154005 Autos, camiones y camperos
1592 Depreciación acumulada (cr)
159205 Construcciones y edificaciones
159215 Equipos de oficina
PLAN ÚNICO DE CUENTAS -- resumido 159220 Equipo de computación y comunicación
159235 Flota y equipo de transporte
17 Diferidos
Clase: Primer dígito
Grupo: Dos primeros dígitos
Cuenta: Cuatro primeros dígitos 1705 Gastos pagados por anticipado
Subcuenta: Seis primero dígitos 170520 Seguros y fianzas
Auxiliares: Ocho dígitos 170525 Arrendamientos
170595 Otros
1710 Cargos diferidos
1 ACTIVO 171004 Organización y preoperativos
11 Disponible 171020 Útiles y papelería
1105 Caja 2 PASIVO
110505 Caja general 21 Obligaciones financieras
110510 Cajas menores 2105 Bancos nacionales
1110 Bancos 210505 Sobregiros
111005 Moneda nacional 210510 Pagarés
11100501 Banco __________ 22 Proveedores
13 Deudores 2205 Nacionales
1305 Clientes 220505 Proveedores nacionales
130505 Nacionales 23 Cuentas por pagar
1325 Cuentas por cobrar a socios 2335 Costos y gastos por pagar
132505 A socios 233525 Honorarios
1330 Anticipos y avances 233540 Arrendamientos
133005 A proveedores 233545 Transporte, fletes y acarreos
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 233550 Servicios públicos
135515 Retención en la fuente 233595 Otros
4445 Impuesto a las ventas retenido 2355 Deudas con accionistas o socios
4446 Impuesto industria y comercio 235510 Socios
retenido 2365 Retención en la fuente
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 236515 Honorarios
136505 Vivienda 236525 Servicios
136525 Calamidad doméstica 236530 Arrendamientos
136595 Otros 236540 Compras
1380 Deudores varios 2367 Impuesto a las ventas retenido
138095 Otros 236705 IVA retenido
14 Inventarios 2368 Impuesto industria y comercio retenido
1435 Mercancía no fabricada por la empresa 236805 Reteica
143505 Mercancías nacionales 2370 Retenciones y aportes de nómina
15 Propiedades, planta y equipo 237005 Aportes EPS
1504 Terrenos 237006 Aportes ARP
150405 Urbanos 237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de
1516 Construcciones y edificaciones compensación
151605 Edificios 2380 Acreedores varios
151699 Ajustes por inflación 238030 Fondos de cesantías y pensiones
1520 Maquinaria y equipo 238095 Otros
152005 Equipos 24 Impuestos, gravámenes y tasas
1524 Equipo de Oficina 2404 De renta y complementarios
152405 Muebles y enseres 240405 Vigencia fiscal corriente
152410 Equipos 2408 Impuesto sobre las ventas
1528 Equipo de computación y comunicación 240805 IVA generado
152805 Equipo de procesamiento de datos 28789 IVA del 16%
152825 Líneas telefónicas 28790 IVA en Devoluciones en compras
1540 Flota y equipo de transporte
240810 IVA descontable (db) 470545 Depreciación acumulada (db)
29289 IVA del 16% en compras
29290 IVA en devoluciones en ventas 5 GASTOS
25 Obligaciones laborales 51 Operacionales de administración
2505 Salarios por pagar 5105 Gastos de personal
250505 Sueldos 510506 Sueldos
2510 Cesantías consolidadas 510515 Horas extras y recargos
2515 Intereses sobre cesantías 510518 Comisiones
2520 Prima de servicios 510527 Auxilio de transporte
2525 Vacaciones consolidadas 510530 Cesantías
26 Pasivos estimados y provisiones 510533 Intereses sobre cesantías
2610 Para obligaciones laborales 510536 Prima de servicios
261005 Cesantías 510539 Vacaciones
261010 Intereses sobre cesantías 510548 Bonificaciones
261015 Vacaciones 510568 Aportes ARP
27 Diferidos 510569 Aportes EPS
2705 Ingresos recibidos por anticipado 510570 Aportes a fondos de pensiones y
270505 Intereses cesantías
270510 Comisiones 510572 Aportes caja compensación familiar
270515 Arrendamientos 510575 Aportes ICBF
28 Otros pasivos 510578 SENA
2805 Anticipos y avances recibidos 5110 Honorarios
280505 Clientes 511010 Revisoría fiscal
511025 Asesoría jurídica
3 PATRIMONIO 511030 Asesoría
31 Capital social financiera 511035
3115 Aportes sociales Asesoría técnica 5115
311505 Cuotas o partes de interés social Impuestos
33 Reservas 511505 Industria y comercio
3305 Reservas obligatorias 511510 De timbre
330505 Reserva legal 511540 De vehículos
36 Resultados del ejercicio 511595 Otros
3605 Utilidad del ejercicio 5120 Arrendamientos
360505 Utilidad del ejercicio 512010 Construcciones y edificaciones
3610 Pérdida del ejercicio 5130 Seguros
361005 Pérdida del ejercicio 513025 Incendio
37 Resultados de ejercicios anteriores 5135 Servicios
3705 Utilidades acumuladas 513505 Aseo y vigilancia
370505 Utilidades acumuladas 513525 De acueducto y alcantarillado
3710 Pérdidas acumuladas 513530 Energía
371005 Pérdidas acumuladas 513535 Teléfono
513540 Correo, portes y telegramas
4 INGRESOS 513550 Transporte, fletes y acarreos
41 Operacionales 513595 Otros
4135 Comercio al por mayor y al por menor 5140 Gastos legales
4135__ 514005 Notariales
4175 Devoluciones en ventas (db) 514010 Registro mercantil
4175__ 514015 Trámites y licencias
42 No operacionales 5145 Mantenimiento y reparaciones
4210 Financieros 514505 Terrenos
421040 Descuentos comerciales condicionados 514510 Construcciones y edificaciones
4295 Diversos 514515 Maquinaria y equipo
429505 Aprovechamientos 514520 Equipo de oficina
429553 Sobrantes en caja 5150 Adecuación e instalación
429581 Ajuste al peso 515005 instalaciones eléctricas
47 Ajustes por inflación 515010 Arreglos ornamentales
4705 Corrección monetaria 515015 Reparaciones locativas
470515 Propiedades, planta y equipo (cr) 515095 Otros
470540 Patrimonio 5155 Gastos de viaje
515505 Alojamiento y manutención
515515 Pasajes aéreos 539595 Otros
515520 Pasajes terrestres 54 Impuesto de renta y complementarios
5160 Depreciaciones 5405 Impuesto de renta y complementarios
516010 Construcciones y edificaciones 540505 Impuesto de renta y complementarios
516015 Equipo de oficina 59 Ganancias y pérdidas
516020 Equipo de computación y comunicación 5905 Ganancias y pérdidas
516035 Flota y equipo de transporte 590505 Ganancias y pérdidas
5195 Diversos
519505 Comisiones 6 COSTO DE VENTAS
519510 Libros, suscripciones y revistas 61 Costo de ventas y prestación de servicios
519520 Gastos de representación y relaciones 6135 Comercio al por mayor y al por menor
públ. 6135__
519525 Elementos de aseo y cafetería 62 Compras
519530 Útiles, papelería y fotocopias 6205 De mercancías
519535 Combustibles y lubricantes 6205__
519540 Envases y empaques 6225 Devoluciones en compras (cr)
519545 Taxis y buses 62
519550 Estampillas 25
519560 Casino y restaurante __
519565 Parqueaderos
519595 Otros
5199 Provisiones
519910 Deudores
52 Operacionales de ventas
5205 Gastos de personal
520506 Sueldos
520515 Horas extras y recargos
520518 Comisiones
520527 Auxilio de transporte
520530 Cesantías
520533 Intereses sobre cesantías
520536 Prima de servicios
520539 Vacaciones
520568 Aportes ARP
520569 Aportes EPS
520570 Aportes a fondos de pensiones y
cesantías 520572 Aportes caja compensación
familiar
520575 Aportes ICBF
520578 SENA
5255 Gastos de viaje
525505 Alojamiento y manutención
525515 Pasajes aéreos
525520 Pasajes terrestres
5299 Provisiones
529910 Deudores
53 No operacionales
5305 Financieros
530505 Gastos bancarios
530515 Comisiones
530520 Intereses
530535 Descuentos comerciales condicionados
530595 Otros
5315 Gastos extraordinarios
531520 Impuestos asumidos
531595 Otros
5395 Gastos diversos
539505 Demandas laborales
539515 Indemnizaciones
539520 Multas, sanciones y litigios
