Gobierno autónomo municipal de La Paz
Presupuesto, ejecución y modificaciones
El presupuesto aprobado en la Alcaldía de La Paz durante la Gestión 2022 fue la siguiente:
Grupo Descripcion Presupuesto
Inicial
10000 Servicios personales 526,300.00
20000 Servicios no personales 198,200.00
Materiales y
30000 suministros 85,600.00
40000 Activos reales 84,300.00
Total 894,400.00
Se realizaron las siguientes operaciones para la ejecución presupuestaria:
1. Se adquiere vehículos por Bs 56.000 y un equipo de computación en Bs20.000
2. Se devenga la planilla de sueldos y salarios por Bs325.869
3. Se devengo los aportes patronales por 156.230
4. Se cancelaron viáticos por Bs65.300 y pasajes por Bs39.800
5. Se compro papel por Bs35.210 y Material eléctrico por Bs45.896
6. Los criterios para evaluar la ejecución presupuestaria son los siguientes:
Excelente 90%-100%, Muy bueno 70%-89%, Bueno 60%-69%, Regular 50% -59%, Malo 49% -0%
Se pide:
Elaborar el estado de ejecución presupuestaria de gastos al 31-diciembre-2021 y establecer el total ejecutado resp
Grupo Descripcion Presupuesto
Inicial
10000 Servicios personales 526,300.00
20000 Servicios no 198,200.00
personales
30000 Materiales y 85,600.00
suministros
40000 Activos reales 84,300.00
Total 894,400.00
La Empresa Estratégica del Estado “Delta & Co.” S.A., efectúa la valuación de sus activos y
pasivos bajo los criterios establecidos en la Norma de Contabilidad Nro. 3 del CTNAC y el
DS.24051, cierra sus operaciones el 31 de diciembre de cada año.
Empresa Estratégica del Estado “Delta & Co.” S.A.
Balance General
Al 31 de diciembre de 2017
(expresado en bolivianos)
Bs.
ACTIVO
Bancos 387.881
Muebles y Enseres 712.862
Deprec. Acum M y Ens. (71.286)
Total Activo 1.029.457
=======
PASIVO Y
PATRIMONIO
Capital Social 901.561
Resultados Acumulados 127.896
Total Pasivo y Patrimonio 1.029.457
1 El 15-enero se utilizó los saldos en bancos para la compra de Equipos de Computación.
2 Al 31-mayo, se vendió una parte de los Muebles y Enseres a Bs.124.721; al inicio de la
gestión el costo de los activos ascendía a Bs.150.000 con una depreciación acumulada de
Bs.15.000
3 Al 30-junio, la junta de accionistas decidió distribuirse dividendos en efectivo por Bs100.000
y capitalizar el resto.
4 Al 31-octubre el saldo de muebles y enseres correspondientes a la gestión anterior fueron
revaluados en Bs500.000, cuyo informe de revalúo nos fue proporcionado.
5 Los tipos de cambio de la UFV son los siguientes :
· 31-diciembre-2018 2,23694
· 15-enero-2018 2,23934
· 31-mayo-2018 2,26297
· 30-junio-2018 2,26887
· 31-octubre-2018 2,28587
· 31-diciembre-2018 2,29076
SE LE PIDE:
a) Los ajustes contables necesarios para reflejar las transacciones
b) Balance general y Estado de resultados
activos
cobierno autonomo municipal de sucre corriente
balance general caja o bancos 387881 387881
al 31 de diciembre muebles y enseres 712862 641576
dep acu m y enseres -71286
1029457
pasivo y patrimonio
capital 901561
resultado acumulado 127896
1029457
fecha codigo detalle debe haber
15.01 12312 equipos de oficina muebles y enseres 387881
11120 banco 387881
31.05 12312 equipos de oficina muebles y enseres 124721
52200 ventas 124721
31.05 12312 equipos de oficina muebles y enseres 995419
12420 [Link].m y e 82951
aitb 912468
30.06 31510 resultados acumulados 1000000
21110 cuentas a pagar acumuladas 1000000
31.10 12420 dep acumuladas A.F equipo de oficina m y e 2808783
12312 equipo de oficina m y e 2808783
31.10 12312 equipo de oficina mue y enseres 37497106
reserva por revaluo tecnico 37497106
7. Realizar los ajustes que correspondan
Se pide
a) Los registros Contables y
b) El Balance General y el Estado de recursos y gastos
activo
acciones telefonicas 6.000
bancos 70.000
equipo de ofi y muebles 20.000
dep acumulada equi de of y m 15.000
edificios 40.000
fondo rotatorio 6.000
fondo de avance 5.000
inventario de materia suministra 15.000
terrenos 22.000
TOTAL ACTIVO 169.200
PASIVO
cuentas por pagr 12.000
retenciones por pagr 8.000
PATRIMONIO
Capital institucional 95.000
ajuste de capital 14.600
ajuste de reserva patrimoniales 12.000
reserva por revaluo tecnico 15.600
resultados acumulados 12.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169.200
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
Bancos 0
acciones telefonicas 6.000
invnetario de materiales y suministros 15.000
terrenos 22.200
edificios 40.000
equipo de transporte traccion 8.000
equipo de oficina 40.000
(dep acumulada equipo de ofi) -15.000
TOTAL ACTIVO 278.135
PASIVO
Ccuentas a pagar 120.000
PATRIMONIO
capital institucional 245.000
ajuste de cap 14.600
ajuste de resevas patrimoniales 12.000
reserva por revaluo 15.600
perdida de la gestion -21.065
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 278.135
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
INGRESOS
EGRESOS
costo de servicio no personales 7.045
sueldos y salarios 20.000
aportes patronales 6.020
PERDIDA EN OPERACIÓN 33.065
resultado en acumulacion 12.000
PERDIDA DE LA GESTION 21.065
1
bancos 150.000
cap. Institucional 150.000
2
retencion a pagar 8.000
bancos 8.000
3
costo de servicios de personales 3.800
bancos 1.200
fondo de avance 50.000
4
costo de servicio no personales 3.245
bancos 2.755
fondo rotatorio 6.000
5
sueldos y salarios 20.000
aportes patronales 6.020
bancos 26.020
6
equipo de trabsporte traccioni 8.000
equipo de of y mueble 20.000
bancos 28.000
Gobierno Autónomo Municipal de Rurrenabaque
Auditoria consult. Al 31 de diciembre de 2021
cliente: (importes expresados en bolivianos)
al 31 de diciembre de 2021 Extracto Banco Unión SA Cta. Cte Fiscal 10000045577
(importe expresado en
bolivianos)
Fecha Detalle Cargos Abonos Saldo
01.12.2021 Saldo 4.500 4.500
inicial
05.12.2021 Pago Cheque Nº 1.100 3.400
102
07.12.2021 Deposito de 6.900 10.300
fondos
08.12.2021 Pago Cheque Nº 2.070 8.230
101
10.12.2021 NC Transferencia del TGN por coparticipación 4.440 12.670
tributaria
10.12.2021 ND Nº 111, Comisiones 88 12.582
bancarias
13.12.2021 Deposito de 5.900 18.482
fondos
14.12.2021 Pago Cheque Nº 3.010 15.472
104
15.12.2021 Pago Cheque Nº 2.320 13.152
103
19.12.2021 Pago Cheque Nº 1.100 12.052
107
21.12.2021 Deposito de fondos venta 7.840 19.892
de servicios
23.12.2021 NC Transferencia del TGN 9.600 29.492
por IDH
23.12.2021 ND Nº 122, Comisiones 432 29.060
bancarias
23.12.2021 ND Nº 123, Comisiones 144 28.916
bancarias
24.12.2021 ND Nº 140, valor chequera 100 28.816
25.12.2021 Pago Cheque Nº 930 27.886
109
31.12.2021 Pago Cheque Nº 920 26.966
111
Saldo al 31 de diciembre 26.966
de 2021
Gobierno Autónomo Municipal de
Rurrenabaque
Al 31 de diciembre de 2021
(importes expresados en bolivianos)
Mayor contable banco 10000045577
Fecha Detalle Débitos Créditos Saldo
01.12.2021 Saldo inicial 4.500 4.500
03.12.2021 Cheque Nº 101, Lindo León, Pago de 2.070 2.430
viáticos
05.12.2021 Pago Cheque Nº 102, Linda Laura, Reposición 1.000 1.430
Fondo rotativo
07.12.2021 Deposito en cuenta 6.900 8.330
corriente
09.12.2021 Cheque Nº 103, Casa Bats, Pago cuenta Factura 2.020 6.310
Nº 987
11.12.2021 Cheque Nº 104, Importadora Lucas, Pago a cuenta 3.010 3.300
Factura Nº 876
13.12.2021 Deposito en cuenta 5.900 9.200
corriente
15.12.2021 Cheque Nº 105, Arce y Cia., Pago 1.010 8.190
Factura Nº 765
17.12.2021 Cheque Nº 106, Perico Pericon, 2.220 5.970
viáticos al personal
19.12.2021 Cheque Nº 107, Pedro Pino, Anticipo compra de 1.010 4.870
bienes
21.12.2021 Deposito en cuenta corriente venta de 7.640 12.510
servicios
23.12.2021 Cheque Nº 108, Seguros La Paz S.A., Pago Factura 1.440 11.070
Nº 654
25.12.2021 Cheque Nº 109, Librería Oruro, Pago 930 10.140
Factura Nº 543
27.12.2021 Cheque Nº 110, Radio El Mundo, Pago Factura Nº 1.720 8.420
432
29.12.2021 Cheque Nº 111, Raúl Luna, Pago 920 7.500
Factura Nº 321
31.12.2021 Deposito en cuenta corriente Ptmo. 8.200 15.700
FNDR
31.12.2021 Cheque Nº 112, Pago Factura Nº 1932 compra de 1.720 13.980
bienes
Saldo al 31 de diciembre 13.980
de 2021
EXTRACTO
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
+ -
1.100 6.900
88 4.440
2.320 5.900
432 7.840
144 9.600
100
4.184 34.680
AJUSTES
1
gastos financieros 4184
bancos 4184
2
banco 34680
cuentas por cobrar 34640
3
cuentas por cobrar 28640
banco 28640
26.966 saldo según extrACTO 6.900 1.000
4.184 5.900 2.020
-34.680 7.640 1.010
28.640 2.220
-11.130 8.200
13.980 SALDO SEGÚN LIBROS 1.440
1.720
1.720
28.640 11.130
