148.93 23324.18
5 42557.90 4,461.51 5 42557.90 26425.11
49,043.01 Total 132662.40
VAN 16,939.26 16939.26 VAN 117581.78
TIR 88% TIR 175%
Tmar 0.086206 0
0.32
-23341.5
1 2565.867321
2 7915.100066
3 16622.87802 $ -381.49
4 7590.212897 31% TIR
5 27034.29815
TMAR = i 0.466 VPN
0 $ -32,103.75 1.09
1 $ 22,070.70 15055.05
2 $ 27,065.66 12593.62
3 $ 53,879.58 17101.03
VPN TOTAL 44749.70
VAN $ 12,645.95 $ 12,645.95
TIR 73%
117581.78 0.47
10%
-33626.25
1 9262.598951 8420.54
2 7360.878762 6083.37
3 35197.49781 26444.40
4 33015.6875 22550.16
5 53957.04963 33503.08
VPN 97001.56
VAN 63375.31 63375.3078840811
TIR 50%
.
