INTERNATIONAL INC.

BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SALDOS AL 30-06-2022

CIFRAS EN USD

DEBE HABER
Caja y Bancos 541,940.83
Cuentas por Cobrar 150,000.00
Inventario Inicial 245,000.00
Remesas a la sucursal 5,072.24
Sucursal cuenta corriente 57,000.00
Cuentas por Pagar 270,000.00
Compras 450,000.00
Gastos 100,000.00
Mercaderías enviadas a la sucursal-Costo 51,818.18
Mercaderías enviadas a la sucursal-Recargo 5,181.82
Remesas de la Sucursal 22,013.07
Capital 300,000.00
Ventas 800,000.00
Ganancias no Distribuidas 100,000.00
SUMAS 1,549,013.07 1,549,013.07

LIBROS DE LA CASA CENTRAL (EN DÓLARES)

P#1
Remesas a la Sucursal 3,422.24
Caja y Bancos 3,422.24
Efectivo enviado a la Sucursal 3,422.24 3,422.24

P#2
Remesas a la Sucursal 1,650.00
Caja y Bancos 1,650.00
Efectivo enviado a la Sucursal 1,650.00 1,650.00

P#3
Sucursal Cuenta Corriente 35,000.00
Mercaderias enviadas a la sucursal. Costo 31,818.18
Mercaderias enviadas a la sucursal. Recargo 3,181.82
Mercaderia enviada a la Sucursal 35,000.00 35,000.00

P#4
Caja y Bancos 15,000.00
Remesas de la Sucursal 15,000.00
Efectivo enviado a la Sucursal 15,000.00 15,000.00

P#5
Caja y Bancos 7,013.07
Remesas de la Sucursal 7,013.07
Efectivo recibido de la Sucursal 7,013.07 7,013.07

P#6
Sucursal Cuenta Corriente 22,000.00
Mercaderias enviadas a la sucursal. Costo 20,000.00
Mercaderias enviadas a la sucursal. Recargo 2,000.00
Mercaderia enviada a la Sucursal 22,000.00 22,000.00

LIBROS DE LA SUCURSAL (EN QUETZALES)

P#1
Caja y Bancos 26,400.00
Remesas de Casa Central 26,400.00
Efectivo recibido de Casa Central 26,400.00 26,400.00

P#2
Caja y Bancos 12,787.50
Remesas de Casa Central 12,787.50
Efectivo recibido de Casa Central 12,787.50 12,787.50

P#3
Mercaderias recibidas de Casa Central 275,625.00
Casa Central Cuenta Corriente 275,625.00
Mercaderias recibidas de Casa Central 275,625.00 275,625.00

P#4
Compras 175,000.00
Cuentas por pagar 175,000.00
Compras al credito 175,000.00 175,000.00

P#5
Cuentas por Cobrar 489,000.00
Ventas 489,000.00
Ventas al credito 489,000.00 489,000.00

P#6
Caja y Bancos 425,000.00
Cuentas por Cobrar 425,000.00
Cobro de cuentas por cobrar 425,000.00 425,000.00

P#7
Cuentas por pagar 155,000.00
Caja y Bancos 155,000.00
Pago de Cuentas por pagar 155,000.00 155,000.00

P#8
Gastos 125,000.00
Caja y Bancos 125,000.00
Pago de Gastos 125,000.00 125,000.00

P#9
Remesas a la Casa Central 117,187.50
Caja y Bancos 117,187.50
Efectivo enviado a casa Central 117,187.50 117,187.50

P#10
Remesas a la Casa Central 55,000.00
Caja y Bancos 55,000.00
Efectivo enviado a casa Central 55,000.00 55,000.00

P#11
Mercaderias recibidas de Casa Central 170,500.00
Casa Central Cuenta Corriente 170,500.00
Mercaderias recibidas de Casa Central 170,500.00 170,500.00

INTERNATIONAL INC. SUCURSAL GUATEMALA

BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SALDOS AL 30-06-2022
CIFRAS EN QUETZALES

Caja y Bancos 12,000.00

Casa Central Cuenta Corriente 446,125.00
Compras 175,000.00
Remesas de Casa Central 39,187.50
Mercaderias Recibidas de Casa Central 446,125.00
Cuentas por Pagar 20,000.00
Cuentas por Cobrar 64,000.00
Gastos 125,000.00
Remesas a la Casa Central 172,187.50
Ventas 489,000.00
994,312.50 994,312.50
 INTERNATIONAL INC. SUCURSAL GUATEMALA
HOJA DE CONVERSION

Balance de Saldos
No. Cuentas Debe Haber Tipo de Cambio
1 Caja y Bancos 12,000.00 Corriente
2 Casa Central Cuenta Corriente 446,125.00 Reciproco
3 Compras 175,000.00 Promedio
4 Remesas de Casa Central 39,187.50 Reciproco
5 Mercaderias Recibidas de Casa Central 446,125.00 Reciproco
6 Cuentas por Pagar 20,000.00 Corriente
7 Cuentas por Cobrar 64,000.00 Corriente
8 Gastos 125,000.00 Promedio
9 Remesas a la Casa Central 172,187.50 Reciproco
10 Ventas 489,000.00 Promedio
11 Sumas 994,312.50 994,312.50
Perdida en Conversion

Inventario Final 223,000.00 Corriente

INTERNATIONAL INC CASA CENTRAL Y SUCURSAL GUATE

HOJA DE TRABAJO PARA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIERO
AL 30 DE JUNIO DE 2022
CIFRAS EN DOLARES

CUENTAS CASA CENTRAL SUCURSAL

DEBE HABER DEBE
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 800,000.00
Inventario Inicial 245,000.00
Mercaderias enviadas a sucursal. COSTO 51,818.18
Mercaderias recibidas de casa central 57,000.00
Inventario Final 70,000.00
Compras 450,000.00 22,400.00
Gastos 100,000.00 16,000.00
Pérdida en Conversión 140.06
Resultado del Ejercicio 126,818.18
SUMAS 921,818.18 921,818.18 95,540.06
ESTADO DE SITUACIÓN
Caja 541,940.83 1,523.81
Cuentas por Cobrar 150,000.00 8,126.98
Inventario Final 70,000.00 28,317.46
Mercaderia remitida a Suc Recargo 5,181.82
Remesas a la Sucursal 5,072.24
Remesas de la Sucursal 22,013.07
Sucursal Cuenta Corriente 57,000.00
Casa Central Cuenta Corriente
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central 22,013.07
Capital 300,000.00
Ganancias no Distribuidas 100,000.00
Cuentas por Pagar 270,000.00
Resultado del Ejercicio 126,818.18 4,630.60
SUMAS 824,013.07 824,013.07 64,611.92

INTERNATIONAL INC CASA CENTRAL Y SUCURSAL

ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO
DEL 1 DE JULIO 2021 AL 30 DE JUNIO 2022
CIFRAS EN DOLARES

Ventas 862,592.00
(-) Costo de Ventas (621,656.85)
Inventario Inicial (245,000.00)
Compras (472,400.00)
Inventario Final 95,743.15
Ganancia Bruta en Ventas 240,935.15
GASTOS DE OPERACIÓN (116,000.00)
Gastos (116,000.00)
Ganancia en Operación 124,935.15
GASTOS FINANCIEROS (140.06)
Pérdida en Conversión (140.06)
Ganancia del Ejercicio 124,795.09

INTERNATIONAL INC CASA CENTRAL Y SUCURSAL

ESTADO DE SITUACIÓN COMBINADO
AL 30 DE JUNIO 2022
CIFRAS EN DOLARES

ACTIVO
CORRIENTE 797,334.77
Caja y Bancos 543,464.64
Cuentas por Cobrar 158,126.98
Inventario Final 95,743.15
Suma del Activo 797,334.77
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE 272,539.68
Cuentas por Pagar 272,539.68
PATRIMONIO 524,795.09
Capital 300,000.00
Ganancias no Distribuidas 100,000.00
Ganancia del Ejercicio 124,795.09
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO 797,334.77

(797,334.77)
GUATEMALA
N

Balance de Saldos Convertido USD

Tipo de Cambio Debe Haber
7.875 1523.81
57000.00
7.8125 22400.00
5072.24
57000.00
7.875 2539.68
7.875 8126.98
7.8125 16000.00
22013.07
7.8125 62592.00
127,063.86 127,203.92
140.06
127,203.92 127,203.92
7.875 28317.46

CENTRAL Y SUCURSAL GUATEMALA

CIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTOS
E JUNIO DE 2022
AS EN DOLARES

SUCURSAL ELIMINACIONES ESTADOS COMBINADOS

HABER DEBE HABER DEBE HABER

62,592.00 862,592.00
245,000.00
51,818.18 -
57,000.00 -
28,317.46 2,574.31 95,743.15
472,400.00
116,000.00
140.06
4,630.60 54,392.49 57,000.00 124,795.09
95,540.06 958,335.15 958,335.15

543,464.64
158,126.98
2,574.31 95,743.15
5,181.82 -
 5,072.24 -
22,013.07 -
57,000.00 -
57,000.00 57,000.00 -
5,072.24 5,072.24 -
22,013.07 -
300,000.00
100,000.00
2,539.68 - 272,539.68
54,392.49 57,000.00 124,795.09
64,611.92 143,659.62 143,659.62 797,334.77 797,334.77
 CUENTAS CASA CENTRAL EN US$
DEBE HABER
Caja y Bancos 102,085.00
Cuentas por Cobrar 250,000.00
(-) Provisión Cuentas Incobrables 12,500.00
Inventarios 270,835.00
Mobiliario y Equipo (Adquirido el 31-12-2020) 154,175.00
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo 107,905.00
Mercaderías remitidas noooooo 4,000.00
Mercaderías remitidas a la Sucursal. Recargo 2023 8,335.00
nnoooooooo 6,268.00
Sucursal Cuenta Corriente 281,330.00
Cuentas por Pagar 320,835.00
Casa Central Cuenta Corriente
Remesas a la Sucursal 25,000.00
Gastos de Organización 57,085.00
Ventas 340,415.00
Mercadería enviadas a la Sucursal 83,350.00
Remesas de la Sucursal 15,000.00
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central
Compras 209,165.00
Mercaderías Recibidas de Casa Central 91,685.00
Depreciación de Mobiliario y Equipo
Cuentas Incobrables 5,000.00
Gastos de Venta 44,165.00
Gastos de Administración 74,585.00
Capital 500,000.00
Ganancias no Distribuídas 108,335.00
SUMAS 1,571,378.00 1,500,675.00

Inventario Final 200,000.00

SOUTH CORPORATION SUCURSAL GUATEMALA

HOJA DE CONVERSION

Balance de Saldos
No. Cuentas Debe Haber
1 Caja y Bancos 266,665.00
2 Cuentas por Cobrar 372,500.00
 3 Estimación Cuentas Incobrables 8,750.00
4 Inventarios 420,000.00
5 Mobiliario y Equipo (Adquirido el 31-12-2012) 30,000.00
6 Dep. Acum. Mobiliario y Equipo -
7 Suministros Inventario Final 52,724.00
8 Cuentas por Pagar 22,500.00
9 Casa Central Cuenta Corriente 1,659,850.00
10 Ventas 410,000.00
11 Remesas de la Casa Central 140,000.00
12 Remesas a la Casa Central 90,000.00
13 Compras 285,425.00
14 Mercaderías Recibidas de Casa Central 536,355.00
15 Depreciación de Mobiliario y Equipo 2,400.00
16 Cuentas Incobrables 8,750.00
17 Gastos de Venta 96,000.00
18 Gastos de Administración 87,500.00
19 Sumas 2,248,319.00 2,241,100.00
Perdida en Conversion

Inventario Final 860,000.00

SOUTH CORPORATION CASA CENTRAL Y SUC

HOJA DE TRABAJO PARA ELABORACIÓN DE ESTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20
CIFRAS EN DOLARES

CUENTAS CASA CENTRAL

DEBE HABER
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 340,415.00
Inventario Inicial 270,835.00
Mercaderias enviadas a sucursal. COSTO 83,350.00
Mercaderias recibidas de casa central
Inventario Final 200,000.00
Compras 209,165.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo -
Cuentas Incobrables 5,000.00
Gastos de Ventas 44,165.00
Gastos de Administracion 74,585.00
Pérdida en Conversión
Resultado del Ejercicio 20,015.00
SUMAS 623,765.00 623,765.00
ESTADO DE SITUACIÓN
Bancos 102,085.00
Cuentas por Cobrar 250,000.00
Suministros Inventario Final 6,268.00
Inventario Final 200,000.00
Mobiliario y Equipo (Adquirido el 31-12-2012) 154,175.00
Mercaderia remitida a Suc Recargo 2018 4,000.00
Mercaderia remitida a Suc Recargo 2019 8,335.00
Remesas a la Sucursal 25,000.00
Remesas de la Sucursal 15,000.00
Sucursal Cuenta Corriente 281,330.00
Casa Central Cuenta Corriente
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central
Estimación Cuentas Incobrables 12,500.00
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo 107,905.00
Gastos de Organizacion 57,085.00
Capital 500,000.00
Ganancias no Distribuidas 108,335.00
Cuentas por Pagar 320,835.00
Resultado del Ejercicio 20,015.00
SUMAS 1,075,943.00 1,096,925.00

SOUTH CORPORATION CASA CENTRAL Y SUCURSAL

ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EN DÓLARES

Ventas 394,362.37
(-) Costo de Ventas (262,577.75)
Inventario Inicial (322,835.00)
Compras (246,720.92)
Inventario Final 306,978.17
Ganancia Bruta en Ventas 131,784.61
GASTOS DE OPERACIÓN (149,514.06)
Depreciacion Mobiliario y Equipo (480.00)
Cuentas Incobrables (6,139.32)
Gastos de Ventas (56,796.58)
Gastos de Administracion (86,098.16)
Ganancia en Operación (17,729.45)
GASTOS FINANCIEROS (42,251.68)
Pérdida en Conversión (42,251.68)
Ganancia del Ejercicio (59,981.13)
 SOUTH CORPORATION CASA CENTRAL Y SUCURSAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMBINADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EN DOLARES

ACTIVO
CORRIENTE 741,781.56
Caja y Bancos 136,807.01
Cuentas por Cobrar 298,502.60
Estimacion de Cuentas Incobrables (13,639.32)
Inventario Final de Suministros 13,133.10
Inventario Final 306,978.17
NO CORRIENTE 109,355.00
Mobiliario 160,175.00
Dep. Acumulada de Mobiliario (107,905.00)
Gastos de Organizacion 57,085.00
Suma del Activo 851,136.56
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE 323,764.69
Cuentas por Pagar 323,764.69
PATRIMONIO 548,353.87
Capital 500,000.00
Ganancias no Distribuidas 108,335.00
Ganancia del Ejercicio (59,981.13)
Total Pasivo y Patrimonio 872,118.56

PARTIDAS CIERRE SUCURSAL (EN QUETZALES)

P#1
Ventas 410,000.00
Inventario Final 860,000.00
Merc Recib de CC 536,355.00
Compras 285,425.00
Inventario Inicial 420,000.00
Gastos de Ventas 96,000.00
Gastos de Administracion 87,500.00
Depreciacion de Mobiliario y Equipo 2,400.00
Cuentas Incobrables 8,750.00
Pérdidas y Ganancias 9,035.00
Liquidación de ingresos y gastos 1,270,000.00 1,445,465.00
P#2
Perdidas y Ganancias 9,035.00
Casa Central Cuenta Corriente 9,035.00
Traslado de GANANCIA a Casa Central 9,035.00 9,035.00

P#3
Remesas de la Casa Central 140,000.00
Casa Central Cuenta Corriente 50,000.00
Remesas a la Casa Central 90,000.00
Cierre de remesas recibidas y enviadas 140,000.00 140,000.00

P#4
Cuentas por pagar 22,500.00
Dep. Acum Mobiliario -
Provision para Cuentas Incobrables 8,750.00
Casa Central Cuenta Corriente 1,718,885.00
Caja y Bancos 266,665.00
Cuentas por Cobrar 372,500.00
Inventario Final 860,000.00
Mobiliario y Equipo 30,000.00
Suministros 52,724.00
Cierre cuentas balance 1,750,135.00 1,581,889.00

PARTIDAS CIERRE CASA CENTRAL (EN DOLARES)

P#1
Ventas 340,415.00
Inventario Final 200,000.00
Merc. Enviadas a Sucursal. COSTO 83,350.00
Inventario Inicial 270,835.00
Compras 209,165.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo -
Cuentas Incobrables 5,000.00
Gastos de Administracion 44,165.00
Gastos de Ventas 74,585.00
Pérdidas y Ganancias 20,015.00
Liquidación de ingresos y gastos 623,765.00 623,765.00

P#2
Perdidas y Ganancias 87,330.13
Sucursal Cuenta Corriente 87,330.13
Traslado de PERDIDA de Sucursal 87,330.13 87,330.13

P#3
Merc. Env a Sucursal. Recargo 2018 4,000.00
Merc. Env a Sucursal. Recargo 2019 3,334.00
Pérdidas y Ganancias 7,334.00
Por la ganancia del embarque 7,334.00 7,334.00

P#4
Pérdidas y Ganancias (59,981.13)
Ganancias no Distribuidas (59,981.13)
Cierre cuenta pérdidas y gananc (59,981.13) (59,981.13)

P#5
Remesas de la Sucursal 15,000.00
Sucursal Cuenta Corriente 10,000.00
Remesas a la Sucursal 25,000.00
Cierre de remesas recibidas y enviadas 25,000.00 25,000.00

P#6
Cuentas por pagar 320,835.00
Dep Acum mobiliario 107,905.00
Merc env a sucursal Recargo 2019 5,001.00
Estimacion para cuentas incobrables 12,500.00
Capital 500,000.00
Ganancias no Distribuidas 48,353.87
Caja 102,085.00
Cuentas por Cobrar 250,000.00
Suministros 6,268.00
Inventario Final 200,000.00
Mobiliario y Equipo 154,175.00
Gastos de Organización 57,085.00
Sucursal Cuenta Corriente 203,999.87
Cierre cuentas de balance 994,594.87 973,612.87
 SUCURSAL EN Q
DEBE HABER
266,665.00
372,500.00
8,750.00
420,000.00
30,000.00

52,724.00

22,500.00
1,659,850.00

410,000.00

140,000.00
90,000.00
285,425.00
536,355.00
2,400.00
8,750.00
96,000.00
87,500.00

2,248,319.00 2,241,100.00

860,000.00

ON SUCURSAL GUATEMALA
E CONVERSION

Balance de Saldos Convertido USD Tipo de cambio promedio

Tipo de Cambio Debe Haber
Corriente 7.68 34722.01
Corriente 7.68 48502.60
 Corriente 7.68 1139.32
Corriente A 7.5 56000.00 7.600
Historico 5 6000.00
Historico 5 0.00
Corriente 7.68 6865.10
Corriente 7.68 2929.69
Reciproco 281330.00
Promedio 7.600 53947.37
Reciproco 25000.00
Reciproco 15000.00
Promedio 7.600 37555.92
Reciproco 91685.00
Historico 5 480.00
Corriente 7.68 1139.32
Promedio 7.600 12631.58
Promedio 7.600 11513.16
322,094.69 364,346.38
42,251.68
364,346.38 364,346.38
Corriente 7.68 111979.17

PORATION CASA CENTRAL Y SUCURSAL GUATEMALA

ARA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
CIFRAS EN DOLARES

SUCURSAL ELIMINACIONES ESTADOS COMBINADOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

53,947.37 394,362.37
56,000.00 4,000.00 322,835.00
83,350.00 -
91,685.00 91,685.00 -
111,979.17 5,001.00 306,978.17
37,555.92 246,720.92
480.00 480.00
1,139.32 6,139.32
12,631.58 56,796.58
11,513.16 86,098.16
42,251.68 42,251.68
87,330.13 88,351.00 95,685.00 (59,981.13)
253,256.67 253,256.67 701,340.54 701,340.54

34,722.01 136,807.01
 48,502.60 298,502.60
6,865.10 13,133.10
111,979.17 5,001.00 306,978.17
6,000.00 160,175.00
4,000.00 -
8,335.00 -
25,000.00 -
15,000.00 -
281,330.00 -
281,330.00 281,330.00 -
25,000.00 25,000.00 -
15,000.00 15,000.00 -
1,139.32 13,639.32
- 107,905.00
57,085.00
500,000.00
108,335.00
2,929.69 - 323,764.69
87,330.13 88,351.00 95,685.00 (59,981.13)
310,399.01 310,399.01 422,016.00 422,016.00 972,680.88 993,662.88
de cambio promedio
 CUENTAS CASA CENTRAL EN US$
DEBE HABER
BANCOS 148,640.00
CUENTAS POR COBRAR 435,158.00
ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES 21,140.00
INVENTARIOS 433,336.00
MOBILIARIO Y EQUIPO (ADQUIRIDO EL 31-12-2015) 246,680.00
DEPR. ACUM. MOB Y EQUIPO 172,648.00
MERCADERIAS REMITIDAS A LA SUCURSAL RECARGO 2020 8,000.00
MERCADERIAS REMITIDAS A LA SUCURSAL RECARGO 2021 12,000.00
SUCUERSAL CUENTA CORRIENTE 414,970.00
CUENTAS POR PAGAR 513,336.00
CASA CENTRAL CUENTA CORRIENTE
REMESAS A LA SUCURSAL 35,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 96,336.00
VENTAS 544,664.00
MERCADERIAS REMITIDAS A LA SUCURSAL 120,000.00
REMESAS DE LA SUCURSAL 22,860.00
REMESAS DE LA CASA CENTRAL
REMESAS A LA CASA CENTRAL
COMPRAS 334,664.00
MERCADERIAS RECIBIDAS DE LA CASA CENTRAL
DEPRECIACION MOB. Y EQUIPO 24,664.00
CUENTAS INCOBRABLES 8,000.00
GASTOS DE VENTA 70,664.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 131,872.00
CAPITAL 800,000.00
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 165,336.00
SUMAS 2,379,984.00 2,379,984.00

Inventario Final 425,000.00

SOUTH CORPORATION SUCURSAL GUATEMALA

HOJA DE CONVERSION

Balance de Saldos
No. Cuentas Debe Haber
1 BANCOS 426,664.00
2 CUENTAS POR COBRAR 596,000.00
3 ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES 14,000.00
 4 INVENTARIOS 672,000.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO (ADQUIRIDO EL 31-12-2015) 48,000.00
6 DEPR. ACUM. MOB Y EQUIPO 33,600.00
7 CUENTAS POR PAGAR 36,000.00
8 CASA CENTRAL CUENTA CORRIENTE 2,655,760.00
9 VENTAS 656,000.00
10 REMESAS DE LA CASA CENTRAL 224,000.00
11 REMESAS A LA CASA CENTRAL 144,000.00
12 COMPRAS 456,680.00
13 MERCADERIAS RECIBIDAS DE LA CASA CENTRAL 858,168.00
14 DEPRECIACION MOB. Y EQUIPO 4,800.00
15 CUENTAS INCOBRABLES 14,000.00
16 GASTOS DE VENTA 153,600.00
17 GASTOS DE ADMINISTRACION 245,448.00
19
20
21
22 Sumas 3,619,360.00 3,619,360.00
Perdida en Conversion

Inventario Final 1,720,000.00

SOUTH CORPORATION CASA CENTRAL Y SUC

HOJA DE TRABAJO PARA ELABORACIÓN DE ESTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20
CIFRAS EN DOLARES

CUENTAS CASA CENTRAL

DEBE HABER
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 544,664.00
Inventario Inicial 433,336.00
Mercaderias enviadas a sucursal. COSTO 120,000.00
Mercaderias recibidas de casa central
Inventario Final 425,000.00
Compras 334,664.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo 24,664.00
Cuentas Incobrables 8,000.00
Gastos de Ventas 70,664.00
Gastos de Administracion 131,872.00
Pérdida en Conversión
Resultado del Ejercicio 86,464.00
SUMAS 1,089,664.00 1,089,664.00
ESTADO DE SITUACIÓN
Bancos 148,640.00
Cuentas por Cobrar 435,158.00
Inventario Final 425,000.00
Mobiliario y Equipo (Adquirido el 31-12-2012) 246,680.00
Mercaderia remitida a Suc Recargo 2020 8,000.00
Mercaderia remitida a Suc Recargo 2021 12,000.00
Remesas a la Sucursal 35,000.00
Remesas de la Sucursal 22,860.00
Sucursal Cuenta Corriente 414,970.00
Casa Central Cuenta Corriente
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central
Estimación Cuentas Incobrables 21,140.00
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo 172,648.00
Gastos de Organizacion 96,336.00
Capital 800,000.00
Ganancias no Distribuidas 165,336.00
Cuentas por Pagar 513,336.00
Resultado del Ejercicio 86,464.00
SUMAS 1,801,784.00 1,801,784.00

SOUTH CORPORATION CASA CENTRAL Y SUCURSAL

ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EN DÓLARES

Ventas 629,405.47
(-) Costo de Ventas (262,391.70)
Inventario Inicial (512,621.88)
Compras (393,657.49)
Inventario Final 643,887.67
Ganancia Bruta en Ventas 367,013.77
GASTOS DE OPERACIÓN (289,176.79)
Depreciacion Mobiliario y Equipo (25,295.85)
Cuentas Incobrables (9,796.30)
Gastos de Ventas (90,505.90)
Gastos de Administracion (163,578.74)
Ganancia en Operación 77,836.98
GASTOS FINANCIEROS (52,900.36)
Pérdida en Conversión (52,900.36)
Ganancia del Ejercicio 24,936.61
 SOUTH CORPORATION CASA CENTRAL Y SUCURSAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMBINADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EN DOLARES

ACTIVO
CORRIENTE 1,335,964.11
Bancos 203,383.89
Cuentas por Cobrar 511,628.84
Estimacion de Cuentas Incobrables (22,936.30)
Inventario Final 643,887.67
NO CORRIENTE 172,263.55
Mobiliario 252,998.49
Dep. Acumulada de Mobiliario (177,070.94)
Gastos de Organizacion 96,336.00
Suma del Activo 1,508,227.66
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE 517,955.04
Cuentas por Pagar 517,955.04
PATRIMONIO 990,272.61
Capital 800,000.00
Ganancias no Distribuidas 165,336.00
Ganancia del Ejercicio 24,936.61
Total Pasivo y Patrimonio 1,508,227.66

PARTIDAS CIERRE SUCURSAL (EN QUETZALES)

P#1
Ventas #REF!
Inventario Final 1,720,000.00
Merc Recib de CC 153,600.00
Compras 14,000.00
Inventario Inicial 672,000.00
Gastos de Ventas -
Gastos de Administracion -
Depreciacion de Mobiliario y Equipo 245,448.00
Cuentas Incobrables -
Pérdidas y Ganancias 9,035.00
Liquidación de ingresos y gastos #REF! 1,094,083.00

P#2
Perdidas y Ganancias 9,035.00
Casa Central Cuenta Corriente 9,035.00
Traslado de GANANCIA a Casa Central 9,035.00 9,035.00

P#3
Remesas de la Casa Central 224,000.00
Casa Central Cuenta Corriente 219,200.00
Remesas a la Casa Central 4,800.00
Cierre de remesas recibidas y enviadas 224,000.00 224,000.00

P#4
Cuentas por pagar 2,655,760.00
Dep. Acum Mobiliario 33,600.00
Provision para Cuentas Incobrables 14,000.00
Casa Central Cuenta Corriente 884,235.00
Caja y Bancos 426,664.00
Cuentas por Cobrar 596,000.00
Inventario Final 1,720,000.00
Mobiliario y Equipo 48,000.00
Suministros -
Cierre cuentas balance 3,587,595.00 2,790,664.00

PARTIDAS CIERRE CASA CENTRAL (EN DOLARES)

P#1
Ventas 544,664.00
Inventario Final 425,000.00
Merc. Enviadas a Sucursal. COSTO 120,000.00
Inventario Inicial 433,336.00
Compras 334,664.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo 24,664.00
Cuentas Incobrables 8,000.00
Gastos de Administracion 70,664.00
Gastos de Ventas 131,872.00
Pérdidas y Ganancias 86,464.00
Liquidación de ingresos y gastos 1,089,664.00 1,089,664.00

P#2
Perdidas y Ganancias 79,727.39
Sucursal Cuenta Corriente 79,727.39
Traslado de PERDIDA de Sucursal 79,727.39 79,727.39

P#3
Merc. Env a Sucursal. Recargo 2018 8,000.00
Merc. Env a Sucursal. Recargo 2019 4,800.00
Pérdidas y Ganancias 12,800.00
Por la ganancia del embarque 12,800.00 12,800.00

P#4
Pérdidas y Ganancias 19,536.61
Ganancias no Distribuidas 19,536.61
Cierre cuenta pérdidas y gananc 19,536.61 19,536.61

P#5
Remesas de la Sucursal 22,860.00
Sucursal Cuenta Corriente 12,140.00
Remesas a la Sucursal 35,000.00
Cierre de remesas recibidas y enviadas 35,000.00 35,000.00

P#6
Cuentas por pagar 513,336.00
Dep Acum mobiliario 172,648.00
Merc env a sucursal Recargo 2019 7,200.00
Estimacion para cuentas incobrables 21,140.00
Capital 800,000.00
Ganancias no Distribuidas 184,872.61
Caja 148,640.00
Cuentas por Cobrar 435,158.00
Suministros #REF!
Inventario Final 425,000.00
Mobiliario y Equipo 246,680.00
Gastos de Organización 96,336.00
Sucursal Cuenta Corriente 347,382.61
Cierre cuentas de balance 1,699,196.61 #REF!
 SUCURSAL EN Q
DEBE HABER
426,664.00
596,000.00
14,000.00
672,000.00
48,000.00
33,600.00

36,000.00
2,655,760.00

656,000.00

224,000.00
144,000.00
456,680.00
858,168.00
4,800.00
14,000.00
153,600.00
245,448.00

3,619,360.00 3,619,360.00

1,720,000.00

ON SUCURSAL GUATEMALA
E CONVERSION

Balance de Saldos Convertido USD Tipo de cambio promedio

Tipo de Cambio Debe Haber
Corriente 7.79382 $ 54,743.89
Corriente 7.79382 $ 76,470.84
Corriente 7.79382 $ 1,796.30
 Corriente A 7.69884 $ 87,285.88 7.600
Historico 7.59675 $ 6,318.49
Historico 7.59675 $ 4,422.94
Corriente 7.79382 $ 4,619.04
Reciproco $ 414,970.00
Promedio 7.7411925 $ 84,741.47
Reciproco $ 35,000.00
Reciproco $ 22,860.00
Promedio 7.7411925 $ 58,993.49
Reciproco $ 132,000.00
Historico 7.59675 $ 631.85
corriente 7.79382 $ 1,796.30
Promedio 7.7411925 $ 19,841.90
Promedio 7.7411925 $ 31,706.74

$ 492,649.39 $ 545,549.75
$ 52,900.36
$ 545,549.75 $ 545,549.75
Corriente 7.79382 $ 220,687.67

PORATION CASA CENTRAL Y SUCURSAL GUATEMALA

ARA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
CIFRAS EN DOLARES

SUCURSAL ELIMINACIONES ESTADOS COMBINADOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

84,741.47 629,405.47
87,285.88 8,000.00 512,621.88
120,000.00 -
132,000.00 132,000.00 -
220,687.67 1,800.00 643,887.67
58,993.49 393,657.49
631.85 25,295.85
1,796.30 9,796.30
19,841.90 90,505.90
31,706.74 163,578.74
52,900.36 52,900.36
79,727.39 121,800.00 140,000.00 24,936.61
385,156.53 385,156.53 1,273,293.14 1,273,293.14
 54,743.89 203,383.89
76,470.84 511,628.84
220,687.67 1,800.00 643,887.67
6,318.49 252,998.49
8,000.00 -
12,000.00 -
35,000.00 -
22,860.00 -
414,970.00 -
414,970.00 414,970.00 -
35,000.00 35,000.00 -
22,860.00 22,860.00 -
1,796.30 22,936.30
4,422.94 177,070.94
96,336.00
800,000.00
165,336.00
4,619.04 - 517,955.04
79,727.39 121,800.00 140,000.00 24,936.61
460,808.28 460,808.28 614,630.00 614,630.00 1,708,234.90 1,708,234.90
de cambio promedio
enero 7.68467
feb 7.68467
mar 7.68467
abri 7.70026
mayo 7.70026
jun 7.70026
jul 7.78602
ag 7.78602
sep 7.78602
octi 7.79382
nov 7.79382
dic 7.79382

7.741192500