RESUMEN DERECHO BANCARIO

SOCIEDAD ANONIMA:
 CONCEPTO: Es una sociedad organizada bajo forma mercantil, de tipo capitalista, que se
identifica bajo una denominación social, la cual tiene un capital dividido y representado en títulos
llamados acciones, y los socios limitan su responsabilidad hasta el monto de las acciones de su
propiedad.
 ELEMENTOS:
forma mercantil
Tipo capitalista: lo importante es el elemento pecuniario, no importa quien sea el socio.
Denominación social: libre, agregando la leyenda Sociedad Anónima; abreviado: S.A.
Capital: acciones.
Responsabilidad del socio: hasta el monto nómina de las acciones que son de su propiedad, no
responde con su patrimonio personal
Características:
a. Sociedad capitalista.
b. Su Capital se encuentra dividido y representado mediante acciones, las cuales puedes
transferirse libremente “acciones nominativas”.Art. 99, 100 y 108 CdeC
c. Los órganos de la sociedad funcionan independientemente y cada uno tiene delimitadas sus
funciones.
d. Se gobierna democráticamente, la voluntad de la mayoría es la que da fundamento a los
acuerdos sociales, en las asambleas de los socios predomina y determina las resoluciones el socio
que es dueño de la mayoría de las acciones.
NATURALEZA JURIDICA:
‘ TEORIA CONTRACTUAL: su origen es a través del contrato
FORMA DE CONSTITUCIÓN:
 Es bajo un sistema de constitución simultanea, se caracteriza porque el acto de fundar una
sociedad anónima es uno solo: se celebra el contrato con la comparecencia de todos los socios
fundadores y se paga el capital en forma total o en los porcentajes establecidos en la ley.
 ES UN CONTRATO SOLEMNE: Art. 1730 CC, Art. 46 y 47 Código de Notariado y Art. 16 código
de comercio
 ESCRITURA SOCIALY SUS ESTATUTOS

CAPITAL SOCIAL Y ACCION:

 CAPITAL SOCIAL: es la suma del valor nominal de las acciones en que está dividido.
 VALOR NOMINAL: es el que le aparece en el titulo. (valor o monto de cada título)
 Para obtener el valor del capital social, se procede a sumar los valores nominales. (sumar todas
las acciones
FORMAS DE CAPITAL:
 AUTORIZADO, SUSCRITOY PAGADO:
 1. CAPITAL AUTORIZADO: es la suma hasta donde la sociedad puede emitir acciones sin
modificar su capital social. Puede estar total o parcialmente suscrito. Art. 88 C. de Comercio
 2. CAPITAL SUSCRITO: es el valor total de las accione suscritas. Puede pagarse total o
parcialmente, para el segundo caso, la ley establece que debe pagarse un mínimo del 25% del
capital suscrito. Art. 89 C. de Comercio
 3. CAPITAL PAGADO INICIAL: Q.5,000.00Art. 90 C. de Comercio
NOCIONES FUNDAMENTALES:
HISTORIA DE LA BANCA:
■ La actividad bancaria es casi tan antigua como el comercio mismo, en la edad antigua en
Babilonia los sacerdotes ya practicaban la intermediación pues recibían de los jefes de las tribus y
de otros individuos productos obtenidos de la explotación de grandes extensiones de tierra propias
o arrendadas, los griegos acuñaron en una pequeña isla del mar egeo hacia el año 645 A. C. unas
piezas metálicas y en el año 550 a. c se acuñaron en Corinto nuevas piezas, en el imperio Romano
a partir de los contactos con Grecia y el desarrollo con otros pueblos, aparecieron los numularii,
cambistas y los argentarii propiamente banqueros.
■ Más adelante la iglesia católica reprobó como inmoral el préstamo a interés y ello trajo como
consecuencia que la actividad comercial entre los pueblos cristianos disminuyera
Edad media:
■ En el terreno monetario es de interés señalar que en el imperio romano de oriente o bizantino se
ordenó la acuñación de moneda de oro, plata y bronce y el desarrollo de las ferias medievales
estimuló la actividad de los cambistas.
■ Actividad bancaria a finales del siglo XX:
■ Los progresos tecnológicos y de la comunicación observados durante las últimas tres décadas
del siglo pasado, permiten la intercomunicación de los mercados mundiales y permiten el
fenómeno económico conocido como la globalización que tiende a consolidar un solo mercado
mundial.

Evolución de la Banca en Guatemala:

■ En el último cuarto de siglo XIX nació la banca en Guatemala, se constituyeron bancos de
emisión quienes emitían sus propios billetes, en la reforma bancaria 1924-1926 precisamente en el
año de 1926 se creó el banco central de Guatemala como único banco emisor, mas tarde mediante
la reforma bancaria de 1946 en la segunda reforma monetaria bancaria total y en ella nace el
banco de Guatemala (Banguat), luego la reforma bancaria más reciente en nuestro país se llevo a
cabo en el año 2002 ante los retos de la globalización y del nuevo orden cambiario mundial llegó
con ello la modernización de la banca de Guatemala a través de nuevas leyes y actividades e
innovaciones en la banca nacional.
Definición de derecho bancario:
■ Definición de derecho bancario: Según el tratadista Carlos Gilberto Villegas
■ “Derecho bancario es el conjunto de normas que regulan la actividad bancaria y financiera en
general, referida a sus relaciones con el estado y los particulares.
Según el profesor Luis Ribó Duran “Derecho bancario es el conjunto normativo, jurisprudencial y
doctrinal que regula la estructura y funcionamiento de las entidades de crédito bancarias o
entidades de deposito, así como las operaciones realizadas con el publico en general, incluidos sus
clientes, y con otras entidades de crédito.
AUTONOMIA DEL DERECHO BANCARIO:
■ Un derecho es autónomo cuando tiene principios generales que le son propios y es
autosuficiente para solucionar todos los problemas que se plantean en su ámbito. En nuestra
legislación el derecho bancario no es un derecho autónomo sino una rama jurídica del derecho
mercantil, que estudia y regula las instituciones y operaciones peculiares de los bancos, aunque en
otros países del mundo si es un derecho autónomo.
FUENTES DEL DERECHO BANCARIO:
■ Máximo pacheco Gómez, define las fuentes reales o materiales del derecho como los factores
históricos, políticos, sociales, económicos, culturales, éticos, que influyen en la creación y
contenido de las normas jurídicas.
■ Fuentes formales: Doctrinariamente, se ha sostenido que las fuentes formales del derecho mas
importantes son: la costumbre, la ley; la jurisprudencia; la doctrina jurídica; el acto jurídico y los
principios generales del derecho.
■ La Ley como fuente formal más importante del derecho bancario: La ley emana del poder
legislativo, que crea situaciones jurídicas generales, abstractas e impersonales, por lo que
podemos afirmar, que la ley es la fuente más importante o preponderante del derecho bancario. En
este contexto podemos afirmar que la fuente formal más importante del derecho bancario
guatemalteco es la ley en la siguiente Jerarquía:
■ 1.- constitución política de la República.
■ 2.- Leyes ordinarias de contenido bancario (ej. Ley de bancos, Ley monetaria, etc.)
■ 3.- Código de Comercio.
■ 4.- Resoluciones y reglamentos de la Junta Monetaria.

Principios del Derecho Bancario:

■ Principio general de eficiencia: Consiste en que la organización bancaria debe ser eficiente y
para ello los bancos utilizan tecnología de punta.
■ Principio protección del público ahorrador: El Estado debe proteger al público ahorrador de los
desfalcos monetarios de los bancos o de la quiebra y posterior pérdida de los fondos de ahorro.
■ Principio de especialización financiera: el banco debe estar asesorado por gente capaz y
conocedora en materia financiera y esto incluye el ámbito legal, así como la especialización de sus
empleados de toda índole respecto a el ámbito económico y resguardo e inversión monetaria.
■ Principio de transparencia del mercado: El mercado bancario debe ser transparente y regirse por
la legalidad y crecimiento del mercado tanto a nivel nacional como internacional.
DEFINICION DE BANCO:
■ Son las personas Jurídicas que con habitualidad y con ánimo de lucro, reciben del público en
forma de depósito irregular (con autorización para usar la cosa depositada) o en otras análogas,
fondos que aplican por cuenta propia a operaciones activas de crédito y a otras inversiones con
arreglo a las leyes y los usos mercantiles, prestando además por regla general a sus clientes
servicios de giro, transferencia, custodia, mediación y otros en relación con los anteriores, propios
de la comisión mercantil.
Actividad principal de los Bancos:
■ Dicha actividad consiste en ser intermediarios financieros en el proceso de captación de recursos
de capital, por medio de los depósitos del público y de la colocación o transferencia de dichos
recursos, a los sectores productivos por medio del otorgamiento de créditos; en sus distintas
modalidades.
SOCIEDADES FINANCIERAS:
■ Las sociedades financieras surgen en nuestro país como producto de la emisión de decreto ley
numero 208 emitido el 12 de mayo de 1964, por el jefe de gobierno Enrique peralta Aturdía.
■ Definición: Son instituciones bancarias que actúan como intermediarios financieros
especializados en operaciones de banca, de inversión, en promover la creación de empresas
productivas mediante la captación y canalización de recursos internos y externos de mediano y
largo plazo; los invierten en estas empresas (industriales, agrícolas, ganaderas) ya sea en forma
directa adquiriendo acciones o participaciones o en forma indirecta otorgándoles créditos para su
organización, ampliación, modificación, transformación o fusión siempre que promuevan al
desarrollo y diversificación de la producción.
EL RIESGO EN LA ACTIVIDAD BANCARIA:
■ En la actividad económica el riesgo aparece como un elemento importante a tener en cuenta. El
mundo de negocios es al fin y al cabo tomar riesgos y evaluar incertidumbres.
■ Pero es sin duda en la actividad bancaria y financiera en general donde el riesgo aparece como
algo inherente a ella por lo que se dice también que a mayor riesgo mayor ganancia. ■Recursos
propios de los bancos: Estos consisten básicamente en su capital (aporte dinerario de los socios)
mas reservas y se destinan para enfrentar los gastos que conllevan su instalación como inmuebles,
mobiliario y equipo que por lo general sirven de soporte para su financiamiento.
■ Recursos de terceros: se componen principalmente de los depósitos captados del publico y en
menor medida de otras obligaciones como la emisión de bonos, prestamos entre entidades y otros.
■ Liquidez: Consiste en la capacidad de un banco de hacer frente al retiro de depósitos y
obligaciones corrientes, es satisfacer los requerimientos de efectivo conforme a la variabilidad de
los depósitos y obligaciones de la entidad, que sea capaz de intermediar en el crédito y no se
detenga.
■ Solvencia: Tiene directa relación con la cartera de préstamos e inversiones que realiza un banco
en lo que debe haber sanidad en la cartera de préstamos y se debe combatir la morosidad como
una inminente necesidad.

Fusión, Transformación y Escisión de sociedades:

FUSIÓN DE SOCIEDADES DEFINICIÓN: es la reunión de 2 o más sociedades para formar una
nueva sociedad. En la doctrina se discute si las sociedades a fusionarse deben ser de diferente o
igual forma mercantil, sin embargo, nuestra ley no regula nada respecto a éste particular, de
manera que pueden fusionarse sociedades anónimas con sociedades de responsabilidad limitada
o colectiva con colectivas, ya que podrán ser de diferente o igual forma mercantil.
2 procedimientos para fusionar sociedades
Artículo 256 del CdeC
● Por medio de Integración: cuando varias sociedades se fusionan en una sola y desaparecen
todas sin excepción.
● Por medio de absorción: cuando una de las sociedades fusionadas subsiste para absorber a las
demás. En ambos casos, las sociedades fusionadas, a excepción de la que absorbe, entran en
estado de disolución, como acto previo a la fusión; y la nueva sociedad o aquella que ha absorbido
a las demás, adquiere los derechos y obligaciones de las sociedades disueltas.
HAY UN PROCEDIMIENTO DE PARA EL TRAMITE DE FUCIONAR UNA SOCIEDAD
TRANSFORMACIÓN DE SOCIEDADES:
El Código de Comercio establece en el artículo 262 que las sociedades constituidas conforme
dicho código pueden transformarse en cualquier otro tipo de sociedad mercantil, manteniendo la
misma personalidad jurídica de la sociedad anterior; o sea que, una sociedad colectiva se puede
transformar en limitada, una anónima en comandita, una de emprendimiento en anónima, etc.
ESCISIÓN DE SOCIEDADES Es un fenómeno contrario a la fusión de las sociedades. La escisión
es una operación de división empresarial en la que se da un desmembramiento de los medios de
producción de una sociedad, en provecho de otra u otras que se forman con base en el patrimonio
de la sociedad escindida.
ESCISIÓN DE SOCIEDADES
La escisión tiende a evitar el “gigantismo” de una organización empresarial, para mantener una
administración eficiente.
Se puede dar porque la sociedad matriz –y sus socios por supuesto- generan un crecimiento
patrimonial como efecto de la multiplicación.
El fenómeno de la escisión de sociedades no se encuentra regulado en el ordenamiento legal
guatemalteco, sin embargo, no está prohibido.
Ante una asesoría legal de tal naturaleza, el notario tiene que ser muy cuidadoso para formular una
o más escrituras que recojan adecuadamente las intenciones de los socios.

HISTORIA DEL DINERO:

La moneda más antigua de Guatemala fue:
El peso, ya que fue la moneda de curso legal en Guatemala que entró en vigencia durante 1859 y
fue retirada de la circulación el año 1925
¿Cómo surgió el dinero en Guatemala?
En Guatemala, los mayas utilizaron como moneda, plumas de quetzal, sal, obsidiana, piedras
preciosas, jade y en especial el cacao, la conquista y su consolidación exigieron un sistema
monetario para no retornar al trueque, para lo cual se adoptó una estructura tomando como base la
moneda española.
¿Qué es el sistema monetario nacional de Guatemala?
La unidad monetaria de Guatemala se denomina quetzal. El símbolo monetario del Quetzal se
divide en 100 partes iguales denominadas centavos
Reseña histórica de la monada de Guatemala
La moneda permite y facilita el intercambio de otros servicios.
Anteriormente se utilizaron distintas mercaderías siempre que fueran aceptadas como medio de
cambios en la transferencia de bienes.
El dinero:
El trueque

Dinero: el dinero es un medio generalmente aceptado para el intercambio de bienes y servicios.

Ejemplos de dinero:
El dinero puede incluir objetos físicos como monedas y billetes, así como formas digitales como
transferencias bancarias y criptomonedas.
FUNCIONES DEL DINERO:
El dinero cumple varias funciones esenciales: sirve como medio de intercambio, unidad de cuenta y
reserva de valor. Estas funciones facilitan el comercio y la comparación de precios, además de
permitir el ahorro y la planificación financiera

Consumo, ahorro e inversión en Guatemala:

TASAS DE INTERÉS
ANTECEDENTES HISTÓRICOS en la época contemporánea el ser humano que está inmerso en
una sociedad, utilizando el dinero como medio de pago en sus transacciones mercantiles, el cual
se encuentra concentrado en pocas manos, lo que obliga a las personas con escasos recursos
económicos, a acudir a los préstamos para desarrollar cualquier actividad que requiera de mayor
capital que el que posee, transacción que requiere a cambio, el pago de una cantidad adicional
previamente estipulada que se conoce como interés. Esta operación se puede realizar entre
personas individuales o jurídicas.
TEORÍAS DE LAS TASAS DE INTERÉS La teoría más conocida corresponde a Irvin Fisher,
economista clásico del siglo XIX, quien afirmó que la tasa de interés surge como consecuencia de
que el nivel de precios está positivamente correlacionado con las expectativas inflacionarias.
Posteriormente, centró su estudio en la naturaleza misma del interés, señala que para inducir a un
agente económico a ahorrar era necesario abonarle un premio. Dicho premio es la tasa de interés,
la que debe guardar relación con la tasa de preferencia temporal subjetiva de los agentes;
expresando de otra manera ahorrar es el medio por el cual las familias se privan de consumir en el
presente para poder hacerlo en el futuro, por encima de todos sus ingresos.
La Teoría de Keynes sostuvo que el interés no significaba la recompensa por la privación de
consumo, sino el premio por renunciar a atesorar activos líquidos. En otras palabras, la tasa de
interés no es la recompensa al ahorro, sino el precio que equilibra el deseo de conservar la riqueza
en efectivo (demanda de dinero). Por lo que la cantidad de dinero combinada con la preferencia por
la liquidez determina la tasa de interés. Estos enfoques teóricos dan un panorama general de la
esencia de la tasa de interés

CLASES DE INTERÉS BANCARIO El sector financiero, utilizando los bancos, sirve como
intermediario entre las personas individuales y las empresas, pues del dinero que reciben por la
mano de obra prestada a las empresas, una parte se destina al ahorro, que llevarían a este
intermediario a cambio de una tasa de interés. El banco pone en el mercado el dinero ahorrado
para que las empresas lo tomaran en forma de crédito para su crecimiento y expansión, pero a una
tasa de interés un poco más alta, a esta diferencia entre el precio de captación y el precio de
colocación sería lo que se denomina margen de intermediación.
FÓRMULAS PARA EL CÁLCULO DE INTERÉS En el sistema bancario, para el cálculo de los
intereses se utiliza la fórmula del interés simple, se utiliza un capital que permanece invariable o
constante en el tiempo y el interés ganado o a pagar se acumula hasta el final de la transacción.
Otra fórmula es la de interés compuesto, cuya diferencia con el ya mencionado, es que el interés
ganado en cada período es agregado al capital inicial, para constituirse en un nuevo capital, sobre
el cual se calcula un nuevo interés, de esa cuenta es que se da la capitalización.
LAS TASAS DE INTERÉS la tasa de interés nominal, se aplica a operaciones de interés simple y
proporciona un múltiplo o divisor fijo que al aplicarse a otra unidad de tiempo, puede ser éste
mayor o menor, proporciona el cálculo del monto o capital final de la operación. La tasa de interés
efectiva, es la que se aplica con base a períodos de capitalizaciones, que pueden ser diarios,
semanales, quincenales, mensuales, trimestrales, semestrales o anuales; al capitalizarse los
intereses forman parte del capital y el nuevo cálculo para el próximo período se hará sobre el
nuevo saldo.
TASA DE INTERÉS PASIVA Son los intereses que pagan los bancos, por las operaciones de
captación, como ya se indicó anteriormente. En Guatemala las instituciones bancarias no pagaban
intereses a sus cuentahabientes que poseían cuentas de depósitos monetarios, precisamente
porque el dinero no permanece mucho tiempo en poder del banco, debido a su exigibilidad
inmediata por medio de cheques, pero conforme el mercado lo requirió, viéndose en la necesidad
de hacer cambios en la normativa vigente, de tal manera que se autorizó a los bancos ofrecer a
sus cuentahabientes el pago de intereses, pero por los motivos ya indicados, a estas cuentas se
les ofrece pagar una tasa de interés más baja que la ofrecida a las cuentas de Ahorro Corriente.
Con el objeto de que el capital se mantenga por un tiempo determinado es que actualmente, los
bancos ofrecen pagar intereses a las cuentas de depósitos monetarios, tomando como base el
saldo y el tiempo que éste se mantiene en la institución.
TASA DE INTERÉS ACTIVA Son los intereses que pagan los deudores de los bancos, por el uso
del dinero otorgado en préstamo. Este tipo de interés también se le llama interés remuneratorio,
porque es el causado por un crédito de capital, durante el plazo que se le otorga al deudor para
pagarlo, los cuales representan el costo financiero causado para la entidad otorgante y las
ganancias por el no uso de esos recursos, así como la pérdida del poder adquisitivo del dinero
durante el plazo y se producen a medida que transcurre el mismo, pero su exigibilidad dependerá
de las condiciones pactadas, dentro de ellas la periodicidad o forma de pago y la tasa de interés, lo
que dependerán de la autonomía de la voluntad de las partes, como lo indica el Artículo 42 del
Decreto número 19-2002 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, en el que se regula que los
bancos autorizados podrán pactar libremente con los usuarios las tasas de interés, comisiones y
demás cargos que apliquen en sus operaciones y servicios.
TASA DE INTERÉS MORATORIO Esta tasa es la que se aplica por concepto de indemnización por
incumplimiento del deudor en el reembolso del capital y del interés compensatorio pactado, a su
fecha de vencimiento. Estos intereses se cobran sólo cuando se haya pactado previamente y se
calculará sobre el monto de la deuda correspondiente al capital pendiente de pago. Dentro de la
legislación guatemalteca, estos intereses no están regulados en lo referente a las operaciones
activas de los bancos, y es precisamente por ello que se utiliza este mecanismo para minimizar la
morosidad, castigando a los prestatarios insolventes, y se constituye automáticamente desde el día
siguiente a aquél, en que hubiera finalizado el plazo legal o contractual establecido para el pago,
debiéndose de aplicarse a la cuota o cuotas no pagadas, en el caso de los préstamos con cuota
nivelada que se amortizan mensualmente y no imponer el castigo al saldo total, como hacen
actualmente los bancos del sistema bancario nacional que además varían la tasa de interés
aplicando una tasa a su discreción.

SISTEMA BANCARIO EN GUATEMALA:

Fundamentación Constitucional: La fundamentación Constitucional del sistema bancario
guatemalteco y de la actividad bancaria, la encontramos en los artículos 132 y 133 de la
Constitución Política de la República de Guatemala.
◦ Definición de Sistema Bancario: El autor colombiano, Sergio Rodríguez lo define como: “el
conjunto de autoridades, entidades e instituciones que señalan las normas, realizan y controlan la
intermediación en el crédito”.
ENTIDADES DE CONTROL Y SUPERVISIÓN:
LA JUNTA MONETARIA:
◦ La Constitución Política de la República de Guatemala establece que las actividades monetarias,
bancarias y financieras, estarán organizadas bajo el sistema de banca central y que dicho sistema
será dirigido por la Junta Monetaria. Así mismo, la ley orgánica del Banco de Guatemala, establece
que la Junta Monetaria ejerce la dirección suprema del Banco de Guatemala. La Junta Monetaria,
es la entidad superior en materia bancaria en nuestro país y por lo tanto, la encargada de dictar la
política monetaria, cambiaria y crediticia del país, velando por la liquidez y solvencia del sistema
bancario nacional y asegurando la estabilidad y el fortalecimiento del ahorro nacional.
◦ Articulo 133 de la Constitución Política de la República de Guatemala.
◦ Integración De La Junta Monetaria: Como lo establece el artículo 132 de la
Constitución Política de la República y el articulo 13 de la Ley Orgánica del Banco de Guatemala.
◦ Miembros suplentes De La Junta Monetaria: De conformidad con lo que establece el artículo 132
de la Constitución Política de la República, el Presidente de la junta Monetaria, no tiene suplente y
quien lo sustituye en caso de ausencia, es el Vicepresidente del Banco de Guatemala, que también
lo es de la Junta Monetaria.
◦ Vacancia De Los Miembros De la Junta Monetaria: En caso de vacancia, por muerte, renuncia,
incapacidad, remoción u otra imposibilidad permanente para ejercer el cargo de miembro de la
Junta Monetaria, se nombrará o elegirá, según sea el caso, a un nuevo miembro, para completar el
período respectivo.
◦ Atribuciones de la Junta Monetaria: La Ley orgánica del Banco de Guatemala, (Decreto 16-2002)
del Congreso de la República enumera en el artículo 26 como atribuciones de la Junta Monetaria.
BANCO DE GUATEMALA:
◦ Constitución Política de la República de Guatemala, depende de la Junta Monetaria, goza de
autonomía, tiene un patrimonio propio y se regirá por su Ley
◦ Orgánica y la Ley Monetaria, leyes que desarrollan parcialmente esta norma constitucional y que
contienen disposiciones relativas a la estructura y funcionamiento del Banco de Guatemala y a las
especies monetarias respectivamente.
◦ Objetivo Fundamental: El banco de Guatemala, tiene como objetivo fundamental, como lo
establece el artículo 3 de su ley orgánica, contribuir a la creación y mantenimiento de las
condiciones más favorables al desarrollo ordenado de la economía nacional, para lo cual,
propiciará las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias que promueven la estabilidad en el
nivel general de precios.
◦ Funciones del Banco de Guatemala: De conformidad con el artículo 4 de su ley Orgánica, el
Banco tiene dentro de sus principales funciones.

◦Dirección y Administración Del Banco de Guatemala: Como quedó establecido con anterioridad, la
dirección del Banco de Guatemala, corresponde por mandato constitucional a la Junta Monetaria y
por consiguiente, es esta entidad quien da los lineamientos para su funcionamiento. La
administración, corresponde al Gerente General del Banco de Guatemala, quien responde de su
correcto y eficaz funcionamiento, ante el presidente del Banco de Guatemala y ante la Junta
Monetaria.
◦ Representante Legal del Banco de Guatemala: En la Ley Orgánica del Banco de Guatemala, se
establece que esta se ejercerá judicial y extrajudicialmente por el Gerente General, en aquellos
casos no reservados al presidente del Banco; y que en tal carácter, queda facultado para otorgar
en nombre del Banco Central, los mandatos que sean necesarios.
◦ Comité De Ejecución: Este es un órgano colegiado que se encarga de ejecutar la política
monetaria, cambiaria y crediticia que determine la Junta Monetaria y está integrado por el
Presidente del Banco de Guatemala, quien lo coordina; y por las autoridades del Banco de
Guatemala que designe la Junta Monetaria.
◦ El Banco de Guatemala, como prestamista de última instancia: El Banco de Guatemala podrá
concederles créditos únicamente para solventar dicha situación. En este caso, la Ley Orgánica del
Banco de Guatemala establece como requisitos imperativos para realizar esta operación, que la
Superintendencia de Bancos le presente un informe sobre la situación financiera y de cartera del
Banco solicitante; y que éste constituya garantía prendaria de créditos o garantía hipotecaria a
favor del Banco de Guatemala; quien para esta clase de operaciones, cobrará una tasa de interés
superior a la que en promedio aplique el propio Banco solicitante.
◦ Operaciones de Financiamiento Internacional: El Banco de Guatemala puede con autorización de
la Junta Monetaria obtener y conceder financiamiento y realizar operaciones que correspondan a
su naturaleza, con otros bancos centrales, con organismos financieros multilaterales o con
instituciones financieras extranjeras.
LOS BANCOS PRIVADOS:
◦ A diferencia de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala, los Bancos privados que operan en
nuestro país, están constituidos como sociedades Anónimas y por lo tanto su capital está dividido y
representado en acciones nominativas.
◦ Los Bancos privados como lo establece el artículo 5 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros,
se rigen por dicha ley, las disposiciones emitidas por la Junta Monetaria; y en lo que fuere
aplicable, por la Ley Orgánica del Banco de Guatemala, la Ley Monetaria y la Ley de Supervisión
Financiera.
LOS GRUPOS FINANCIEROS:
◦ Están conformados por Sociedades Anónimas de objeto social de contenido financiero (Bancos,
Aseguradoras, Almacenes Generales de Depósito y otras) que en virtud de realizar cada una
operaciones diferentes pero complementarias entre sí, se agrupan al rededor de una Sociedad
Controladora, que también debe estar constituida como Sociedad Anónima y tendrá como objeto
social exclusivo, la dirección, administración, control y representación de las demás sociedades del
grupo que se conforme.
◦ Es característica especial de estos grupos, que están identificados o relacionados entre sí por la
propiedad sobre el capital o por el control al que están sujetas por parte de la Sociedad
Controladora.
◦ Características: a) Están sujetas a un régimen de control y vigilancia; b) están integradas por una
sociedad controladora o matriz global y con algunas de las siguientes: “Almacenes Generales de
Depósito, Arrendadoras financieras, Casas de bolsa, Empresas de factoraje financiero, Bancas
Múltiples, Instituciones de fianzas, Instituciones de Seguros y Sociedades operadoras de
Sociedades de inversión.”
◦ Su Regulación en la Ley de Bancos y Grupos Financieros: El artículo 27 de dicha ley contiene la
definición. La autorización para la constitución de la sociedad controladora, será otorgada por la
Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos.
◦ Empresas de Apoyo al Giro Bancario: El artículo 38 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros se
refiere a las empresas de apoyo al giro bancario, estableciendo que son aquellas que, sin asumir
riesgo crediticio alguno, prestan a los Bancos, los servicios de cajeros automáticos, procesamiento
electrónico de datos u otros servicios calificados por la Junta Monetaria previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos.
LAS SOCIEDADES FINANCIERAS:
Son Instituciones Bancarias que actúan como intermediarios financieros especializados en
operaciones de Banca de Inversión , promueven la creación de empresas productivas mediante la
captación y canalización de recursos internos y externos de mediano y largo plazo, los invierten en
estas empresas (industriales, agrícolas o ganaderas), ya sea en forma directa o adquiriendo
acciones o participaciones, o en una forma directa, otorgándoles créditos para su organización,
ampliación, modificación, transformación o fusión, siempre que promuevan el desarrollo y
diversificación de la producción. No pueden recibir depósitos de ninguna clase y les son aplicables
las leyes bancarias y los reglamentos y resoluciones emitidos por la Junta Monetaria.
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS:
◦ De conformidad con lo que establece el artículo 133 de la Constitución Política de la República de
Guatemala, “es el órgano que ejerce la vigilancia e inspección de bancos, instituciones de crédito,
empresas financieras, entidades afianzadoras, de seguros y las demás que la ley disponga”.
◦ Naturaleza De la Superintendencia De Bancos: De conformidad con la Ley de Supervisión
Financiera, es un órgano de Banca Central, eminentemente técnico, lo cual significa que es un ente
llamado a velar por el eficiente funcionamiento del sistema bancario guatemalteco en general, y
especial conocedor de todas las herramientas y políticas financieras necesarias para lograrlo.
◦ Objeto De la Superintendencia De Bancos: está regulado en el artículo 133 de la Constitución
Política de la República de Guatemala.
◦ Representación Legal De La Superintendencia De Bancos: La Superintendencia De Bancos, tiene
plena capacidad para contraer derechos y contraer obligaciones y su representación legal la ejerce
el Superintendente de Bancos, que es nombrado por el presidente de la República por un período
de cuatro años, seleccionado de una terna propuesta por la Junta Monetaria, con el voto favorable
de las tres cuartas partes de la totalidad de los miembros de dicha junta.
◦ Requisitos De Elegibilidad Del Superintendente De Bancos: Fundamento. (Artículo 6 de la Ley de
Supervisión Financiera).
◦ Impedimentos: Fundamento. (Artículo 7 de la Ley de Supervisión Financiera).
◦ Exclusividad de Funciones: El Superintendente de Bancos, está obligado a dedicarse a tiempo
completo al servicio de la Superintendencia de Bancos y sus funciones son incompatibles con el
ejercicio de cualquier otro cargo público o privado, ya sea remunerado o no.
◦ Sustitución Temporal y Vacancia: En caso de impedimento o ausencia temporales; o en caso de
vacancia del cargo sin que se haya nombrado a su sucesor, el Superintendente de Bancos, será
sustituido por el intendente que designe la Junta Monetaria. Los Intendentes, son personas que
están legalmente considerados como autoridades de la Superintendencia de Bancos y deben
reunir las mismas calidades requeridas para ocupar el cargo de Superintendente de Bancos y
gozan de las mismas prerrogativas e inmunidades.
◦ Prerrogativas e Inmunidades del Superintendente de Bancos: La Ley de Supervisión Financiera,
establece que no podrá iniciarse proceso penal en contra del Superintendente de Bancos y de los
Intendentes de la misma, sin que previamente la Corte Suprema de Justicia declare que ha lugar el
mismo, exceptuándose el caso de flagrante delito