Saldos Ajustes Saldos ajustados costo de ventas Resultados Balance General
NO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Perdida Ganacia Activo Pasivo
1 Caja Chica Q 800.00 Q 800.00 Q 800.00
2 Caja y Bancos Q 152,265.05 Q 896.00 Q 6,857.96 Q 146,303.09 Q 146,303.09
3 Maquinaria Q 452,000.00 Q 452,000.00 Q 452,000.00
4 Mobiliario y Equipo Q 38,760.00 Q 38,760.00 Q 38,760.00
5 Herramientas Q 8,200.00 Q 2,000.00 Q 6,200.00 Q 6,200.00
6 Marcas y Patentes Q 18,900.00 Q 18,900.00 Q 18,900.00
7 Cuentas por cobrar comerciales Q 41,815.00 Q 820.00 Q 40,995.00 Q 40,995.00
8 Materia Prima Q 75,864.00 Q 75,864.00 Q 75,864.00 Q 52,340.00 Q 52,340.00
9 Productos En Procesos Q 40,291.00 Q 40,291.00 Q 40,291.00 Q 34,259.00 Q 34,259.00
10 Produtos Terminados Q 82,854.00 Q 82,854.00 Q 82,854.00 Q 43,810.00 Q 43,810.00
11 Compra de materia Prima Q 145,650.00 Q 145,650.00 Q 145,650.00
12 Ventas Q 1,026,207.55 Q 1,026,207.55 Q 1,026,207.55
13 Deprecion Acumulada de Maquinaria Q 253,750.00 Q 86,250.00 Q 340,000.00 Q 340,000.00
14 Deprecion Acumulada Mobiliario Y equipo Q 22,656.00 Q 7,552.00 Q 30,208.00 Q 30,208.00
15 Deprecion Acumulada de Herramientas Q 5,775.00 Q 1,500.00 Q 1,925.00 Q 6,200.00 Q 6,200.00
16 Amortizacion Acuumulada Marcas y patentes Q 11,340.00 Q 3,780.00 Q 15,120.00 Q 15,120.00
17 Gastos S/compras de Materia Prima Q 7,420.00 Q 7,420.00 Q 7,420.00
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,162.00 Q 3,162.00 Q 3,162.00
19 Capital Autorizado Q 300,000.00 Q 300,000.00 Q 300,000.00
20 Cuentas por pagar comerciales Q 46,894.34 Q 46,894.34 Q 46,894.34
21 Dev. Y Reb.s/compras de materia prima Q 4,195.00 Q 4,195.00 Q 4,195.00
22 cuentas por cobrar no comerciales Q 10,675.00 Q 10,675.00 Q 10,675.00
23 Mano de obra directa Q 85,200.00 Q 3,660.00 Q 88,860.00 Q 88,860.00
24 Mano de obra indirecta Q 81,600.00 Q 3,020.63 Q 84,620.63 Q 84,620.63
25 sueldo de Administracion Q 110,400.00 Q 110,400.00 Q 110,400.00
26 sueldo sala de ventas Q 78,000.00 Q 78,000.00 Q 78,000.00
27 Bonificacion incientivo de fabrica Q 30,000.00 Q 500.00 Q 30,500.00 Q 30,500.00
28 Bonificacion Incentivo de Admon Q 21,000.00 Q 21,000.00 Q 21,000.00
29 Bonifificacion Incentivo sala de ventas Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00
30 cuotas patronales de fabrica Q 21,133.56 Q 846.44 Q 21,980.00 Q 21,980.00
31 cuotas patronales de administracion Q 13,987.68 Q 13,987.68 Q 13,987.68
32 cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60 Q 9,882.60 Q 9,882.60
33 anticipio a proveedores Q 32,000.00 Q 32,000.00 Q - Q -
34 cuentas por pagar no comerciales Q 9,700.00 Q 9,700.00 Q 9,700.00
35 acciones de suscribir Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q 30,000.00
36 IVA (deudor) Q 7,345.00 Q 7,345.00 Q 7,345.00
37 Reserva legal Q 26,693.00 Q 26,693.00
38 Donativos Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
39 Documentos por pagar a largo plazo Q 45,000.00 Q 24,000.00 Q 21,000.00
40 Prestaciones laborales de fabrica Q 27,800.00 Q 27,800.00 Q 27,800.00
41 Prestaciones laborales de Admon Q 18,400.00 Q 14,604.19 Q 33,004.19 Q 33,004.19
42 Prestaciones Laborales sala de ventas Q 13,000.00 Q 13,000.00 Q 13,000.00
43 ISR Trimestral por Acreditar Q 28,205.00 Q 28,205.00 Q 28,205.00
44 Rep y mantenimiento de maquinaria Q 12,438.00 Q 12,438.00 Q 12,438.00
45 IGSS por pagar Q 5,180.00 Q 1,169.11 Q 6,349.11 Q 6,349.11
46 ISO por Acreditar Q 29,400.00 Q 4,200.00 Q 33,600.00 Q 33,600.00
47 ISR Por pagar sobre compras de M.p Q 4,057.00 Q 4,057.00 Q 4,057.00
48 deprecion maquinaria Q 86,250.00 Q 86,250.00 Q 86,250.00
49 Depreciacion Mobiliario y Equipo sala de ventas Q 3,020.80 Q 3,020.80 Q 3,020.80
50 Depreciacion Mobiliario y equipo oficinas Q 2,643.20 Q 2,643.20 Q 2,643.20
51 Depreciacion Mobiliario y Equipo de fabricas Q 1,888.00 Q 1,888.00 Q 1,888.00
52 Depreciacion y Herramientas Q 1,925.00 Q 1,925.00 Q 1,925.00
53 Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,780.00 Q 3,780.00 Q 3,780.00
54 Documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q 24,000.00
55 ISO por pagar Q 4,200.00 Q 4,200.00 Q 4,200.00
56 ISR Sobre ganancia de capital Q 30.00 Q 30.00 Q -
57 IVA (Acreedor) Q 96.00 Q 96.00 Q 96.00
58 Ganancia de capital Q 300.00 Q 300.00 Q 300.00
59 Materia prima en transito Q 33,600.00 Q 33,600.00 Q 33,600.00
60 proveedores Exterior Q 1,600.00 Q 1,600.00 Q 1,600.00
61 Cuentas Incobrables Q 820.00 Q 820.00 Q 820.00
62 prestaciones Laborales de administracion por pagar Q 14,604.19 Q 14,604.19 Q 625,486.63 Q 90,794.00 Q 534,692.63 Q 14,604.19
63 Suma de costo de produccion Q 534,692.63 Q 943,247.00 Q 1,070,317.55
64 costo de produccion
65 Suma de cuenta de resultado
66 Ganancia ante el impuesto Q 35,517.61
67 ISR por pagar Q 86,975.20
68 Ganancia del impuesto Q 127,070.55
69 SUMA TOTALES Q 1,761,447.89 Q 1,761,447.89 Q 187,184.26 Q 187,184.26 Q 1,881,424.19 Q 1,881,424.19 Q 625,486.63 Q 625,486.63 Q 1,070,317.55 Q 1,070,317.55 Q 977,792.09 Q 977,792.09
ESTADO DE RESULTADO
Ventas Q 1,026,207.55
(-) devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,162.00
COSTO DE VENTA Q 1,029,369.55
INV inicia de articulo determinado Q 82,854.00
(+) costo de produccion Q 534,692.63
Articulo disponible Q 617,546.63
(-) INV final de articulos determinados Q 48,810.00
costo de ventas Q 573,736.63
margen bruto Q 449,308.92
GASTO DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
sueldo sala de ventas Q 78,000.00
Bonificacion incentivo sala de ventas Q 18,000.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60
prestaciones laborales sala de ventas Q 13,000.00
Deprecion Monbiliario y equipo s.de ventas Q 3,020.80 Q 121,903.40
GASTO DE ADMINISTRACION
Sueldo de Administracion Q 110,400.00
Bonificacion incentivo de administracion Q 21,000.00
cuotas patronales de Administracion Q 13,987.68
prestaciones laborales administraion Q 33,004.19
deprecion Mob y Equipo s. de oficinas Q 2,643.20
Amortizacion marcas y patentes Q 3,780.00
cuentas incobrables Q 820.00 Q 185,635.07 Q 307,538.47
OTROS GASTOS Q 141,770.45
Donativos Q 15,000.00
ISR sobre de ganacia de capital Q 15,000.00
DIFERENCIA POSITIVAS Q 126,770.45
OTROS INGRESOS
ganancia de capital Q 300.00
Ganacia antes del impuestos y reserva Q 127,070.45
(-) Impuesto sobre la renta Q 35,517.61
(-) reserva legal Q 4,577.64
Ganancia despues del impuestos y RL Q 86,975.20
PARTIDA No.1
Deprecion Maquinaria Q 86,250.00
Deprecion Mobiliario y Equipo sala de ventas Q 3,020.80
Deprecion Mobiliario y equipo oficinas Q 2,643.20
deprecion Mobiliario y Equipo de fabricas Q 1,888.00
Deprecion y Herramientas Q 1,925.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,780.00
Deprecion Acumulada Maquinaria Q 86,250.00
Deprecion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,552.00
deprecion acumulada de Heraminetas Q 1,925.00
Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes Q 3,780.00
se contabilizo lo que es deprecion y amortizacion Q 99,507.00 Q 99,507.00
PARTIDA NO.2
Documentos por pagar a largo plazo Q 24,000.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
Se contabilizo lo que es documentos a corto plazo y a largo plazo Q 24,000.00 Q 24,000.00
PARTIDA NO.3
ISO por Acreditar Q 4,200.00
ISO Por pagar Q 4,200.00
se ha registrado lo que es el iso por pagar y acreditar Q 4,200.00 Q 4,200.00
PARTIDA NO.4
Caja y banco Q 896.00
Deprecion Acumulada Q 1,200.00
Herramientas Q 2,000.00
IVA por pagar Q 96.00
se ha vendido lo que es un juego de herramientas Q 2,096.00 Q 2,096.00
PARTIDA NO. 5
Mano de obra directa Q 3,202.50
Mano de obra indirecta Q 3,030.63
Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 500.00
Cuotas patronlaes fabrica Q 778.47
IGSS por pagar Q 1,089.05
caja y banco Q 6,422.55
se ha registrado de sueldos de empleados de fabrica Q 7,511.60 Q 7,511.60
PARTIDA NO.6
Materia Prima En transito Q 33,600.00
Anticipio a Proveedores Q 32,000.00
proveedores del Exterior Q 1,600.00
se ha registrado de deudas a proveedor a extranjero Q 33,600.00 Q 33,600.00
PARTIDA NO. 7
cuentas incobrables Q 820.00
cuentas por cobrar comerciales Q 820.00
se ha contabilizado de cuentas incobrables y cobrar comerciales Q 820.00 Q 820.00
PARTIDA NO.8
Prestaciones laborales de Admo Q 12,850.94
prestaciones laborales de Administracio por pagar Q 12,850.94
se calculo de pago de prestaciones laborales Q 12,850.94 Q 12,850.94
