Libro Diario "Ter S.A.
"
Concepto Parcial
Apertura
Bancos
Clientes
Almacen M.P.
Produccion y proceso
Almacen P.T.
Maquinaria y eq. Fabril
Proveedores
Depreciación acum. Maq.y
eq. Fabril
Capital social
Utilidad acumulada
1
Almacen M.P.
IVA por acreditar
Proveedores
2
Produccion y proceso
Almacen M.P.
M.P.D $ 35,000.00
M.P.I. $ 6,125.00
3
Nomina
Acreedores
3a
Produccion y proceso
M.O.D. $ 13,125.00
C.I.F.
M.O.I. $ 2,625.00
Nomina
3b
Acreedores
Bancos
4
C.I.F.
IVA por acreditar
Acreedores
4a
Acreedores
IVA acreditable
Bancos
IVA por acreditar
5
C.I.F.
Depreciacion acumulada
Maq. Y eq. Fabril $ 4,375.00
6
Produccion y proceso
C.I.F.
6a
Almacen P.T.
Produccion y proceso
7
Clientes
Ventas
IVA por trasladar
7a
Costo venta
Almacen P.T.
8
Bancos
IVA por trasladar
Clientes
IVA trasladado
9
Proveedores
IVA acreditable
Bancos
IVA por acreditar
10
Gastos admon
Gasto ventas
IVA por acreditar
Acreedores
10a
Acreedores
IVA acreditable
Gastos ventas
IVA por acreditar
.A."
Debe Haber Bancos
$ 52,500.00 $ -
$ 52,500.00 $ 20,000.00 $ 280.00
$ 43,750.00 $ 7,000.00
$ 21,875.00 $ 72,500.00 $ 7,280.00
$ 14,875.00 $ 65,220.00
$ 26,250.00
$ 43,750.00
$ 35,000.00
$ 8,750.00
$ 148,750.00
$ 10,500.00
Almacen P.T.
$ 35,000.00 $ 43,750.00 $ -
$ 5,600.00 $ -
$ 40,600.00 $ 43,750.00 $ -
$ 43,750.00
$ 41,125.00
$ 41,125.00
$ 15,750.00
$ 15,750.00
Capital social
$ 13,125.00 $ 148,750.00
$ 2,625.00
$ 15,750.00
$ 15,750.00
$ 15,750.00
$ 1,750.00
$ 280.00 Acreedores
$ 2,030.00 $ - $ -
$ 280.00 $ -
$ 2,030.00 $ 3,020.00 $ -
$ 280.00 $ 3,300.00 $ -
$ 2,030.00 -$ 3,300.00
$ 280.00
$ 4,375.00
$ 4,375.00
$ 14,875.00 Costo venta
$ 14,875.00 $ -
$ 56,875.00
$ 56,875.00
$ 126,875.00
$ 109,375.00
$ 17,500.00
$ 52,500.00
$ 52,500.00
$ 145,000.00
$ 20,000.00
$ 145,000.00
$ 20,000.00
$ 50,750.00
$ 7,000.00
$ 50,750.00
$ 7,000.00
$ 15,500.00
$ 18,875.00
$ 5,500.00
$ 39,875.00
$ 21,895.00
$ 3,020.00
$ 21,895.00
$ 3,020.00
Clientes Almacen M.P.
$ 21,875.00 $ 20,000.00 $ 14,875.00
$ - $ 5,600.00
$ 21,875.00 $ 20,000.00 $ 20,475.00
$ 1,875.00 $ 20,475.00
Maq. Y eq. Fabril Proveedores
$ - $ 7,000.00
$ 7,000.00
Utilidad acumulada IVA por acreditar
$ 10,500.00 $ -
$ -
$ -
$ -
C.I.F. Ventas
$ - $ -
$ 280.00
$ -
$ 6,125.00
$ 6,405.00 $ -
IVA trasladado IVA acredtibale
$ - $ -
$ -
$ -
$ -
Almacen M.P. Produccion y proceso
$ - $ 26,250.00 $ -
$ 35,000.00
$ - $ -
$ 14,875.00
$ 76,125.00 $ -
$ 76,125.00
Proveedores Depreciacion acumulada
$ 8,750.00 $ 148,750.00
$ - $ -
$ 8,750.00 $ 148,750.00
$ 1,750.00
IVA por acreditar Nomina
$ - $ - $ -
$ -
$ -
$ -
Ventas IVA por trasladar
$ 17,500.00 $ - $ -
$ -
IVA acredtibale Gastos admon
$ 18,875.00
Ter S.A. Estado de costo de produccion y venta del ejercicio
del 20XX Ter S.A. Estado de resultados del ejercic
Inv. Inicial de M.P. $ 21,875.00 Ventas
Compras $ 35,000.00 Costo ventas
M.P. disponibles $ 56,875.00 Utilidad bruta
Inv. Final de M.P. $ 15,750.00 Gastos de operación
M.P. utilizadas $ 41,125.00 Gasto admon
M.P.I. utilizada $ 6,125.00 Gastos ventas
M.P. directa utilizada $ 35,000.00 Utilidad antes imp.
M.O.D. $ 13,125.00 ISR 30%
Costo primo $ 48,125.00 PTU 10%
C.I.F. $ 14,875.00 Utilidad del ejercicio
Costo manufactura $ 63,000.00
Inv. Incial de P.P. $ 14,875.00
P.P. disponible $ 77,875.00
Inv. Final de P.P. $ 21,000.00
Costo de produccion $ 56,875.00
Inv. Incial de P.T. $ 26,250.00
P.T. disponibles $ 83,125.00
Inv. Final de P.T. $ 30,625.00
Costo ventas $ 52,500.00
Estado de resultados del ejercicio 20XX Ter S.A. Balance Genral del ejercic
$ 109,375.00 Activo
$ 52,500.00 Activo Circulante
$ 56,875.00 Bancos $ 128,970.00
Clientes $ 25,625.00
$ 15,500.00 Almacen MP $ 15,750.00
$ - $ 15,500.00 Produccion en p.
$ 21,000.00
$ 41,375.00 Almcen P.T. $ 30,625.00
$ 12,412.50 IVA acreditable$ 10,300.00
$ 4,137.50 Total Act. Cir. $ 232,270.00
$ 24,825.00
Activo no Circulante
Maq. Y eq. Fabril
$ 43,750.00
Depreciacion acum.
$ 13,125.00
Total Act. No Circ.
$ 30,625.00
Total Activo $ 262,895.00
lance Genral del ejercicio del 20XX
Pasivo
Pasivo Circulante
Proveeores $ 24,850.00
Acreedores $ 17,980.00
IVA trasladado $ 20,000.00
Total Pasivo $ 62,830.00
Capital
Capital social $ 148,750.00
Utilidad acumulada
$ 10,500.00
Utilidad del ejercicio
$ 24,825.00
Total Capital $ 184,075.00
Total Capital+ Pasivo
$ 246,905.00
