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Declaración de IVA y ReteIVA Práctica

El documento detalla un caso práctico para la asignatura de Tributaria I, donde los estudiantes deben elaborar una declaración de IVA y ReteIVA a partir de transacciones de una empresa ficticia, El Arcoíris S.A. Se describen diversas compras y ventas de muebles, así como devoluciones, que los alumnos deben considerar para completar la actividad. La evaluación se basa en la autenticidad y la entrega puntual del trabajo, con un límite de extensión de 4 páginas.

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Denis Ruiz Noriega
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Declaración de IVA y ReteIVA Práctica

El documento detalla un caso práctico para la asignatura de Tributaria I, donde los estudiantes deben elaborar una declaración de IVA y ReteIVA a partir de transacciones de una empresa ficticia, El Arcoíris S.A. Se describen diversas compras y ventas de muebles, así como devoluciones, que los alumnos deben considerar para completar la actividad. La evaluación se basa en la autenticidad y la entrega puntual del trabajo, con un límite de extensión de 4 páginas.

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Asignatura Datos del alumno Fecha

Apellidos:
Tributaria I
Nombre:

Caso práctico: Elaboración declaración de IVA y


Retefuente a título de IVA

Objetivos

La actividad que debe realizar el estudiante será un caso práctico que le permita
abordar los temas vistos, poner en práctica los conceptos y elaborar la declaración
de IVA junto con el ReteIVA de un período a partir de unos supuestos entregados.

Descripción de la actividad

La empresa El Arcoíris S.A., régimen común, dedicada a la comercialización de


muebles para el hogar durante el periodo de junio, realiza las siguientes
transacciones:

 Compra de 120 juegos de comedor a 1 800 000 cada uno. El proveedor es


régimen común.
 Compra de 150 juegos de sala a 2 800 000 cada uno. El proveedor es régimen
común.
 Compra de 85 juegos de comedor a 1 500 000 cada uno. El proveedor es régimen
común.
 Compra de 95 juegos de sala a 2 900 000 cada uno. El proveedor es régimen
© Universidad Internacional de La Rioja
común. (UNIR)

 Paga comisión sobre comercialización de las unidades al señor Roberto Delgado


por 5 000 000
 Vende a Homecenter, gran contribuyente autorretenedor, 70 juegos de comedor
a 2 300 000 cada uno.

Tributaria I 1
Tema 6. Actividades
Asignatura Datos del alumno Fecha
Apellidos:
Tributaria I
Nombre:

 Vende a régimen común 50 juegos de sala a 3 200 000 cada uno


 Vende a gran contribuyente 35 comedores a 2 000 000 cada uno.
 Homecenter devuelve 10 juegos de comedor por tener defectos.
 Se realiza devolución de la compra descrita en el ítem 4 por 15 juegos de sala.

Elabora la declaración de IVA para el período junto con sus hojas de trabajo y
formulario.

Criterios de evaluación

El trabajo es individual, se calificará la autenticidad y la entrega a tiempo. Es


necesario tener en cuenta que se deben anexar las hojas de trabajo y la declaración
realizada.

Extensión máxima: 4 páginas (1 para la declaración en el formato 300, 1 para la


hoja de trabajo que soporte la declaración y 2 sobre el desarrollo del ejercicio que
dé como resultado final los totales para inicio de elaboración), fuente Calibri 12 e
interlineado 1,5.

© Universidad Internacional de La Rioja


(UNIR)

Tributaria I 2
Tema 6. Actividades

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