Descripció Debe Haber

Fecha Debe Haber

n Monto Monto
Inversión
Banco (Cta. Capital (Cta.
inicial de RD$900,000 RD$900,000
1/4/2022 Control Control
RD$900,000 .00 .00
Activo) Patrimonio)
.00
Compra de
un local Local
Banco (Cta.
comercial Comercial RD$425,000 RD$350,000
2/4/2022 Control
por (Cta. Control .00 .00
Activo)
RD$425,000 Activo Fijo)
.00
Documentos
por Pagar RD$75,000.
(Cta. Control 00
Pasivo)
Ingresos en
efectivo por
localización Ingresos por
Caja (Cta.
de RD$125,000 Servicios RD$125,000
5/4/2022 Control
departamen .00 (Cta. Control .00
Activo)
tos por Ingreso)
RD$125,000
.00

Depósito en
el banco del Banco (Cta. Caja (Cta.
RD$125,000 RD$125,000
6/4/2022 efectivo Control Control
.00 .00
recibido el Activo) Activo)
día anterior

Localización
de una casa,
se genera Cuentas por Ingresos por
una cuenta Cobrar (Cta. RD$145,000 Servicios RD$145,000
10/4/2022
por cobrar Control .00 (Cta. Control .00
por Activo) Ingreso)
RD$145,000
.00

Compra de
equipos de
Equipos de
oficina e Banco (Cta.
Oficina (Cta. RD$85,000. RD$65,000.
17/04/2022 insumos por Control
Control 00 00
RD$103,000 Activo)
Activo Fijo)
.00 (pago
parcial)
Insumos de Cuentas por
Oficina (Cta. RD$18,000. Pagar (Cta. RD$38,000.
Control 00 Control 00
Gasto) Pasivo)
 Pago de
sueldos,
electricidad Sueldos Banco (Cta.
RD$29,000. RD$45,100.
25/04/2022 y alquiler (Cta. Control Control
00 00
(total Gasto) Activo)
RD$45,100.
00)
Electricidad
RD$5,600.0
(Cta. Control
0
Gasto)
Alquiler
RD$10,500.
(Cta. Control
00
Gasto)
Retiro de
equipo de Retiro del Equipos de
oficina por Propietario RD$20,000. Oficina (Cta. RD$20,000.
26/04/2022
RD$20,000. (Cta. Control 00 Control 00
00 para uso Patrimonio) Activo Fijo)
personal
Venta de
Ingresos por
una casa por Caja (Cta.
RD$180,000 Ventas (Cta. RD$180,000
27/04/2022 RD$180,000 Control
.00 Control .00
.00 (cobrado Activo)
Ingreso)
en efectivo)
Depósito en
Banco (Cta. Caja (Cta.
el banco de RD$150,000 RD$150,000
28/04/2022 Control Control
RD$150,000 .00 .00
Activo) Activo)
.00
Pago de
RD$20,000.
00 de los Cuentas por
Banco (Cta.
equipos de Pagar (Cta. RD$20,000. RD$20,000.
30/04/2022 Control
oficina Control 00 00
Activo)
comprados Pasivo)
el 17 de
abril
Cobro de
RD$85,000.
Cuentas por
00 de la Caja (Cta.
RD$85,000. Cobrar (Cta. RD$85,000.
30/04/2022 cuenta por Control
00 Control 00
cobrar Activo)
Activo)
generada el
10 de abril
 Descripció Número de Débito Crédito
Fecha
n Cuenta (RD$) (RD$)
Efectivo en
1/4/2022 112 900,000.00
Banco
Capital -
Juana 311 900,000.00
Concepción
(P/R
Inversión
inicial en el
negocio)
Local
2/4/2022 122 425,000.00
Comercial
Efectivo en
112 350,000.00
Banco
Documentos
213 75,000.00
por Pagar
(P/R Compra
de local
comercial)
Efectivo en
5/4/2022 111 125,000.00
Caja General
Ingresos por
413 125,000.00
Servicios
(P/R Ingreso
por
localización
de
departamen
tos)
Efectivo en
6/4/2022 112 125,000.00
Banco
Efectivo en
111 125,000.00
Caja General
(P/R
Depósito de
efectivo)
Cuentas por
10/4/2022 114 145,000.00
Cobrar
Ingresos por
413 145,000.00
Servicios
(P/R
Localización
de casa a
crédito)
Equipos de
17/04/2022 115 85,000.00
Oficina
 Insumos de
116 18,000.00
Oficina
Efectivo en
112 65,000.00
Banco
Cuentas por
213 38,000.00
Pagar
(P/R Compra
de equipos e
insumos a
crédito)
Gastos de
25/04/2022 611 29,000.00
Sueldos
Gastos de
614 5,600.00
Electricidad
Gastos de
613 10,500.00
Alquiler
Efectivo en
112 45,100.00
Banco
(P/R Pago de
sueldos,
electricidad
y alquiler)
Retiro de
26/04/2022 Equipos por 314 20,000.00
uso personal
Equipos de
115 20,000.00
Oficina
(P/R Retiro
personal de
equipo)
Efectivo en
27/04/2022 111 180,000.00
Caja General
Ingresos por
413 180,000.00
Servicios
(P/R Venta
de casa)
Efectivo en
28/04/2022 112 150,000.00
Banco
Efectivo en
111 150,000.00
Caja General
(P/R
Depósito de
efectivo)
Cuentas por
30/04/2022 213 20,000.00
Pagar
Efectivo en
112 20,000.00
Banco
 (P/R Pago de
equipos de
oficina e
insumos)
Efectivo en
30/04/2022 111 85,000.00
Caja General
Cuentas por
114 85,000.00
Cobrar
(P/R Cobro
de cuentas
por cobrar)
Libro Mayor

Banco de Reservas
Descripció Haber Saldo
Fecha Debe (RD$)
n (RD$) (RD$)
Aporte de
1/4/2022 Juana 900,000.00 900,000.00
Concepción
Pago de
cheque 001
2/4/2022 350,000.00 550,000.00
(Local
comercial)
Depósito de
6/4/2022 125,000.00 675,000.00
efectivo
Pago de
cheque 002
17/04/2022 65,000.00 610,000.00
(Equipos e
insumos)
Pago de
cheques
003, 004,
25/04/2022 45,100.00 564,900.00
005
(Sueldos,
servicios)
Depósito de
28/04/2022 150,000.00 714,900.00
efectivo
Pago de
cheque 006
30/04/2022 20,000.00 694,900.00
(Documento
s por pagar)

Caja
Descripció Haber Saldo
Fecha Debe (RD$)
n (RD$) (RD$)
Ingreso por
localización
5/4/2022 de 125,000.00 125,000.00
apartamento
s
Depósito de
6/4/2022 125,000.00 0
efectivo
Ingreso por
27/04/2022 venta de 180,000.00 180,000.00
casa
Depósito de
28/04/2022 150,000.00 30,000.00
efectivo
 Cobro de
30/04/2022 cuentas por 85,000.00 115,000.00
cobrar

Cuentas por cobrar

Descripció Haber Saldo
Fecha Debe (RD$)
n (RD$) (RD$)
Ingreso por
localización
10/4/2022 de casa 145,000.00 145,000.00
(Brunilda
Bueno)
Cobro de
30/04/2022 cuentas por 85,000.00 60,000.00
cobrar
Estado de Resultados
Monto
Concepto
(RD$)
Ingresos
Totales
Ingresos por
355,000.00
servicios
Ingresos por
180,000.00
ventas
Gastos
Totales
Sueldos 29,000.00
Electricidad 5,600.00
Alquiler 10,500.00
Equipos e
insumos
38,000.00
(gasto
corriente)
Beneficio
452,900.00
Neto