OP 1
VALOR DE VENTA IGV PRECIO DE VENTA PAGO 30% C. VENTAS
148,500.00 26,730.00 175,230.00 52,569.00 90,000.00
OP 2
VALOR DE COMPRA IGV PRECIO DE COMPRA G.A. 40% G.V. 60%
900.00 162.00 1,062.00 360.00 540.00
OP 3
Pago part. S/ 12,400.00
OP 4
VALOR DE COMPRA IGV PRECIO DE COMPRA
15,600.00 2,808.00 18,408.00
OP 5
OP 6
VALOR DE COMPRA IGV PRECIO DE COMPRA G.A. 70% G.V. 30%
4,237.29 762.71 5,000.00 2,966.10 1,271.19
OP 7
VALOR DEL ACTIVO 70550 33
DEPRECIACION 15350 39
VALOR EN LIBROS 55200 65
VALOR DE VENTA IGV PRECIO DE VENTA
70,000.00 12,600.00 82,600.00
OP 9
PLANILLA DE REM.
REMUNERACA.F 10% RMV REM. BRUTA AFP 12.5% ONP 13% REM. NETA
2,600.00 102.50 2,702.50 337.81 - 2,364.69
4,000.00 - 4,000.00 500.00 - 3,500.00
6,000.00 102.50 6,102.50 - 793.33 5,309.18
2,600.00 102.50 2,702.50 - 351.33 2,351.18
15,200.00 307.50 15,507.50 837.81 1,144.65 13,525.04
ESSALUD 9%
243.23
360.00
549.23
243.23
1,395.68
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍOD Jan-22
RUC: 20408192756
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL COMPUCENTER S.A.C.
NÚMER
O
CORRE
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
LATIVO
DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENT
O
O
CÓDIG
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
O
ÚNICO
DE
LA
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERA
CIÓN
1 1/1/2022 ASIENTO DE REAPERTURA 3 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 80,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 20,500.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS S/ 87,600.00
20 MERCADERIA S/ 112,500.00
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 140,000.00
395 DEPRECIACION ACUMULADA - PPE S/ 40,250.00
413 PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 12,400.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 56,900.00
501 CAPITAL SOCIAL S/ 180,000.00
DEBE HABER
582 RESERVA LEGAL S/ 18,000.00
S/ 440,600.00 S/ 440,600.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/ 133,050.00
2 POR LA VENTA DE MERC. SEGÚN FACT001-258 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/ 175,230.00
40111 IGV S/ 26,730.00
70121 VENTA LOCAL - MERCADERIA S/ 148,500.00
3 POR LA SALIDA DE MERC. DEL ALMACEN 69121 COSTO DE VENTA - MERCADERIA S/ 90,000.00
20111 MERCADERIA - COSTO S/ 90,000.00
4 S/ 52,569.00
POR EL PAGO DE LA FACT. 001-258 AL 30% 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/ 52,569.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA
5 S/ 900.00
POR EL REGISTRO DE DE SERVICIOS BASICOS SEGÚN RECIBO S789 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR T.
6361 Energia electrica
6363 Agua
S/ 162.00
40111 igv
S/ 1,062.00
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
6 S/ 360.00
POR EL DESTINO DEL GASTO POR SERVICIOS 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
S/ 540.00
95 GASTOS DE VENTA
S/ 900.00
79 CICCG
7 S/ 1,062.00
POR EL PAGO DEL RECIBO DE SERIVICIOS BASICOS 469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 1,062.00
8 S/ 12,400.00
PAGO TOTAL DE LAS PARTICIPACIONES 413 PARTICIPACIONES POR PAGAR
S/ 12,400.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
9 S/ 15,600.00
POR LA COMPRA DE MERC. SEGÚN FACT 002-6985 6011 COMPRAS
S/ 2,808.00
40111 IGV
S/ 18,408.00
4212 EMITIDAS
10 S/ 15,600.00
POR EL INGRESO DE MERC. DEL ALMACEN 20111 MERCADERIAS - COSTO
S/ 15,600.00
6111 V.INVENTARIOS - MERCADERIAS
11 S/ 18,408.00
POR EL PAGO DE LA FACT. 002-6985 AL CONTADO 4212 EMITIDAS
S/ 18,408.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
12 S/ 108,100.00
POR EL COBRO DE TODAS LAS CUENTAS PENDIENTES 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/ 20,500.00
12 EMITIDAS EN CARTERA
S/ 87,600.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
13 S/ 4,237.29
POR EL GASTO POR SERVICIO DE RESTAURANTE 639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
40111 IGV S/ 762.71
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR S/ 5,000.00
POR EL INGRESO DE MERC. AL ALMACEN 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/ 2,966.10
S/ 1,271.19
95 GASTOS DE VENTA
S/ 4,237.29
79 CICCG
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR S/ 5,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 5,000.00
14 POR EL REGISTRO DE LA BAJA DEL ACTIVO FIJO 65514 COSTO DE ENAJENACIÓN - PPE S/ 55,200.00
39524 DEP. ACUMULADA - MAQUINARIA Y EQUP. S/ 15,350.00
33311 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION S/ 70,550.00
15 POR LAVENTA DEL ACTIVO FIJO 1653 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/ 82,600.00
40111 IGV S/ 12,600.00
7565 ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS S/ 70,000.00
16 POR EL COBRO DE LA VENTA POR ACTIVO FIJO 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 82,600.00
1653 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/ 82,600.00
17 POR EL GASTO POR MULTA E INTERES DE IGV 6453 MULTAS S/ 300.00
6451 INTERESES S/ 20.00
409 OTROS COSTOS ADMIN. E INTERESES S/ 320.00
18 POR EL DESTINO DEL GASTO POR MULTA E INTERES 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/ 320.00
79 CICCG S/ 320.00
19 POR EL PAGO DE LA MULTA E INTERES 409 OTROS COSTOS ADMIN. E INTERESES S/ 320.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 320.00
20 POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES 6211 SUELDOS Y SALARIOS S/ 15,200.00
622.2 OTRAS REMUNERACIONES -A. FAMILIAR S/ 307.50
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/ 1,395.68
4031 ESSSALUD S/ 1,395.68
4032 ONP S/ 1,144.65
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/ 13,525.04
417 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES S/ 837.81 S/ 16,903.18 S/ 16,903.18
21 POR EL DESTINO DE GASTO POR PLANILLA 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/ 8,451.59
95 GASTOS DE VENTA S/ 8,451.59
79 CICCG S/ 16,903.18
22 POR EL PAGO DE REMUNERACIONES A LOS TRABAJADORES 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/ 13,525.04
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 13,525.04
TOTALES S/ 1,232,617.68 S/ 1,232,617.68
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
CÓDIGO DENOMINACIÓN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
20 MERCADERIA
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
39 DEPRECIACION ACUMULADA - PPE
40 TRIBUTOS POR PAGAR
413 PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
417 ADMINISTRADOR DE FONDO DE PENSIONES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
50 CAPITAL SOCIAL
58 RESERVA LEGAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE INVENTARIOS
62 GASTOS POR PERSONAL
63 GASTO POR SERVICIO DE TERCEROS
64 GASTO POR TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTION
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
79 CICCG
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTA
TOTALES
ZÓN SOCIAL:
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
80,000.00 243,269.00 50,715.04
20,500.00 175,230.00 73,069.00
87,600.00 82,600.00 170,200.00
112,500.00 15,600.00 90,000.00
140,000.00 - 70,550.00
40,250.00 15,350.00 -
- 4,052.71 42,190.33
12,400.00 12,400.00
13,525.04 13,525.04
837.81
56,900.00 18,408.00 18,408.00
- 6,062.00 6,062.00
180,000.00
18,000.00
133,050.00
15,600.00
15,600.00
16,903.18
5,137.29
320.00
55,200.00
90,000.00
148,500.00
70,000.00
22,360.46
12,097.69
10,262.77
440,600.00 440,600.00 792,017.68 792,017.68
RESULTADO DE
-
SALDOS FINALES AJUSTES
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
272,553.96
122,661.00
-
38,100.00
69,450.00
24,900.00
38,137.61
- -
-
837.81
56,900.00
-
180,000.00
18,000.00
133,050.00
15,600.00
15,600.00 90,000.00
16,903.18
5,137.29
320.00
55,200.00
90,000.00 90,000.00
148,500.00
70,000.00
22,360.46 22,360.46
12,097.69 12,097.69
10,262.77 10,262.77
708,285.89 708,285.89 112,360.46 112,360.46
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES 112,360.46 112,360.46
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS
272,553.96 -
122,661.00 -
- -
38,100.00 -
69,450.00 -
- 24,900.00
- 38,137.61
- -
- -
- 837.81
- 56,900.00
- -
- 180,000.00
- 18,000.00
- 133,050.00
55,200.00
90,000.00
12,097.69
10,262.77
502,764.96 451,825.43 167,560.46
50,940
502,764.96 502,764.96 167,560.46
-
167,560.46
ALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
ANANCIAS POR FUNCIÓN PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA
GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
15,600.00
74,400.00
16,903.18
5,137.29
320.00
55,200.00
148,500.00 148,500.00
70,000.00 70,000.00
218,500.00 167,560.46 218,500.00
50,940 50,940
269,439.54 218,500.00 218,500.00
-
218,500.00
50,939.54
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SYSTEM S.A.
EJERCICIO
O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 272,554
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 122,661
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
38,100
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
433,314.96
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación 44,550
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 44,550
TOTAL ACTIVO 477,865
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
0.00
S - BALANCE GENERAL" (1)
YSTEM S.A.
EJERCICIO
O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 56,900
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 56,876
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
113,776
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 45+46
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO 113,775.58
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 180,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 18,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 166,089.38
TOTAL PATRIMONIO NETO 364,089.38
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 477,865
con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 148,500
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 148,500
Costo de ventas 90,000
Utilidad Bruta 58,500
Gastos Operacionales 22,360
Gastos de Administración 12,098
Gastos de Venta 10,263
Utilidad Operativa 36,140
Otros Ingresos (gastos) 14,800
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos 70,000
Otros Gastos 55,200
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, 50,940
Participaciones 4,075
Resultados antes de Impuesto a la renta 46,864
Impuesto a la Renta 13,825
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 33,039
