ACTIVIDAD # 7 INDIVIDUAL RESOLUCION DEL CASO DE
ESTUDIO FINIQUITO PARA SALDAR DEUDA SEGÚN
AUDITORIA A SERVICRUZ.
MATERIA: AUDITORÍA FORENCE
DOCENTE: LIC. ANDRÉS HEREDIA MEDINA
ESTUDIANTE: YANIN LAURA LA FUENTE VILTRES
Santa cruz de la sierra, Marzo 2025
FINIQUITO PARA SALDAR DEUDA
SE PIDE: realizar los finiquitos según acuerdo sostenidos entre la MAE y los involucrados en la
Auditoria Forense para descontar el daño económico cuantificado en la Auditoria Forense. Se debe
actualizar con la UFV los recursos económicos recibidos por los involucrados a la fecha de pago del
finiquito.
• Chupa cabra trabajo en la empresa SERVICRUZ, Bajo la ley general del trabajo.
• Fecha ingreso 10/03/2014
• Fecha de pago 30/06/2020
Remuneración mensual de los últimos tres meses, bs. 4.345; bs. 4.567; bs. 4.789.
Caso de retiro forzoso
• Vacaciones pendientes, gestión 2017-2018= 10,5 días; gestión 2018-2019= cuantificar los
días; gestión 2019-2020= cuantificar los días.
DETALLE DE RECURSOS ECONOMICOS NO ENTREGADOS A SERVICRUZ
EMPRESA MES Y AÑO FECHA DE UFV UFV IMPORTE ACTUALIZACIÓN MONTO RESPONSABLE
CORRESPONDIENTE COBRO INICIAL FINAL ACTUALIZADO DE COBRO
Toyama SRL febrero - 2019 15/03/2019 2,29755 2,34937 915,00 20,64 935,64 Chupacabras
Toyama SRL marzo - 2019 16/04/2019 2,29956 2,34937 680,00 14,73 694,73 Chupacabras
Toyama SRL abril - 2019 10/05/2019 2,30121 2,34937 750,00 15,70 765,70 Chupacabras
Toyama SRL agosto - 2019 17/09/2019 2,31510 2,34937 850,00 12,58 862,58 Chupacabras
Clínica Roca SRL enero - 2019 20/02/2019 2,29555 2,34937 2.200,00 51,58 2.251,58 Chupacabras
Clínica Roca SRL abril - 2019 15/05/2019 2,30161 2,34937 2.350,00 48,76 2.398,76 Chupacabras
Clínica Roca SRL mayo - 2019 10/06/2019 2,30379 2,34937 2.160,00 42,74 2.202,74 Chupacabras
Clínica Roca SRL julio - 2019 19/08/2019 2,31148 2,34937 1.960,00 32,13 1.992,13 Chupacabras
Clínica Roca SRL septiembre - 2019 25/10/2019 2,32042 2,34937 2.529,00 31,55 2.560,55 Chupacabras
Clínica Roca SRL noviembre - 2019 10/12/2019 2,32746 2,34937 2.762,00 26,00 2.788,00 Chupacabras
Supermercado febrero - 2019 10/03/2019 2,29725 2,34937 3.589,00 81,43 3.670,43 Chupacabras
TIA
Supermercado mayo - 2019 15/06/2019 2,30434 2,34937 2.986,00 58,35 3.044,35 Chupacabras
TIA
Supermercado julio - 2019 05/08/2019 2,30985 2,34937 3.467,00 59,32 3.526,32 Chupacabras
TIA
Supermercado septiembre - 2019 30/10/2019 2,32112 2,34937 2.846,00 34,64 2.880,64 Chupacabras
TIA
Supermercado octubre - 2019 12/11/2019 2,32298 2,34937 3.157,00 35,86 3.192,86 Chupacabras
TIA
Papelbol SRL marzo - 2019 14/04/2019 2,29939 2,34937 2.467,00 53,62 2.520,62 Chupacabras
Papelbol SRL mayo - 2019 13/06/2019 2,30412 2,34937 2.245,00 44,09 2.289,09 Chupacabras
Papelbol SRL agosto - 2019 09/09/2019 2,31400 2,34937 3.124,00 47,75 3.171,75 Chupacabras
Papelbol SRL septiembre - 2019 16/10/2019 2,31916 2,34937 2.879,00 37,50 2.916,50 Chupacabras
Papelbol SRL noviembre - 2019 16/12/2019 2,32872 2,34937 2.687,00 23,83 2.710,83 Chupacabras
TOTAL 46.603,00 772,80 47.375,80
Realizar el Finiquito y registro contable del pago del Sr. Chupacabras, con la siguiente
información:
RESOLUCIÓN DE TIEMPO DE SERVICIO
DESCRIPCIÓN AÑOS MESES DIAS
Fecha de Retiro 2020 1 5
Fecha de Ingreso 2014 3 10
Tiempo de Servicio 5 9 25
CALCULO DE SU REMUNERACIÓN MENSUAL
MESES MONTOS
Octubre 4.345
Noviembre 4.567
Diciembre 4.789
SALDO TOTAL 13.701
DESAHUCIO
MONTO ULTIMOS MESES TOTAL
13.701 3 4.567
INDEMNIZACIÓN POR TIEMPO DE SERVCIO
TIEMPO SALDO PROMEDIO INDEMNIZABLE TOTALES
5 AÑOS 4.567 22.835,00
9 MESES 4.567 3.425,25
25 DIAS 4.567 317,15
TOTAL 26.577,40
AGUINALDO DE NAVIDAD
TIEMPO MONTO TOTAL
0 MESES 4.567 0,00
5 DIAS 4.567 63,43
TOTAL 63,43
VACACIONES
DETALLE AÑOS DIAS MONTOS TOTALES
GESTIÓN 2017 - 2018 10,5 4.567 1.598,45
GESTIÓN 2018 - 2019 20 4.567 3.044,67
GESTIÓN 2019 - 2020 16,39 4.567 2.495,10
TOTALES 7.138,22
TOTAL BENEFICIO SOCIALES 47.480,05
Asiento contable:
DETALLE DEBE HABER
Desahucio 13.701,00
Prov. Indemnización 26.577,40
Aguinaldo 63,43
Vacaciones 7.138,22
Finiquito p/Pagar 47.480,05
Gl: Registro contable a la fecha de retiro
Actualización
MONTO 47.480,05
UFV INICIAL 05/01/2020 2,33292
UFV FINAL 29/06/2020 2,34929
TOTAL 47.813,22
DIFERENCIA 47.480,05 47.813,22 333,17
MULTAS Y SANCIONES
47.813,22 30% 14.343,97
DETALLE DEBE HABER
Finiquito p/Pagar 47.480,05
Act. Finiquito AITB 333,17
Multas y Sanciones 14.343,97
Banco M/N 62.157,19
Gl: Por pago de Finiquito.
ESTADO PLURINACIONAL DE
FINIQUITO MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO
BOLIVIA Y PREVISIÓN SOCIAL
I.- DATOS GENERALES
RAZÓN SOCIAL O NOMBRE DE LA EMPRESA SERVICRUZ 1 2
RAMA DE ACTIVIDAD ECONÓMICA DOMICILIO
NOMBRE DEL TRABAJADOR: CHUPACABRAS 1 2
ESTADO CIVIL CASADO EDAD 38 DOMICILIO Av. BENI Y JAPON
PROFESION U OCUPACIÓN JEFE DE CONTABILIDAD
CI 45347890 FECHA DE INGRESO 10/03/2014 FECHA DE RETIRO 05/01/2020
MOTIVO DEL RETIRO RETIRO FORSOZO REMUNERACION MENSUAL Bs 4.567,00
TIEMPO DE SERVICIO 5 AÑOS 9 MESES 25 DIAS
II.- LIQUIDACIÓN DE LA REMUNERACIÓN PROMEDIO INDEMNIZABLE EN BASE A LOS 3 ÚLTIMOS MESES
A) MESES FEBRERO MARZO ABRIL TOTALES
REMUNERACIÓN MENSUAL Bs 4.345,00 Bs 4.567,00 Bs 4.789,00 Bs 13.701,00
B) OTROS CONCEPTOS PERCIBIDOS
EN EL MES
Bs Bs Bs Bs
Bs Bs Bs Bs
Bs Bs Bs Bs
Bs Bs Bs Bs
TOTAL
4.345,00 4.567,00 4.789,00 13.701,00
III .- TOTAL REMUNERACIÓN PROMEDIO INDEMNIZABLE (A + B) DIVIDIDO ENTRE 3: Bs 4.567,00
C) DESAHUCIO TRES MESES (EN CASO DE RETIRO FORZOSO) Bs 24.966,90
D) INDEMNIZACIÓN POR TIEMPO DE TRABAJO: DE 5 AÑOS Bs 26.577,40 26.577,40
DE 9 MESES Bs 3.425,25
DE 25 DIAS Bs 317,15
AGUINALDO DE NAVIDAD DE 0 MESES Y 5 DIAS Bs 63,43
VACACION (2014=9,5días; 2015=30días; 2016=28,58días) DE 1 MESES Y 16,89 DIAS Bs 7.138,22
PRIMA LEGAL (SI CORRESPONDE) DE MESES Y DIAS Bs
OTROS Bs
GESTION DE DIAS Bs
IV .- TOTAL BENEFICIOS SOCIALES: C + D Bs 47.480,05
E) DEDUCCIONES: Bs
ACTUALIZACION DEL FINIQUITO (Total finiquito por la ufvF/ufvI) Bs 333,17 333,17
MULTAS Y SANCIONES LABORALES 30% del finiquito a Pagar Bs 14.343,97 14.343,97
Bs
Bs
Bs TOTAL Bs 14.677,14
V. IMPORTE LÍQUIDO A PAGAR C + D - E = Bs 62.157,19
FORMA DE PAGO: EFECTIVO ( ) CHEQUE ( X) Nº 34271 C/BANCO 365-674-324
IMPORTE DE LA SUMA CANCELADA: SESENTA Y DOS MIL CIENTOS CINCUENTA Y SIETE 19/100
INFORME DE AUDITORIA FORENSE REALIZADO A LA EMPRESA SERVICRUZ
Hemos auditado las cuentas por cobrar tomando como referencia la documentación entregada por el Departamento
de Contabilidad de la empresa SERVICRUZ por el periodo de 1ro de enero al 31 de diciembre del 2019 lo cal se
pudo constatar que los que los Señor Chupacabras hicieron fraude en las cobranzas por los servicios realizados a
la empresa dando un monto de Bs. 47.375,80.
A la misma se realizó el cálculo de finiquito a dichos trabajadores por los beneficios que le corresponden a los
mismos según normativa vigente y se estableció que se debe un total de Bs. 62.157,19. Por ende, en un acuerdo
que se llegó por parte de los trabajadores y la empresa, se estableció que le dinero iba a ser descontado a cuenta
del finiquito de los trabajadores.
TOTAL DEUDA QUE TIENEN El TRABAJADOR CHUPACABRA DE: 47.375,80
TOTAL, FINIQUITO A CANCELAR DE LA EMPRESA AL 62.157,19
TRABAJADOR
SALDO A FAVOR DEL TRABAJADOR 14.781,39
FINIQUITO PARA SALDAR DEUDA
• Coronavirus trabajo en la empresa SERVICRUZ, Bajo la ley general del trabajo.
• Fecha ingreso 15/05/2009
• Fecha de pago 30-06-2020
Remuneración mensual de los últimos tres meses, bs. 3.157; bs. 3.246; bs. 3.395.
Caso de retiro forzoso
• Vacaciones pendientes, gestión 2017-2018= 8,5 días; gestión 2018-2019= cuantificar los días; gestión 2019-2020=
cuantificar los días.
DETALLE DE RECURSOS ECONOMICOS NO ENTREGADOS A SERVICRUZ
EMPRESA MES Y AÑO FECHA DE UFV UFV IMPORTE ACTUALIZACIÓN MONTO RESPONSABLE
CORRESPONDIENTE COBRO INICIAL FINAL ACTUALIZADO DE COBRO
Supermercado enero - 2019 12/02/2019 2,29475 2,34937 2.978,00 70,88 3.048,88 Coronavirus
TIA
Supermercado junio - 2019 23/07/2019 2,30842 2,34937 3.125,00 59,85 3.184,85 Coronavirus
TIA
Supermercado agosto - 2019 14/09/2019 2,31468 2,34937 3.215,00 48,18 3.263,18 Coronavirus
TIA
Supermercado noviembre - 2019 13/12/2019 2,32809 2,34937 2.895,00 26,46 2.921,46 Coronavirus
TIA
Toyama SRL enero - 2019 10/02/2019 2,29455 2,34937 784,00 18,73 802,73 Coronavirus
Toyama SRL mayo - 2019 15/06/2019 2,30434 2,34937 825,00 16,12 841,12 Coronavirus
Toyama SRL septiembre - 2019 06/10/2019 2,31776 2,34937 696,00 9,49 705,49 Coronavirus
Toyama SRL noviembre - 2019 17/12/2019 2,32893 2,34937 752,00 8,28 760,28 Coronavirus
Hotburguer SRL febrero - 2019 11/03/2019 2,29731 2,34937 3.013,00 68,28 3.081,28 Coronavirus
Hotburguer SRL mayo - 2019 13/06/2019 2,30412 2,34937 3.157,00 62,00 3.219,00 Coronavirus
Hotburguer SRL julio - 2019 15/08/2019 2,31100 2,34937 2.858,00 47,45 2.905,45 Coronavirus
Hotburguer SRL septiembre - 2019 20/10/2019 2,31972 2,34937 3.245,00 41,48 3.286,48 Coronavirus
Hotburguer SRL octubre - 2019 14/11/2019 2,32330 2,34937 3.156,00 35,41 3.191,41 Coronavirus
TOTAL 30.699,00 506,53 31.205,43
Realizar el Finiquito y registro contable del pago del Sr. Coronavirus, con la siguiente
información:
RESOLUCIÓN DE TIEMPO DE SERVICIO
DESCRIPCIÓN AÑOS MESES DIAS
Fecha de Retiro 2020 1 9
Fecha de Ingreso 2009 5 15
Tiempo de Servicio 10 7 24
CALCULO DE SU REMUNERACIÓN MENSUAL
MESES MONTOS
Octubre 3.157
Noviembre 3.246
Diciembre 3.395
Saldo Total 9.798
DESAHUCIO
MONTO MESES TOTAL
9.798 3 3.266
INDEMNIZACIÓN POR TIEMPO DE SERVCIO
TIEMPO SALDO PROMEDIO INDEMNIZABLE TOTALES
10 AÑOS 3.266 32.660,00
7 MESES 3.266 1.905,17
24 DIAS 3.266 217,73
TOTAL 34.782,90
AGUINALDO DE NAVIDAD
TIEMPO MONTO TOTAL
0 MESES 3.266 0,00
9 DIAS 3.266 81,65
TOTAL 81,65
VACACIONES
DETALLE AÑOS DIAS MONTOS TOTALES
GESTIÓN 2017 - 2018 8,5 3.266 925,37
GESTIÓN 2018 - 2019 30 3.266 3.266,00
GESTIÓN 2019 - 2020 19,5 3.266 2.122,90
TOTALES 6.314,27
TOTAL BENEFICIO SOCIALES 50.976,82
Registro contable:
DETALLE DEBE HABER
Desahucio 9.798
Prov. Indemnización 34.782,90
Aguinaldo 81,65
Vacaciones 6.314,27
Finiquito p/Pagar 50.976,82
Gl: Registro contable a la fecha de retiro
Actualización
MONTO 50.976,82
UFV INICIAL 09/01/2020 2,33376
UFV FINAL 29/06/2020 2,34929
TOTAL 51.316,04
DIFERENCIA 50.976,82 51.316,04 339,23
MULTAS Y SANCIONES
51.316,04 30% 15.394,81
Registro contable:
DETALLE DEBE HABER
Finiquito p/Pagar 50.977,00
Act. Finiquito AITB 339,23
Multas y Sanciones 15.394,81
Banco M/N 66.710,85
Gl: Pago del finiquito
ESTADO PLURINACIONAL DE
FINIQUITO MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO
BOLIVIA Y PREVISIÓN SOCIAL
I.- DATOS GENERALES
RAZÓN SOCIAL O NOMBRE DE LA EMPRESA SERVICRUZ 1 2
RAMA DE ACTIVIDAD ECONÓMICA DOMICILIO
NOMBRE DEL TRABAJADOR: CORONAVIRUS 1 2
ESTADO CIVIL CASADO EDAD 48 DOMICILIO Av. CHE GUEVARA
PROFESION U OCUPACIÓN JEFE DE VENTAS
CI 45347890 FECHA DE INGRESO 15/05/2009 FECHA DE RETIRO 09/01/2020
MOTIVO DEL RETIRO RETIRO FORSOZO REMUNERACION MENSUAL Bs 3.266,00
TIEMPO DE SERVICIO 10 AÑOS 7 MESES 24 DIAS
II.- LIQUIDACIÓN DE LA REMUNERACIÓN PROMEDIO INDEMNIZABLE EN BASE A LOS 3 ÚLTIMOS MESES
A) MESES FEBRERO MARZO ABRIL TOTALES
REMUNERACIÓN MENSUAL Bs 3.157,00 Bs 3.246,00 Bs 3.395,00 Bs 9.798,00
B) OTROS CONCEPTOS PERCIBIDOS
EN EL MES
Bs Bs Bs Bs
Bs Bs Bs Bs
Bs Bs Bs Bs
Bs Bs Bs Bs
TOTAL
3.157,00 3.246,00 3.395,00 9.798,00
III .- TOTAL REMUNERACIÓN PROMEDIO INDEMNIZABLE (A + B) DIVIDIDO ENTRE 3: Bs 3.266,00
C) DESAHUCIO TRES MESES (EN CASO DE RETIRO FORZOSO) Bs 3.266,00
D) INDEMNIZACIÓN POR TIEMPO DE TRABAJO: DE 10 AÑOS Bs 32.660,00 34.782,90
DE 7 MESES Bs 1.905,17
DE 24 DIAS Bs 217,73
AGUINALDO DE NAVIDAD DE 0 MESES Y 9 DIAS Bs 81,65
VACACION (2014=9,5días; 2015=30días; 2016=28,58días) DE 1 MESES Y 28 DIAS Bs 6.314,27
PRIMA LEGAL (SI CORRESPONDE) DE MESES Y DIAS Bs
OTROS Bs
GESTION DE DIAS Bs
IV .- TOTAL BENEFICIOS SOCIALES: C + D Bs 50.976,82
E) DEDUCCIONES: Bs
ACTUALIZACION DEL FINIQUITO (Total finiquito por la ufvF/ufvI) Bs 339,23 339,23
MULTAS Y SANCIONES LABORALES 30% del finiquito a Pagar Bs 15.394,81 15.394,81
Bs
Bs
Bs TOTAL Bs 15.734,04
V. IMPORTE LÍQUIDO A PAGAR C + D - E = Bs 66.710,86
FORMA DE PAGO: EFECTIVO ( ) CHEQUE ( X) Nº 34271 C/BANCO 365-674-324
IMPORTE DE LA SUMA CANCELADA: SESENTA Y SEIS MIL SETESCIENTOS DIEZ 86/100
INFORME DE AUDITORIA FORENSE REALIZADO A LA EMPRESA SERVICRUZ
Hemos auditado las cuentas por cobrar tomando como referencia la documentación entregada por el Departamento
de Contabilidad de la empresa SERVICRUZ por el periodo de 1ro de enero al 31 de diciembre del 2019 lo cal se
pudo constatar que el Señor Coronavirus hicieron fraude en las cobranzas por los servicios realizados a la empresa
dando un monto de Bs. 31.205,43
A la misma se realizó el cálculo de finiquito a dichos trabajadores por los beneficios que le corresponden a los
mismos según normativa vigente y se estableció que se debe un total de Bs. 66.710,86. Por ende, en un acuerdo
que se llegó por parte de los trabajadores y la empresa, se estableció que le dinero iba a ser descontado a cuenta
del finiquito de los trabajadores.
TOTAL DEUDA QUE TIENEN LOS TRABAJADOR CORONAVIRUS ES
31.205,43
DE:
TOTAL, FINIQUITO A CANCELAR DE LA EMPRESA AL
66.710,86
TRABAJADOR
SALDO A FAVOR DEL TRABAJADOR 35.505,43
