Entregable 2
Instrucciones:
1. Estudiar el material compartido.
2. Estudiar catálogo de cuentas contables.
3. Resolver los ejercicios indicados abajo.
4. Guardar en archivo PDF con su firma.
5. Subirlo en el enlace que se encuentra en la sección de Entregable.
Ejercicio 1. Fondo de caja
Día 1. Se crea fondo fijo de caja por $2,500 se expidió cheque.
Día 7. Se solicita reembolso del fondo fijo de caja, se presentaron los siguientes documentos:
Factura de gasolina $800 más IVA. Área de ventas, Factura de copias $500 más IVA, área de
Recursos Humanos, Factura de limpieza $600 más IVA. Área de administración. Se realiza
transferencia bancaria.
Se pide:
a. Elaborar reembolso.
b. Registrar operaciones en asientos de diario.
Ejercicio 2. Arqueo de caja
Se realiza arqueo al fondo fijo de caja cuyo valor es de $2,500, se contó lo siguiente:
Factura de gasolina $1,200 más IVA. Área de ventas, Factura de copias $200 más IVA, área de
Recursos Humanos, Factura de limpieza $300 más IVA. Área de contabilidad. 3 billetes de $100, 1
billete de $50, 5 monedas de $10, 8 monedas de $5.
Se pide:
a. Realizar arqueo de caja.
b. Registrar en asiento de diario el faltante o sobrante de efectivo.ntregable 2
Ejercicio 3. Cetes
Día 1. La empresa compra 3,200 cetes con VN de $10 a un plazo de 28 días con una tasa de descuento
del 20% anual.
Día 28. Se retira la inversión junto con los rendimientos obtenidos.
Se pide:
a. Calcular el PC cete, PC total, comisión, rendimientos.
b. Registrar operaciones en asientos de diario.
Ejercicio 4. Depósitos a plazo.
Día 1. Se invierte en depósitos a plazo una inversión de $80,000 con una tasa del 25% anual a un
plazo de 30 días.
Día 30. Se cobran los intereses con retiro de la inversión.
Se pide:
a. Calcular comisión y rendimientos.
b. Registrar operaciones en asientos de diario.
Ejercicio 5. Conciliación bancaria
AUXILIAR DE BANCOS
Zeta, SA BANCOMER SAB
Del 01 al 31 marzo Cuenta: 01546 7890
Fecha Referencia Cargos Abonos Saldo
Día 1 Apertura de cuenta 20,000 20,000
Día 4 Depósito de un socio 70,000 90,000
Día 6 Cheque 001 pago a proveedores 75,000 15,000
Día 7 Cheque 002 pago de nómina 10,000 5,000
Día 8 Cobro a clientes 50,000 55,000
Día 12 Cheque 003 pago a proveedores 6,000 49,000
Día 15 Cheque 004 Inscripción a revista fiscal 3,000 46,000
ESTADO DE CUENTA BANCARIO
BANCOMER, SAB Zeta, SA
Del 01 al 31 MARZO Cuenta: 015467890
Fecha Descripción Cargos Abonos Saldo
Día 1 Apertura de cuenta 20,000 20,000
Día 4 Comisión bancaria 200 19,800
Día 4 Iva por comisión 32 19,768
Día 5 Depósito 70,000 89,768
Día 7 Cheque 001 75,000 14,768
Día 8 Cheque 002 10,000 4,768
Día 9 Depósito 50,000 54,768
Día 31 Rendimiento bancario 150 54,918
Entregable 2
a. Elaborar conciliación bancaria.
b. Registrar ajuste de la conciliación en asientos de diario.
Ejercicio 6. Cuentas por cobrar
El contador general presenta la siguiente información de la cuenta de clientes.
Antigüedad de Importe Probabilidad de Severidad de
saldos de las ($) incumplimiento pérdida
cuentas por cobrar (PI) (SP)
60 días 8,500 15% 10%
90 días 12,800 20% 12%
180 días 10,000 22% 15%
Total 31,300
Se pide:
a. Calcular la estimación de cuentas incobrables.
b. Registrar el asiento en libro diario.
Ejercicio 7. Inventarios
Una tienda de llaveros realizó las siguientes operaciones en su inventario de
mercancías.
Fecha Concepto Unidades CU
Día 1 Inventario inicial 800 $15.00
Día 2 Compra 500 $17.00
Día 3 Vende 700
Día 4 Compra 1,000 $20.00
Día 5 Compra 600 $22.00
Día 6 Vende 400
Día 7 Vende 1,200
Día 8 Compra 200 $25.00
Día 9 Vende 300
Día 10 Vende 100
Se pide:
a. Elaborar tarjeta de almacén aplicando el método de valuación PEPS.
b. Elaborar tarjeta de almacén aplicando el método de valuación CPP.
c. Se realiza inventario físico en el cual se contaron 385 llaveros. Determine el
faltante o sobrante de inventario.
d. Calcular la utilidad bruta considerando un PVU de $60 por unidad.
