MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CENTROS DE ACOPIO

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE

CENTROS DE ACOPIO

Tecnología de la Información / Organización y Sistemas

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CENTROS DE ACOPIO

ELABORADO POR: REVISADO Y CONFORMADO POR:

UNIDAD ORGANIZATIVA: Gerencia de Tecnología de la Información y UNIDAD ORGANIZATIVA: Vicepresidencia de Gestión Económica,Auditoría, Gerencia de
Comunicaciones/Unidad de organización y Sistemas Logística, Gerencia de Mercadeo y Ventas, Gerencia de Compras,Gerencia de Programas
Especiales
NOMBRES Y APELLIDOS: NOMBRES Y APELLIDOS:

FIRMA : FECHA: FIRMA: FECHA:

APROBADO POR:
JUNTA DIRECTIVA: FIRMA:

Nº DE PUNTO DE CUENTA: RESOLUCION; 03 FECHA:30/03/2007

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IMPORTANTE

Este Manual publicado y distribuido a los usuarios,

constituye un elemento formal para la ejecución de las
actividades diarias de todos los Centros de Acopio de
Mercal, ubicados en todo el ámbito nacional de la República
Bolivariana de Venezuela, para el mercadeo,
comercialización y distribución de productos alimenticios.
Los documentos contentivos de este manual se realizaron
en base a las decisiones tomadas por las Gerencias de
Compras, Logística, Mercadeo y Ventas y de Programas
Especiales de Mercal, a fin de:

a. Facilitar la labor de supervisión.

b. Servir como herramienta de trabajo para la
realización de auditorias, y así cumplir con las
normativas y procedimientos establecidos.
c. Servir de instrumento para el adiestramiento de
nuevos empleados y de medio de comprobación y
control de operaciones llevadas a cabo en
cumplimiento de las responsabilidades asignadas a
cada unidad o cargo.

La persona que reciba el manual, será responsable del

mismo ante la empresa y de su debida utilización.

Es una herramienta perfectible, susceptible a correcciones,

por lo que se agradece hacer llegar ante la Unidad de
Organización y Sistemas adscrita a la Gerencia de
Tecnología de la Información y Comunicaciones , cualquier
recomendación que contribuya a su enriquecimiento.

Este manual deja sin validez cualquier documento,

norma o procedimiento establecido antes de su
publicación.
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INDICE

CAPITULO I.- GENERALIDADES

1. ASPECTOS GENERALES 4
2. OBJETIVO 5
3. ALCANCE 6
4. BASE LEGAL 7
5. GLOSARIO 8
6. UNIDADES INVOLUCRADAS 12
7. PERSONAL INVOLUCRADO 13
8. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y DE CARGOS/FUNCIONES 14
CAPITULO II.- NORMAS

1. NORMAS GENERALES 27
PARA EL USO DEL MANUAL 28
EN CUANTO AL HORARIO 27
EN CUANTO A LA SEGURIAD E HIGIENE 29
EN CUANTO A LA IMAGEN INSTITUCIONAL 32
2. NORMAS ESPECIFICAS 33
ENTREGA DEL CENTRO DE ACOPIO 33
RECEPCION DE MERCANCIA 35
CONTROL DE INVENTARIOS 38
REGLAS A SEGUIR PARA LA REALIZACION DEL INVENTARIO FISICO 40
TRANSFERENCIA DE MERCANCIA 41
VENTA DE MERCANCIA Y GESTION DE COBRANZAS 43
ANULACION DE FACTURA 45
DESPACHO DE LOS PROGRAMAS ESPECIALES 46
CAPITULO III.- PROCEDIMIENTOS

ENTREGA DE CENTRO DE ACOPIO 48

RECEPCION DE MERCANCIA 49
TRANSFERENCIA DE MERCANCIA 51
CONTROL DE INVENTARIO 54
VENTA DE MERCANCIA 55
FLUJOGRAMAS 59
CAPITULO IV.- FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS

FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS 65

CAPITULO V.- ANEXOS

ANEXOS 106

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1. ASPECTOS GENERALES

1. El presente manual ha sido elaborado basado en la información del

manual anterior y el aporte de las diferentes unidades administrativas y
operativas de Mercal.

2. Toda modificación o sustitución que requiera el presente manual,

deberá tramitarse a través de la Gerencia de Tecnología de la
Información y Comunicaciones / Unidad de Organización y Sistemas,
quien una vez estudiado el caso someterá los cambios a aprobación, lo
cual facilitará el mantener actualizados los diferentes procedimientos
de la Institución en el transcurso del tiempo.

3. Este Manual pertenece a los Centros de Acopio y forma parte de un

archivo disponible en la Unidad de Organización y Sistemas para la
distribución de copias a las unidades organizativas que así lo
requieran.

4. Entrará en vigencia a partir la aprobación de la Junta Directiva de

Mercal.

5. El presente manual será dirigido al Personal que se describe a

continuación:

 Coordinador Estadal
 Auditoría Interna
 Jefe de Centro de Acopio
 Jefe de Almacén
 Asistente Administrativo
 Analista de Higiene y Seguridad Industrial
 Analista de Control de Calidad
 Oficial de Seguridad
 Facturador
 Montacarguista
 Auxiliar de Almacén

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2. OBJETIVO

Establecer los lineamientos, acciones y normativas a seguir para el

suministro de mercancía, control de inventario, venta y distribución de
productos hacia los Módulos Mercal Tipo I, Tipo II, Mercalitos y cualquier
otro ente de distribución social.

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3. ALCANCE

Por el presente manual se regirán los procedimientos a seguir para efectuar

la operación de los Centros de Acopio, a partir de la entrada y control del
inventario de mercancía, distribución de productos y control de calidad de los
mismos, se aplicará sin excepción a todo el personal que labora en los
Centros de Acopio.

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4. BASE LEGAL

ƒ Ley de Protección al Consumidor y al Usuario publicada en Gaceta Oficial

Nº 37.930 del 04/05/2004.

ƒ Decreto Nº 4948. Gaceta Oficial 38.552 del 30/10/2006 mediante el cual

se dispone que los productos alimenticios de la cesta básica subsidiados
por el Estado, a través de la Sociedad Mercantil La Corporación de
Abastecimientos y Servicios Agrícolas, S. A. (La Casa S. A.), serán
comercializados única y exclusivamente por la Red de Distribución de
Mercado de Alimentos, C. A. (Mercal, C. A. )

ƒ Resolución Nº 320 del 28 /12/ 1999 emitida el SENIAT por la cual se

dictan la Disposiciones Relacionadas con la Impresión y Emisión de
Facturas y otros documentos. Publicada en Gaceta Oficial Nº 36.859 del
29/12/ 1999

ƒ Resolución Nº 01-00-247 del 04/11/2005, emanada de la Contraloría

General de la República. Publicada en Gaceta Oficial Nº 38.311 del
10/11/2005.
ƒ Normas de buenas prácticas de fabricación, almacenamiento y transporte
de alimentos para consumo humano ( Resolución N° SG-457-96 N°
36.061 de fecha 07 de Noviembre de 1996 ).
ƒ Normas venezolanas COVENIN.
ƒ Normas del CODEX ALIMENTARIUS.

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5. GLOSARIO

Para efectos del presente manual se definen los siguientes términos:

ACCIDENTE Es todo suceso imprevisto y no deseado que interrumpe

o interfiere el desarrollo normal de una actividad y origina
una o más de las siguientes consecuencias: lesiones
personales, daños materiales y/o pérdidas económicas.

ACCIDENTE DE
TRABAJO Es toda lesión funcional o corporal, permanente o
temporal, inmediata o posterior, o la muerte, resultante de
la acción violenta de una fuerza exterior que pueda ser
determinada o sobrevenida en el curso del trabajo por el
hecho o con ocasión del trabajo, será igualmente
considerado como accidente de trabajo, toda lesión
interna determinada por un esfuerzo violento, sobrevenida
en las mismas circunstancias.

CENTRO DE
ACOPIO Son establecimientos de almacenamiento, distribución y
ventas al mayor de alimentos, geográficamente están
distribuidos estratégicamente, a fin de facilitar el proceso
de abastecimiento por parte de los proveedores así como
la distribución a los puntos de ventas al detal (Módulos y
Supermercales).

DETERIORO Productos alimenticios que presentan condiciones no

aptas para el consumo humano: vencimiento,
contaminación, descomposición etcétera.

ESTIBA Colocación ordenada de los productos en el interior del

almacén de modo que, aprovechando al máximo el
volumen de éste, se permita la adecuada distribución y
circulación de personas, cargas y la inspección de los
mismos.
EQUIPO DE
TRABAJO Es una integración armónica de funciones y actividades
desarrolladas por diferentes personas.
Para su implementación requiere que las
responsabilidades sean compartidas por sus miembros,
necesita que las actividades desarrolladas se realicen en
forma coordinada y requiere que los programas que se
planifiquen en equipo apunten a un objetivo común.

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FALTANTES Cantidad de mercancía o producto ausente en el

inventario, según conteo físico cotejado contra lo
reflejado en el sistema o tarjeta de estiba.

FORMULARIO Es una herramienta metodológica de trabajo, que permite

agilizar los procesos, minimizando los tiempos de
ejecución de alguna tarea, pueden ser manuales o
electrónicos y, son asociados a procedimientos.

HIGIENE INDUSTRIAL Es la ciencia y el arte dedicados al conocimiento,

evaluación u control de aquellos factores ambientales o
tensiones emanadas o provocadas por o con motivo del
trabajo y que puede ocasionar enfermedades, afectar la
salud y el bienestar, o crear algún malestar significativo
entre los trabajadores o los ciudadanos de la comunidad.
INCIDENTE Es todo suceso improvisto y no deseado que interrumpe
o interfiere el desarrollo normal de una actividad sin
consecuencias adicionales.
MANUAL DE
NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS Es un documento que contiene, en forma ordenada y
sistemática, información, métodos e instrucciones sobre
las normas y los procedimientos de una unidad
organizativa, para la mejor ejecución del trabajo.

MERMA Es la pérdida de peso que experimentan los productos

alimenticios durante el tratamiento frigorífico recibido
previamente a su almacenamiento y a lo largo de éste.
MERMA
NATURAL La empresa establecerá los índices por productos,
teniendo en cuenta aquellos que disminuyen su peso o su
volumen, debido a condiciones físico químicas.

MODULO
MERCAL TIPO I Los Módulos Mercal Tipo I, son puntos de venta al detal,
los cuales presentan dos variantes de acuerdo a sus
dimensiones: Módulo Administración Directa (154 m2) y
Módulo Ampliado (274 m2).

MODULO
MERCAL TIPO II Son puntos de venta al detal administrados por Mercal
C.A. (Módulos de Administración Directa) ó por entes
privados bajo la modalidad de franquicia (Módulos de
Administración Indirecta)

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MERCALITOS
( BODEGAS
ASOCIADAS)
Comercializan productos de Mercal, con la estructura de
ventas al detal más arraigada en la población venezolana:
la tradicional “Bodega Popular”.

MERCAL MÁXIMA
PROTECCIÓN (CASAS
DE ALIMENTACIÓN) Consiste en un programa totalmente gratuito, previa
preparación de alimentos en casas de familias para ser
distribuidos a personas de extrema pobreza en un tiempo
prudencial.

PALETAS Consiste en una plataforma portátil sobre la cual colocan

los artículos por unidades de carga, con el fin de facilitar
el manejo por equipos de traslado de mercancía (ejemplo
el montacargas). Las paletas se hacen de madera,
plásticos, metal o de una combinación de estos
materiales.

PEPS Iniciales de la norma aplicada a la rotación de productos

alimenticios en condiciones de almacenamiento. Primero,
en entrar, primero en salir.

PVPS Iniciales de la norma aplicada a la rotación de productos

alimenticios en condiciones de almacenamiento. Primero
que vence, primero que sale.

RED MERCAL Se refiere a la red de almacenamiento, distribución y

ventas de Mercal, C.A., está constituida por locales para el
almacenamiento y distribución de productos (Centros de
Acopio) y por establecimientos para la venta del detal,
como: Módulos Mercal Tipo I, Módulos Mercal Tipo II,
Mercalitos y Mercalitos Móviles.

RIESGO Es la probabilidad de ocurrencia de un accidente/incidente

de trabajo o de una enfermedad profesional.

ROTURAS Productos alimenticios y no alimenticios que en sus

empaques presentan perforaciones, ranuras, huecos,
hendiduras, etcétera.

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SEGURIDAD
INDUSTRIAL Es el conjunto de principios, leyes, criterios y normas
formuladas cuyo objetivo es el de controlar el riego de
accidentes y daños, tanto a las personas como a los
equipos y materiales que intervienen en el desarrollo de
toda actividad productiva.

SUPLEMENTO
NUTRICIONAL Consiste en un programa totalmente gratuito, a través del
cual se hace entrega de un suplemento alimentario a
sectores de extrema pobreza en un tiempo prudencial.

SOBRANTES Cantidad de mercancía o producto excedente en el

inventario según conteo físico.

SISTEMA Es el sistema de información automatizado integrado

multiusuario que deben utilizar los Centros de Acopio para
su proceso administrativo.

TARJETA DE ESTIBA Es la etiqueta que refleja la información respectiva de los

productos de la estiba (producto, presentación, cantidad, etc.)
generalmente está colocada en el extremo visible de la estiba.

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6. UNIDADES INVOLUCRADAS

 Auditoría Interna
 Gerencia de Logística
 Gerencia de Compras
 Gerencia de Programas Especiales
 Gerencia de Control de Calidad
 Gerencia de Seguridad Integral
 Coordinación Estadal
 Centro de Acopio
 Módulos Tipo I
 Módulos Tipo II (Administración Directa)
 Supermercales

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7. PERSONAL INVOLUCRADO

 Coordinador Estadal
 Jefe de Centro de Acopio
 Jefe de Almacén
 Asistente Administrativo
 Analista de Control de Calidad
 Facturador
 Montacarguista
 Auxiliar de Almacén
 Oficial de Seguridad

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8. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y DE CARGOS

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COORDINACION ESTADAL

CENTRO DE ACOPIO
CARGOS
JEFE DE CENTRO DE ACOPIO
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
OFICIAL DE SEGURIDAD
ANALISTA DE CONTROL DE
CALIDAD
JEFE DE ALMACEN
FACTURADOR
MONTACARGUISTA
AUXILIAR DE ALMACEN

La cantidad de personal a asignar estará determinada por las siguientes variables:

− Dimensión de Local.
− Capacidad de Almacenamiento y Distribución
− Punto de distribución vinculados: Módulos, Supermercales, Bodegas
Asociadas.
− Programas Especiales.

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COORDINADOR ESTADAL

JEFE DE CONTROL DE
CALIDAD

ANALISTA DE CONTROL DE
CALIDAD

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO

ASISTENTE ADMINISTRATIVO OFICIAL DE SEGURIDAD

FACTURADOR JEFE DEL ALMACEN

AUXILIAR DE ALMACEN MONTACARGUISTA

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Las actividades del Coordinador Estadal de Mercal estarán sujetas a las

siguientes disposiciones:

Supervisor: Vicepresidente de Operaciones e Inspección

1. Ejecutar y velar por las políticas y el cumplimiento de las metas y objetivos

establecidos por la empresa.

2. Monitorear y controlar los gastos operativos de los puntos de distribución de su

jurisdicción, en cuanto a servicios básicos, contrataciones, mantenimiento de las
instalaciones y material de oficina, con el fin de mejorar la rentabilidad de los
mismas.

3. Administrar el recurso humano de las coordinaciones, con el fin de mantener

completa la plantilla administrativa y operativa del personal.

4. Planificar objetivos y metas de los puntos de distribución para buscar la máxima

rentabilidad de las mismas.

5. Coordinar y sistematizar los diagnósticos de necesidades en materia de

mercadeo o comercialización a nivel regional y local.

6. Programar y coordinar estudios económicos, financieros y de mercados en

materia de comercialización.

7. Planificar, coordinar, fomentar, dirigir y ejecutar planes, programas, objetivos,

estrategias en materia de su estricta competencia.

8. Coordinar las actividades de desarrollo Estadal, velando por su coherencia con

las políticas, planes, programas y proyectos, según lineamientos establecidos por
la Vice Presidencia de Operaciones e Inspección.

9. Ejecutar los lineamientos de la planificación a nivel Estadal.

10. Participar en las ruedas de negocios estadales.

11. Coordinar acciones con organismos públicos y privados para el desarrollo de

actividades en las materias que le competen a la Empresa, orientadas a promover
la comercialización de alimentos de primera necesidad a nivel estadal.

12. Fomentar las ventas a nivel regional.

13. Gestionar la búsqueda de Cooperativas de Fumigación a fin de satisfacer la

necesidad del servicio en el Estado.

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14. Suministrar los productos de limpieza necesarios a fin de dar cumplimiento a las
labores de aseo y mantenimiento en los puntos de distribución.

15. Dotar de agua potable a toda la Red de Mercal.

16. Coordinar con el representante de Seguridad Integral del Estado la dotación de

equipos de seguridad, herramientas, accesorios y vestimenta del personal que
labora en el Centro de Acopio.

17. Responder, velar y salvaguardar los intereses (morales, físicos y financieros) de

Mercal.

18. Cumplir y hacer cumplir con las obligaciones establecidas de acuerdo con las
Leyes Orgánicas de Administración Financiera del Sector Público y Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal,
respectivamente.

19. Velar por el cumplimiento del código de actuación del personal del Ministerio de
Alimentación, en su región.

20. Cumplir con las demás competencias que le señalen las leyes y resoluciones.

21. Cumplir cualquier otra actividad inherente al cargo que se le asigne.

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Las actividades del Jefe de Centro de Acopio de Mercal estarán sujetas a las
siguientes disposiciones:

Supervisor: Coordinador Estadal

1. Cumplir y hacer cumplir las normas y procedimientos establecidos para el

funcionamiento del Centro de Acopio.

2. Coordinar, controlar, supervisar funcional y operativamente la recepción y

despacho de mercancía para su distribución hacia los Módulos, Red Indirecta y
cualquier otro medio de expendio de alimentos.

3. Comprobar que las transferencias realizadas desde el Centro de Acopio hayan

sido avaladas con firma y sello por el ente receptor.

4. Suministrar al representante de las Áreas de Logística y Mercadeo y Ventas en la

Coordinación Estadal, la información de la posición diaria del inventario y ventas.

5. Garantizar el mantenimiento óptimo de las instalaciones del Centro de Acopio, a fin

de coordinar las medidas necesarias para la recepción, almacenamiento,
conservación, ventas y distribución de los productos.

6. Garantizar el cumplimiento de la rotación de inventario a través de los métodos

“PEPS ó PVPS” según el caso.

7. Promover la compra de productos regionales por parte de los integrantes de la

Red Indirecta.

8. Realizar control y seguimiento sobre las fechas de vencimiento de los rubros

existentes en el almacén y elevar las medidas que correspondan al supervisor de
calidad en el Estado cuando se esté cerca de su vencimiento.

9. Controlar la entrada y la salida del personal que labora en el Centro de Acopio.

10. Supervisar las actividades del personal a su cargo.

11. Garantizar el cumplimiento de las normas de Seguridad e Higiene Industrial,

siguiendo los lineamientos de la Gerencia de Seguridad Integral.

12. Velar por el cumplimiento en el uso de la vestimenta adecuada, equipos y

accesorios de seguridad en las labores diarias dentro del Centro de Acopio.

13. Velar por el correcto uso de las herramientas, equipos de trabajo y de seguridad.

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14. Reportar al Coordinador Estadal las necesidades de equipos de seguridad,

herramientas, accesorios y vestimenta del personal que labora en el Centro de
Acopio.

15. Responder, velar y salvaguardar los intereses (morales, físicos y financieros) de

Mercal.

16. Verificar que las transferencias realizadas entre la Red Mercal, estén firmadas y
selladas.

17. Llevar el expediente del personal que se encuentra asignado al Centro de Acopio.

18. Llevar registro y control en físico de las transferencias enviadas y recibidas por el
Centro de Acopio.

19. Reportar a la brevedad cualquier irregularidad presentada al Coordinador Estadal.

20. Registrar un consolidado de las transacciones por mes.

21. Elaborar informes de gestión periódicos de las actividades y funcionamiento del

Centro de Acopio.

22. Velar que la emisión de las facturas por ventas se efectúen cumpliendo los
lineamientos establecidos en la Resolución 320 del 28/12/1999.

23. Garantizar el buen trato al público asistente a las instalaciones del Centro de
Acopio.

24. Llevar el control de los procesos que se realizan en el Centro de Acopio, a través
de los sistemas automatizados que estén autorizados.

25. Llevar el control efectivo y sistematizado de las cuentas por cobrar.

26. Cumplir cualquier otra actividad inherente al cargo que se le asigne.

27. Mantener el control en las facturas y notas de entrega a fin de evitar su

destrucción.

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Las actividades del Asistente Administrativo del Centro de Acopio de Mercal

estarán sujetas a las siguientes disposiciones:

Supervisor: Jefe del Centro de Acopio

1. Llevar el control del inventario por medio de los sistemas autorizados por la
Empresa.
2. Registrar inmediatamente la recepción de la mercancía, en el sistema
automatizado.
3. Llevar el control diario de las ventas y despachos de mercancía.
4. Llevar el control del libro de ventas del Centro de Acopio.
5. Actualizar en el sistema automatizado los precios y descuentos de los productos.
6. Controlar y archivar en orden cronológico los documentos generados de las
operaciones del Centro de Acopio.
7. Verificar que se coloquen en lugares visibles muestras de los productos
regionales, a fin de promover la adquisición de los mismos por los integrantes de la
red Indirecta,
8. Supervisar la correcta emisión de las facturas por parte del facturador.
9. Colaborar con el Jefe del Centro de Acopio en la supervisión de las actividades
del facturador.
10. Controlar la entrada y la salida del facturador.
11. Reportar al Jefe del Centro de Acopio las irregularidades presentadas por el
sistema automatizado y cualquier otra ocurrida en los procesos diarios del Centro
de Acopio.
12. Reportar al Jefe del Centro de Acopio toda la información relacionada con los
programas especiales.
13. Colaborar con el Jefe del Centro de Acopio y con el jefe de Almacén en los
arqueos periódicos y eventuales del inventario de mercancía.
14. Suplir al Jefe del Centro de Acopio en caso de ausencia o fuerza mayor.
15. Cumplir cualquier otra actividad inherente al cargo que le sea asignada por el
supervisor inmediato.
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Las actividades del Oficial de Seguridad del Centro de Acopio de Mercal

estarán sujetas a las siguientes disposiciones:

Supervisor: Jefe de Seguridad Estadal

1. Supervisar y chequear la entrada y salida de los empleados de Mercal.

2. Vigilar y controlar la entrada de los clientes al establecimiento.

3. Notificar y custodiar la llegada de los camiones de mercancía.

4. Chequear la carga de la mercancía en los camiones de los bodegueros y de las

transferencias a los puntos de distribución.

5. Supervisar y certificar el despacho de mercancía.

6. Notificar el mantenimiento del Centro de Acopio.

7. Asentar todas las novedades ocurridas en el libro de novedades diarias.

8. Informar todas las fallas en la estructura y funcionamiento del establecimiento.

9. Informar a su superior inmediato de cualquier anormalidad ocurrida en el

establecimiento; o de cualquiera violación de las normativas y procedimientos.

10. Cumplir otra actividad inherente al cargo que se le asigne por el supervisor
inmediato.

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Las actividades del Analista de Control de Calidad del Centro de Acopio de

Mercal estarán sujetas a las siguientes disposiciones:

Supervisor: Jefe de Control de Calidad

1. Garantizar el cumplimiento de todas las normas COVENIN y otras regulaciones

establecidas para la recepción, manipulación, almacenamiento, conservación,
rotación y despacho de las mercancías en el Centro de Acopio.
2. Ejecutar los mecanismos de retroalimentación relativa a la satisfacción del cliente,
incluyendo el reporte de los resultados a la Gerencia de Calidad de MERCAL.
3. Garantizar el cumplimiento del Programa Nacional de Fumigación en el Centro de
Acopio.
4. Garantizar el tratamiento a las mermas y pérdidas tal como procede acorde al
Sistema Implantado para la Red de MERCAL.
5. Mantener todos los instrumentos de medida con que cuenta el Centro de Acopio,
verificados y calibrados.
6. Cumplir con lo establecido en la Ley de Protección al Consumidor.
7. Elevar al supervisor de calidad del Estado las propuestas de refacción o inversión
del Centro de Acopio que sean necesarias para garantizar la conservación de los
productos almacenados.
8. Verificar la fecha de vencimiento de la mercancía que se introduce en el Centro de
Acopio.
9. Verificar la correcta rotación de los inventarios bajo la perspectiva del control de
calidad.
10. Velar y garantizar la divulgación y capacitación a los almacenistas del Centro de
Acopio en materia de manipulación, almacenamiento y transporte de productos
alimenticios.
11. Cumplir cualquier otra actividad inherente al cargo asignada por su supervisor
inmediato.

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Las actividades del Jefe de Almacén estarán sujetas a las siguientes

disposiciones:

Supervisor: Jefe del Centro de Acopio

1. Girar las instrucciones necesarias a los almacenistas para el cumplimiento de las

normas de almacenamiento y distribución de la mercancía en el depósito.

2. Cumplir las normas y procedimientos relacionados con la recepción, despacho,

almacenamiento y distribución de los productos en el almacén descritos en el
MANUAL DE LINEAMIENTOS DE LA GERENCIA DE CONTROL DE CALIDAD

3. Colocar las tarjetas de estiba a los rubros.

4. Supervisar la actualización de las tarjetas de estiba.

5. Velar por la rotación del producto y el control del despacho.

6. Supervisar los despachos a las Bodegas Asociadas.

7. Recibir, chequear y confirmar la llegada de mercancía.

8. Efectuar un inventario físico semanal de acuerdo con los lineamientos emitidos

por las Gerencias de Logística y Administración de la Sede Central.

9. Controlar las entradas y las salidas de mercancía desde y hacia el almacén.

10. Llevar el control de la merma y/o pérdida de la mercancía y su respectivo

almacenamiento conjuntamente con el Analista de Control de Calidad.

11. Solicitar mantenimiento periódico de los equipos.

12. Responder, velar y salvaguardar los intereses (morales, físicos y financieros) del
Mercal.

13. Supervisar las actividades del personal a su cargo.

14. Ejecutar cualquier otra actividad conexa a sus funciones dictadas por el Jefe del
Centro de Acopio.

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Versión Segunda

FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

Las actividades del facturador del Centro de Acopio de Mercal estarán sujetas
a las siguientes disposiciones:

Supervisor: Jefe del Centro de Acopio

1. Registrar todos las transferencias de mercancía hacia los Módulos, Programas

Especiales y las ventas a las Bodegas Asociadas y demás integrantes de la
Red Indirecta,a través del sistema administrativo automatizado.

2. Emitir las facturas respectivas a los representantes de las bodegas asociadas.

3. Archivar en orden correlativo las facturas emitidas.

4. Dar a conocer mediante publicación los productos existentes en el Almacén a

los integrantes de la Red Indirecta.

5. Atender cordial y eficazmente al público asistente.

6. Revisar minuciosamente y archivar en orden cronológico las copias de las

planillas y/o certificados de depósito, cuentas por cobrar en el expediente de los
clientes.

7. Realizar el cuadre diario de las operaciones de ventas, despacho y anulaciones

para su revisión y conformación al Jefe del Centro de Acopio.

8. Ejecutar cualquier otra actividad conexa a sus funciones dictadas por el Jefe del
Centro de Acopio.

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Versión Segunda

FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

Las actividades del Auxiliar de Almacén del Centro de Acopio de Mercal estarán
sujetas a las siguientes disposiciones:

Supervisor: Jefe de Almacén

1. Almacenar y distribuir la mercancía recibida y/o despachada desde y hacia el

almacén.

2. Chequear la Factura en cada operación de salida de mercancía.

3. Recibir, chequear y confirmar la llegada de mercancía conjuntamente con el

Jefe de Almacén mediante la Nota de Entrega, Factura o Declaración Jurada
según sea el caso.

4. Registrar las operaciones de recepción y despacho del rubro en las tarjetas de

estiba colocadas en la paletización del producto.

5. Efectuar periódicamente el inventario físico conjuntamente con el Jefe de

Almacén.

6. Velar por el correcto funcionamiento y mantenimiento de las pesas y balanzas

del Centro de Acopio conjuntamente con el Analista de Control de Calidad.

7. Mantener limpio y en orden el área del almacén.

8. Cumplir las Normas de Almacenaje de alimentos de acuerdo con el MANUAL

DE LINEAMIENTOS DE LA GERENCIA DE CONTROL DE CALIDAD.

9. Cumplir con las Normas de Seguridad e Higiene descritas en este documento y

cualquier otra emanada de la Gerencia de Seguridad Integral.

10. Realizar la rotación adecuada de los productos en el almacén de acuerdo a la

normativa establecida en el MANUAL DE LINEAMIENTOS DE LA GERENCIA
DE CONTROL DE CALIDAD

11. Velar por el cumplimiento de restricción de paso de personas no autorizadas al

Almacén.

12. Chequear que todo producto en el almacén se encuentre debidamente

identificado.

13. Hacer uso correcto de todo el equipamiento para la operación en el almacén.

14. Reportar al Jefe de Almacén fallas en los equipos(traspaletas, carretillas)

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Versión Segunda

FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

15. Cumplir con cualquier otra actividad inherente al cargo que le sea encomendada
por su supervisor inmediato y/o Jefe del Centro de Acopio.

Las actividades del Montacarguista del Centro de Acopio de Mercal estarán

sujetas a las siguientes disposiciones:

Supervisor: Jefe de Almacén

1. Colocar la mercancía en su respectivo puesto, en función de los códigos de

ubicación. Transportar la mercancía de forma correcta según los lineamientos en
materia de manipulación, almacenamiento y transporte de productos alimenticios de
acuerdo con el MANUAL DE LINEAMIENTOS DE LA GERENCIA DE CONTROL DE
CALIDAD.
2. Trasladar la mercancía desde sus sitios de almacenamiento al momento de realizar
el despacho.
3. Reponer la mercancía en sus sitios al momento de agotarse para el despacho.
4. Rotar la mercancía de acuerdo a su fecha de vencimiento.
5. Verificar que el montacargas esté en condiciones adecuadas para su operación.
6. Ubicar el montacargas en su sitio al momento de culminar con sus labores.
7. Reportar las deficiencias de la unidad que impida su correcto funcionamiento.
8. Respetar los canales de traslado y zona de maniobra del montacarga.
9. Operar el montacarga de acuerdo a los límites, capacidades y uso de éste.
10. Realizar el mantenimiento preventivo diariamente del montacarga al momento de
terminar la jornada de trabajo.
11. Realizar otras actividades afines con su cargo, según instrucciones del jefe
inmediato.

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Versión Segunda

FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

1. NORMAS GENERALES

PARA EL USO DEL MANUAL

1. La actualización del presente manual será responsabilidad de la

Gerencia de Tecnología de la Información y Comunicaciones / Unidad
de Organización y Sistemas, para lo cual deberán efectuar revisiones
periódicas.

2. Las modificaciones sobre el contenido del manual deben ser

propuestas por los diferentes usuarios y aprobadas por la Junta
Directiva de Mercal.

3. Es responsabilidad de la Gerencia de Tecnología de la Información y

Comunicaciones / Unidad de Organización y Sistemas, la comunicación
inmediata a los usuarios involucrados, de los cambios que puedan
generarse en las normas y procedimientos descritos en este Manual.

4. El original de este Manual estará bajo guarda y custodia de la Gerencia

de Tecnología de la Información y Comunicaciones/Unidad
Organización y Sistemas.

5. Es obligatorio para el personal de Mercal de los Centros de Acopio, y

demás dependencias organizativas involucradas, la aplicación de estos
procedimientos y no podrán ser modificados sin la aprobación de la
Junta Directiva.

6. Queda terminantemente prohibida la reproducción y difusión del

contenido de éste manual sin previa autorización de la Junta Directiva.

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Versión Segunda

FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

EN CUANTO AL HORARIO

1. El Personal del Centro de Acopio debe cumplir con el horario

establecido por la Junta Directiva de Mercal, C.A. y cualquier otro que
se establezca en casos especiales.

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CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

EN CUANTO A LA SEGURIDAD E HIGIENE

1. El arqueo de Inventario de mercancía debe efectuarse solo por el

personal autorizado y con competencia para el cumplimiento de esta
función, en aquellos casos en que la comunidad a través de los
Consejos Comunales solicite la participación en dicho proceso, se
admitirá una representación de los mismos en calidad de
observadores.

2. Queda terminantemente prohibido la permanencia de personas

extrañas dentro de las instalaciones del Centro de Acopio y en especial
en el área de almacenamiento fuera del horario de atención al público.

3. No se permitirá ningún tipo de tertulias y diálogos extensos que no se

relacionen con las operaciones propias del Centro de Acopio.

4. En los casos de incidente producido por transacciones fraudulentas

debe aplicarse las normativas de los Lineamientos Generales para el
Trámite de Casos de Daños o Perjuicios para el Patrimonio de la
Empresa.

5. Todo faltante de mercancía será reportado a la Coordinación Estadal

para iniciar las averiguaciones pertinentes.

6. Todo el personal del Centro de Acopio debe poseer el Certificado de

Salud vigente otorgado por el Ministerio del Poder Popular para la
Salud colocados en un lugar visible (cartelera).

7. El personal de almacén está obligado a utilizar los equipos de higiene y

seguridad necesarios para la ejecución de sus actividades

8. Todo el personal del Centro de Acopio debe mantener su higiene

personal durante la jornada laboral.

9. El personal del Centro de Acopio debe abstenerse de ingerir bebidas y

alimentos durante la jornada laboral, así como fumar e ingerir bebidas
alcohólicas en las instalaciones.

10. El Jefe de Centro de Acopio es responsable de velar por el

mantenimiento y buen estado de las instalaciones físicas, mobiliario,
equipos de oficina, de computación y sus periféricos y sancionar
aquellos empleados que incumplan con esta norma.

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FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

11. El Jefe de Centro de Acopio, debe velar por el local y toda la mercancía
existente, a su vez mantener en su poder las llaves de las cerraduras
y/o candados del Centro de Acopio en cuestión.

12. El Jefe de Almacén es responsable por la custodia de la mercancía

existente en los almacenes.

13. Está prohibido hacer uso de los productos de Mercal para satisfacer
necesidades propias de los trabajadores del Centro de Acopio.

14. Está prohibido fumar en todas las áreas del Centro de Acopio.

15. Está prohibido esputar en las zonas de manipulación, almacenamiento

y despacho de alimentos.

16. El personal del Centro de Acopio en coordinación con el Jefe del

Almacén, deberá informar por escrito al Analista de Higiene y
Seguridad Industrial de la Coordinación, las condiciones y
comportamientos peligrosos en el sitio de trabajo, así como las
sugerencias que consideren pertinentes.

17. El Jefe del Centro de Acopio es responsable por reportar de manera

inmediata al analista de Higiene y Seguridad Industrial de la
Coordinación, los accidentes ocurridos en el área de trabajo.

18. El Jefe del Centro de Acopio velará por el cumplimiento de las

instrucciones, advertencias y enseñanzas que se imparten en materia
de Seguridad Industrial.

19. Es de carácter obligatorio para todo el personal respetar las señales de

prohibición, prevención y precaución colocadas en los puntos de
distribución.

20. El Jefe del Centro de Acopio es responsable por la asistencia del

personal a las charlas y cursos que se impartan con carácter de
obligatoriedad, en materia de Higiene y Seguridad Industrial.

21. El manejo del montacargas será realizado de manera exclusiva por el

personal debidamente entrenado para esta actividad.

22. Queda terminantemente prohibido transportar pasajeros en el

montacargas.

23. Cada trabajador del Centro de Acopio es responsable de mantener

limpia y ordenada su zona de trabajo, así como su equipo personal, sus
prendas de trabajo sus materiales y herramientas.
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CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

24. El incumplimiento de las normas aquí descritas son consideradas como

causales de despido.

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DIA MES AÑO

17 01 2007

EN CUANTO A LA IMAGEN INSTITUCIONAL

1. El uso del uniforme y carnet de identificación son de carácter

obligatorio mientras se permanezca en las Instalaciones del Centro de
Acopio.

2. Los Centros de Acopio, deben estar plenamente identificados con su

placa y código respectivo, logo de Mercal y los colores institucionales,
amarillo, azul y rojo, además la misión de Mercal debe estar publicada,
la lista de los precios de los productos y toda aquella información
necesaria para el usuario en una cartelera colocada en un lugar visible.

3. Adicionalmente debe tener una cartelera informativa actualizada donde

se debe publicar:

9 Planificación de abastecimiento enviada por la Gerencia de

Logística.
9 Programación de Despacho enviada por la Corporación de
Abastecimiento y Servicios Agrícolas (CASA).
9 Horario de Trabajo
9 Información de interés para todo los trabajadores del Centro de
Acopio.

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CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

2. NORMAS ESPECÍFICAS

ENTREGA DEL CENTRO DE ACOPIO

1. El Coordinador Estadal es el responsable de realizar la entrega formal

del punto de distribución de Mercal al Jefe de Centro de Acopio,
mediante Acta de Entrega,en cumplimiento con lo dispuesto en la
Resolución Nº 01-00-247 de fecha 04/11/2005 emitida por la
Contraloría General de la República que establecen las Normas para
regular la entrega de los Órganos y Entidades de la Administración
Pública y sus respectivas Oficinas o Dependencias.

CONTENIDO DEL ACTA DE ENTREGA

1. Lugar y fecha de la suscripción del acta.

2. Identificación del órgano, entidad o dependencia que se entrega.
3. Identificación de quien entrega y quien recibe.
4. Motivo de la entrega y su fundamentación legal.
5. Relación de los anexos que acompañan.

5.1Cuentas Bancarias que maneja

5.2. Dejar sin efecto en bancos la firma del funcionario saliente.

5.3. Vehículos asignados o bienes de la empresa.

5.4. Fondo de Caja Chica

5.5. Teléfonos asignados.

5.6. Fondos de Infraestructura o de compras regionales si maneja.

5.7. Verificación de sus rendiciones.

5.8. Deudas contraídas con proveedores, contratos o convenios.

5.9. Cuentas por Cobrar.

5.10. Estados bancarios, conciliaciones, saldos a la fecha.

5.11. Plantilla de personal con indicación de reposos, vacaciones,

permisos y otros.

5.12. Registro de proveedores.

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17 01 2007

5.13. Listado de comprobantes de gastos.

5.14. Cheques emitidos pendientes al cobro.

6. Suscripción del acta por parte de quien entrega y de quien recibe.

7. Anexos del Acta se debe acompañar de lo siguiente:

7.1. Estado de Cuentas que refleja la situación presupuestaria,

financiera y patrimonial de ser aplicable.
7.2. Mención del número de cargos existentes, con señalamiento si
son empleados u obreros, fijos, contratados.
7.3. Inventario de los bienes muebles e inmuebles.
[Link]ón de la ejecución del Plan Operativo anual de
conformidad con los objetivos y metas propuestas.
7.5. Índice general del archivo
7.6. Cualquier otra información o documentación que se considere
necesaria.

8. El Acta de Entrega y sus anexos se elaborarán en original y tres copias

certificadas, una vez suscrita el acta se remitirá de la manera siguiente:

Se archivará el acta original una en el despacho de la máxima autoridad

jerárquica de la Oficina.
Copia certificada para el empleado que recibe.
Copia certificada para el empleado saliente
Copia certificada para Auditoria Interna.

9. La entrega de las actas se realizará dentro de cinco (5) días hábiles

siguientes a la fecha de la suscripción del acta.

10. La verificación del acta de entrega, le corresponderá a la unidad de

Auditoria Interna la cual verificará la sinceridad y exactitud del acta, los
resultados de la revisión se entregarán dentro de los (90) días siguientes de
la recepción del acta y sus anexos, notificando a las partes, involucradas de
las observaciones si existiere.

11. El funcionario que recibe el órgano u oficina con posteridad a la entrega

tenga observaciones, las informará por escrito al órgano de control fiscal,
competente dentro de los ciento veinte (120) días hábiles siguientes a la
fecha de suscripción de acuerdo con lo establecido en la Gaceta Oficial Nº
38.311 de Noviembre 2005.

12. En caso que la parte saliente no suscribiere el acta de entrega, la parte

entrante levantará informe que luego remitirá a la unidad de Auditoria
Interna.

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17 01 2007

RECEPCION DE MERCANCÍA

1. El Jefe de Almacén, debe certificar en presencia del Transportista que

los bultos, paquetes o cajas estén debidamente precintados y a su vez
que el número del precinto sea el mismo que esté reflejado en el
formulario “Nota de Entrega”, para fines de control.

2. El Analista de Control de Calidad, debe realizar un muestreo de los

productos recibidos, de acuerdo a los lineamientos establecidos por la
Gerencia de Control de Calidad.

3. El Jefe de Almacén, debe constatar la presencia física de la mercancía

en las condiciones establecidas en el formulario “Nota de Entrega”
(Proveedor), a las puertas del almacén para dar inicio al proceso de
recepción de la misma.

4. El Jefe de Almacén, junto con el Almacenista, deben realizar un

segundo conteo de la mercancía y hasta un tercero, si no coincide con
la cantidad de mercancía acordada en el formulario “Nota de entrega”
(o cualquier otro documento de entrega de mercancía del Proveedor a
Mercal), y si persiste la diferencia, procede a llenar el formulario
“Reclamo” y realizar las observaciones pertinentes en la Nota de
Entrega, así como, estampar firma y sello del Centro de Acopio.

5. El Jefe de Centro de Acopio / Asistente Administrativo, es el

responsable de recibir y conformar mediante firma la mercancía
nacional o regional del Proveedor a través del formulario “Nota de
Entrega” o cualquier otro documento de entrega de mercancía que
tenga el Proveedor.

6. Toda mercancía que presente inconformidad en cuanto a cantidad

(superior a la solicitada) debe ser devuelta al proveedor
inmediatamente.

7. Toda mercancía que presente inconformidad en cuanto a calidad debe

ser devuelta al proveedor inmediatamente.

8. El Almacenista debe realizar un conteo a ciegas de la mercancía y

llenar el Formulario de “Recepción de Mercancía” manualmente.

9. El Jefe del Almacén, debe autorizar el almacenamiento de los

productos recibidos, previa verificación del físico con la Nota de
Entrega.

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17 01 2007

9. El Asistente Administrativo, debe registrar la información del Formulario

“Recepción de Mercancía” en el sistema destinado para tal fin,
realizando las observaciones pertinentes siendo el caso.

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10. En los casos que el proveedor no posea Nota de Entrega la recepción

de mercancía, debe estar sustentada por el formato “Declaración
Jurada”.

11. El jefe de Centro de Acopio, debe elaborar el Resumen Diario de

Informes de Recepción de Mercancías, (emitidas por el sistema o
realizadas manualmente) y enviar al área de Administración de la
Coordinación Estadal, para realizar los registros contables pertinentes.

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17 01 2007

CONTROL DE INVENTARIOS

1. El Jefe de Centro de Acopio, debe coordinar semanalmente la realización

del conteo físico de la mercancía existente y cuadrarlo contra el Resumen de
Inventario de Mercancía.

2. El Jefe de Centro de Acopio, debe garantizar las condiciones materiales

mínimas indispensables para la ejecución de los conteos físicos en los
almacenes.

3. Para realizar el conteo físico de la mercancía, el Jefe de Centro de Acopio

debe suspender el movimiento de entradas y salidas de mercancía, a partir
del momento en que se inicie su ejecución.

4. En el caso de que el conteo físico deba interrumpirse, el Jefe de Centro

de Acopio junto con el Jefe de Almacén, deben identificar los Lotes que
contengan la mercancía.

5. El Jefe de Almacén de los Centros de Acopio, debe garantizar que la

mercancía tenga su correspondiente Tarjeta de Estiba, la cual reflejará el
control de las unidades físicas almacenadas.

6. La Tarjeta de Estiba, debe permanecer junto a la mercancía o en un lugar

cercano a éstas.

7. El Jefe de Centro de Acopio, debe administrar el inventario del Centro de

Acopio a través del sistema automatizado implementado por Mercal, C. A. Por
ninguna razón deberá llevarse en otros medios alternos dicha información.

8. Los conteos físicos de la mercancía para la venta, se deben realizar en

todos los Centros de Acopio con una frecuencia semanal siguiendo los
lineamientos emitidos por las Gerencias de Logística y Administración de la
Sede Central.

9. El conteo físico de la mercancía para la venta, no se debe considerar

finalizado hasta lograr la coincidencia en los resultados de los conteos.

10. En los casos de discrepancias en el doble conteo, el Jefe de Almacén

debe ejecutar un tercer conteo, cuyo resultado se registrará en el sistema
destinado para control de inventarios o en su defecto manual.

11. Debe efectuarse el conteo físico de la mercancía de productos no aptos

para la venta y almacenarlos en el lugar destinado para los mismos.

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CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

12. El Jefe de Centro de Acopio, debe elaborar el “Resumen Mensual de

Productos” y enviarlo a la Coordinación Estadal, área Logística.

13. El Jefe del Centro de Acopio debe monitorear y garantizar el inventario

suficiente de productos para los programas especiales según los menús o
tablas autorizadas por FUNDAPROAL.

14. El Jefe del Centro de Acopio y/o Asistente Administrativo debe reportar
a la jefatura de programas especiales el inventario destinado a los programas
especiales, así como las fallas detectadas.

15. El incumplimiento de estas disposiciones son causales de despido.

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DIA MES AÑO

17 01 2007

REGLAS A SEGUIR PARA LA REALIZACION DEL INVENTARIO FISICO

1. Cerrar el punto de distribución mientras dure el trabajo, no puede haber

movimientos de mercancías de ningún tipo.

2. Organizar y agrupar la mercancía.

3. Todos los rubros deben tener la Tarjeta de Estiba actualizada y cuadrada

con el auxiliar de inventario.

4. El Jefe del Centro de Acopio y el responsable del almacén deben

participar directamente, y firmar el resultado del inventario.

5. El conteo debe ser realizado utilizando la forma “Tarjeta de Conteo Físico”

6. La mercancía que se reciba durante el inventario, se incorporará posterior

a la toma de inventario físico, con vistas a no interferir en los resultados.

7. El área contable de la Coordinación Estadal debe cuadrar mensualmente

los resultados del inventario físico, y remitir los resultados a la sede central,
con las posibles diferencias y su investigación.

8. El área contable debe mantener su control actualizado de entradas y

salidas de cada almacén, cuadrando estos saldos diariamente por cada
centro de costo.

9. En caso de detectarse diferencias en las existencias entre almacén y

contabilidad, debe notificarse por escrito a la Comisión de Inventarios a fin
de que se inicien los procesos pertinentes para la regularización de esta
situación, y proceder a la rectificación en el libro auxiliar de inventario y en
las tarjetas de estiba.

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17 01 2007

TRANSFERENCIA DE MERCANCÍA

1. La Mercancía enviada hacia los Módulos y otros Centros de Acopio, se

consideran transferencias, por lo que se formalizará dicha entrega a través
del reporte “Transferencias Módulo o Centro de Acopio”.

2. El Jefe de Almacén, debe verificar que el reporte “Transferencias Módulo

o Centro de Acopio” esté debidamente firmado y sellado por el Jefe de
Centro de Acopio, para girar instrucciones al Almacenista del despacho.

3. El Jefe del Centro de Acopio/Módulo receptor debe verificar que la

mercancía recibida corresponda con el documento “Transferencia de Salida
Módulo o Centro de Acopio”.

4. El Asistente Administrativo debe emitir el reporte “Recepción de

Mercancía” el cual debe ser firmado en conformidad por el Jefe/Asistente
Administrativo.

5. El transportista debe llevar una copia del reporte “Recepción de

Mercancía” al Centro de Acopio emisor de la transferencia de mercancía.

6. El Asistente Administrativo del Centro de Acopio emisor de la

transferencia debe archivar por fecha, los documentos “Transferencia
Módulo o Centro de Acopio” con el reporte “Recepción de Mercancía” para
dar conformidad al procedimiento.

7. El Jefe del Centro de Acopio que requiera una transferencia de mercancía

debe solicitarla por escrito al Coordinador Estadal.

8. Las transferencias entre Centros de Acopio deben contar con la

conformidad del representante de abastecimiento en la Coordinación en
cuanto a rubros y cantidades requeridas.

9. El representante de abastecimiento en la Coordinación Estadal deberá

llevar un registro de las transferencias entre Centros de Acopio ordenadas
por fechas y clasificadas por Centro de Acopio solicitante.

10. El Jefe de Centro de Acopio debe emitir el reporte “Transferencias

Módulo o Centro de Acopio”, valorado a precio de costo.

11. El Jefe de Centro de Acopio, debe generar el “Resumen Diario de

Transferencias de Salida” y enviarlo a la Coordinación Estadal previamente
firmado.

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CENTROS DE ACOPIO
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17 01 2007

12. Para el transporte de mercancía, se deben respetar las capacidades de

carga que se establecen a continuación:

Capacidad de
Capacidad de Carga Capacidad de Carga
Tipo de Vehiculo Carga de
Mínima de Peso Máxima de Peso
Volumen
350 16m3 3000kg 3500kg
600 25m3 4500kg 6000kg
750/700 30m3 7000 7500kg
8000 45m3 7000 8000
Gandola 103m3 28000kg

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VENTA DE MERCANCÍA Y GESTIÓN DE COBRANZA

1. El facturador, debe exigir al cliente (Mercalitos, Módulos Tipo II y

Superpercales) la copia del depósito bancario antes de emitir la nueva
facturación por la venta de mercancía del día y verificar que el monto
depositado corresponda con el monto de la factura vencida, así como;
los datos troquelados del depósito, de lo contrario no se procederá a la
venta, sin excepción.

2. El Facturador, debe realizar el cierre de las operaciones al finalizar la

jornada laboral, en caso que existan varios turnos, el Facturador del
turno anterior debe entregar al próximo el corte de los movimientos
procesados durante su jornada.

3. El facturador debe entregar al Jefe del Centro de Acopio/Asistente

Administrativo los soportes físicos que avalen el cierre de las
operaciones diarias.

4. El Jefe de Centro de Acopio / Asistente Administrativo, debe firmar el

formato “Factura” como responsable de la mercancía vendida.

5. El Facturador, al momento de recibir el depósito bancario del cliente

debe firmar y colocar el sello de cancelado en la “Factura - Vencida” en
señal de conformidad del pago realizado y cargar al sistema
automatizado la deducción de la deuda del cliente.

6. El Jefe de Centro de Acopio, debe generar por el sistema el “Resumen

de Ventas Diarias” o en su defecto elaborar el registro del Libro de
Ventas Diarias (ver anexo) registrado de forma manual y enviarlo
mensualmente la Coordinación Estadal.

7. El Jefe de Centro de Acopio, debe administrar las cuentas por cobrar

de sus clientes, a través del sistema automatizado implementado por
Mercal, C. A. Por ninguna razón deberá llevarse en otros medios
alternos dicha información.

8. La Gerencia de Finanzas informará los números de cuentas bancarias

donde deben ser realizados los depósitos productos de las ventas de
productos nacionales y regionales.

9. El facturador deberá indicar al cliente el número de cuenta en que

deberá depositar el monto correspondiente a la venta de los productos
regionales o nacionales.

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DIA MES AÑO

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10. El Jefe de Centro de Acopio, debe generar la “Relación Diaria de

Depósitos” y enviar a la Coordinación Estadal anexando las copias de
los depósitos bancarios respectivos.

11. El no cumplimiento de estas disposiciones son causales de despido.

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 45
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ANULACION DE FACTURAS/NOTAS DE ENTREGA

1. Son causas de anulación de una factura o nota de entrega las

siguientes:
9 Error en los montos facturados
9 Error en las cantidades facturadas
9 Error en el beneficiario
9 Error en el producto
9 Problemas de impresión

2. Al momento de producirse un error en la facturación, el facturador

procederá con la anulación de la misma, para ello inutilizará la factura o
nota de entrega colocando el sello “ ANULADO” en el original y todas las
copias del documento.

3. Diariamente el facturador al final de la jornada laboral, entregará al

Asistente Administrativo la totalidad de las facturas o notas de entrega
anuladas conjuntamente con el cierre de operaciones.

4. El Asistente Administrativo del Centro de Acopio, es responsable de

generar el reporte “RESUMEN DE FACTURAS ANULADAS/NOTAS DE
ENTREGA” diariamente y verificar contra los físicos de las facturas o notas
de entrega que todas estén relacionadas y con los juegos completos.

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DESPACHO DE LOS PROGRAMAS ESPECIALES

1. Los programas especiales a despachar por el Centro de Acopio, funciona

a través de dos modalidades, que se describen a continuación:
• Casas de Alimentación
• Suplemento Nutricional

2. Los despachos de los programas especiales, deben efectuarse a través

de una Nota de Entrega y resumen de notas de entrega, que se genera
por el sistema, o en su defecto debe elaborarse de forma manual.

3. Los despachos se efectuarán de acuerdo a la planificación realizada por

la Gerencia de Programas Especiales.

4. Las notas de entrega de los programas especiales y servicio de transporte

se realizará, de acuerdo a los lineamientos establecidos por la Gerencia
de Programas Especiales.

5. Cuando se trate de notas de entrega manual, el documento debe ser

elaborado sin tachadura ni enmendadura, y debe estar vinculado por la
cantidad total de rubros entregados de acuerdo a los programas
especiales despachados.

6. Las facturas o notas de entrega del proveedor por concepto de programas

especiales, deben ser verificadas contra los originales de las notas de
entrega de los despachos generadas por el sistema.

7. Las notas de entrega recibidas del transportista, deben venir debidamente

firmada y selladas por el responsable de la casa de alimentación y en el
caso del suplemento nutricional debe estar firmada y sellada por el
representante de FundaProal.

8. La facturación por concepto de servicio de transporte entregado por el

transportista, deben ser verificadas con el Resumen de Notas de Entrega,
generados por el sistema.

9. El facturador y el asistente administrativo son responsables

respectivamente de la elaboración de la Notas de Entrega Mercal Máxima
Protección y de la relación de las mismas según los despachos
efectuados en los períodos correspondientes.

10. El Jefe del Centro de Acopio es responsable del envío semanal de las
Notas de Entrega original y la relación de las mismas en formato físico y
digital a la Jefatura de los Programas Especiales en el Estado.

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PROCEDIMIENTOS:

1. ENTREGA DE CENTRO DE ACOPIO

2. RECEPCIÓN DE MERCANCÍA
3. TRANSFERENCIA DE MERCANCÍA
4. CONTROL DE INVENTARIOS
5. VENTA DE MERCANCÍA Y GESTION DE COBRANZAS

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3. PROCEDIMIENTOS
ENTREGA DEL CENTRO DE ACOPIO
RESPONSABLE
COORDINADOR ESTADAL
1. Prepara Acta de Entrega en original y tres (3) copias certificadas de acuerdo con lo
establecido en el capítulo 2 “Normas Específicas” de este manual, y en cumplimiento
con la Resolución Nº 01-00-247 emitida por la Contraloría General de la República.
2. Entrega y asigna las instalaciones físicas, mobiliario, equipos e inventario de mercancía
al Jefe del Centro de Acopio.

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO (Entrante)

3. Verifica cada uno de los renglones señalados en el Acta de Entrega.
3.1 No está conforme: Realiza observaciones del acta de entrega a través de un
informe que es remitido a la máxima autoridad y la Unidad de Auditoría Interna,
para lo cual tendrá un lapso de ciento (120) días
3.1.1. Devuelve acta original y dos copias al Coordinador Estadal. Archiva por fecha
copia certificada del Acta.
3.2. Está conforme : Firma y sella el Acta.
3.2.1. Devuelve Acta original y dos copias al Coordinador Estadal. Archiva por fecha
copia certificada del Acta.

COORDINADOR ESTADAL
4. Archiva por fecha Acta original. Remite una (1) copia para Auditoría Interna y otra
para el empleado saliente.
5. En caso de diferencias en la entrega, informa por escrito a las unidades organizativas
involucradas.

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RECEPCION DE MERCANCIA
RESPONSABLE
JEFE DEL ALMACEN
1. Recibe la mercancía del proveedor junto con la Nota de Entrega, verifica que el
número del precinto sea igual al de la Nota de Entrega.
2. Descarga, verifica conjuntamente con el analista de control de calidad cada uno de los
rubros, cantidad, calidad (mercancía contaminada, mojada, con colores u olores no
característicos), presentación y contenido.
3. Registra las observaciones pertinentes al pie de la página de la Nota de Entrega en
cuanto a cantidad, presentación y contenido.
4. Firma la Nota de Entrega, devuelve original al proveedor. Conserva en archivo temporal
por fecha copia de la Nota para su control.

ANALISTA DE CONTROL DE CALIDAD

5. La mercancía cumple con las especificaciones de calidad ?
SI: Certifica mediante su firma en la Nota de Entrega la calidad de los productos.
6. NO: Informa al Jefe de Almacén y al Jefe del Centro de Acopio para la devolución.
6.1. Registra observaciones en la Nota de Entrega, conjuntamente con el Jefe del
Almacén. Devuelve la mercancía
6.2. Prepara informe especificando los motivos de la devolución en original y copia.
6.3. Entrega informe original en la Coordinación Estadal. Solicita firma en la copia y
entrega al Jefe del Centro de Acopio.

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO

7. Recibe copia del acta firmada. Archiva por fecha para su control.

JEFE DEL ALMACEN

8. Instruye al auxiliar de almacén para la recepción y ubicación de la mercancía.

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AUXILIAR DE ALMACEN
9. Efectúa la recepción de los productos mediante el formato Recepción de Mercancía en
original.
10. Entrega formato “Recepción de Mercancía” al Jefe del Almacén.

JEFE DEL ALMACEN

11. Compara Nota de Entrega contra el formato Recepción de Mercancía.
11.1. Estando conforme: Remite la Nota de Entrega al Asistente Administrativo para su
registro en el sistema automatizado.
11.2. No estando conforme: Detecta conjuntamente con el auxiliar de almacén las
diferencias. Realiza las observaciones pertinentes. Entrega la Nota de Entrega al Asistente
Administrativo para su registro en el sistema automatizado.

ASISTENTE ADMINISTRATIVO
12. Recepciona la mercancía en el sistema automatizado. Prepara el formato “Reclamo” en
caso de diferencias en contra. Genera a través del sistema automatizado el reporte
“Resumen de Mercancía”.
13. Entrega al Jefe del Centro de Acopio el reporte “Recepción de Mercancía” conjuntamente
con las Notas de Entrega y el formato “Reclamo” si es el caso.

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO

14. Verifica los documentos recibidos, coloca su firma en señal de conformidad, o realiza las
observaciones pertinentes al Asistente Administrativo para su ajuste.
15. Envía a la Coordinación Estadal la Recepción de Mercancía, las Notas de Entrega, y
Reclamos conjuntamente con el Informe de Recepción generado por el sistema
automatizado, para su registro contable y demás procedimientos aplicables en la
Coordinación Estadal.

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CENTROS DE ACOPIO
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TRANSFERENCIA DE MERCANCIA

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO

1. Elabora programación de despacho a los módulos en función de las existencias y las
metas de ventas.
2. Entrega al Asistente Administrativo para su ejecución.

ASISTENTE ADMINISTRATIVO
3. Totaliza las cantidades a despachar a los módulos. Entrega programación de despacho
al facturador.

FACTURADOR
4. Registra en el sistema automatizado la transferencia de mercancía.
5. Genera mediante el sistema automatizado el Reporte “Transferencia a Módulo o
Centro de Acopio” según sea el caso y “Control de Transportista” en original y dos
copias.
6. Entrega al Asistente Administrativo para su verificación y conformidad mediante
firma.

ASISTENTE ADMINISTRATIVO
6. Verifica en función de la programación.
6.1. Está conforme: Firma y sella el formato “Transferencia a Módulo o Centro de
Acopio” y “Control de Transportista” en original y dos copias. Remite al Jefe del
Almacén.
6.2. No está conforme: Realiza las observaciones y devuelve al facturador para su
anulación en el sistema y nuevo registro del despacho.

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CENTROS DE ACOPIO
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JEFE DE ALMACEN
7. Recibe Transferencia y Control de Transportista en original y dos copias. Verifica
firma del Asistente Administrativo y sello.
8. Gira instrucciones al auxiliar de almacén para que prepare el despacho de la
mercancía.

AUXILIAR DE ALMACEN
9. Prepara el despacho. Informa al Jefe de Almacén.

JEFE DE ALMACEN
10. Chequea cada uno de los rubros antes de ordenar la carga en el camión de la
mercancía:
[Link]á conforme: Ordena la carga en el camión. Solicita firma del transportista en los
reportes “Transferencia a Módulo o Centro de Acopio” y “Control de Transportista”.
Entrega original y copia de los documentos. Archiva por fecha la 2da. Copia para su
control.
[Link] está conforme: Genera las instrucciones pertinentes al auxiliar de almacén.
Reinicia el procedimiento en el paso 9.

TRANSPORTISTA
11. Recibe los reportes “Transferencia a Módulo o Centro de Acopio” y “Control de
Transportista”. en original y copia.
12. Entrega en el módulo o centro de acopio la mercancía junto con los documentos
mencionados en el punto anterior.
13. Solicita firma y sello en el original del reporte “Transferencia a Módulo o Centro de
Acopio” y Control de Transportista”.
14. Solicita copia del formato “Recepción de Mercancía” sellado y firmado por el Jefe del
Módulo o Centro de Acopio.

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FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

15. Entrega los documentos mencionados en el punto anterior en el Centro de Acopio

emisor para efectos de conformidad de entrega.
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
16. Archiva cronológicamente la transferencia a Módulos o Centro de Acopio y control
de transportista conjuntamente con la Recepción de Mercancía del módulo/supermercal
o centro de acopio que recibió la mercancía.

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FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

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CONTROL DE INVENTARIO

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO

1. Genera el reporte por el sistema automatizado “Inventario del Centro de Acopio”.
2. Gira instrucciones al Jefe de Almacén para la toma de inventario físico.

JEFE DEL ALMACEN

3. Realiza doble conteo físico y clasifica cada rubro de alimentos junto con los auxiliares de
almacén. Registra los resultados en las Tarjetas de Inventario Físico y luego consolida en la
Hoja de Inventario Físico.
4. Entrega resultados al Jefe del Centro de Acopio.

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO

5. Compara la información del reporte Inventario del Centro de Acopio versus la Hoja de
Inventario Físico.
[Link] cuadrado: Archiva por fecha los reportes de inventario.
[Link] no cuadrado: Solicita al jefe de almacén un nuevo conteo a fin de detectar
las diferencias.

JEFE DEL ALMACEN

6. Realiza un tercer conteo anota los resultados en la hoja de inventario físico.
7. Entrega resultados al Jefe del Centro de Acopio.

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO

8. Analiza resultados. Si persiste la diferencia: Agota los mecanismos hasta detectar el
motivo de las diferencias en inventario.
9. Solicita por escrito al Coordinador Estadal el ajuste al inventario especificando los
motivos del mismo. Se inicia procedimiento para el ajuste inventario de acuerdo con el
“Instructivo para ajustes de inventarios por mermas, roturas, deterioro, faltantes y
sobrantes de mercancías” .

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FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

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VENTA DE MERCANCÍA
FACTURADOR
1. Atiende al representante del mercalito, Mercal tipo II o supermercal indirecto, le indica
los rubros disponibles y las cantidades máximas a despachar.
2. Procesa la solicitud en el sistema automatizado. Genera factura en original y 2 copias.
3. Indica al representante del mercalito el monto a pagar y las opciones de pago:
contado, crédito. (porcentajes de crédito y lapso de tiempo), números de cuenta y
entidades bancarias.
4. Pago de contado o a crédito. Solicita firma y sello al Jefe del Centro de
Acopio/Asistente Administrativo en la factura original y 2 copias.

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO/

ASISTENTE ADMINISTRATIVO
6. Chequea que la cantidad de mercancía por rubro indicado no exceda el máximo
permitido. Estando conforme: firma y sella. Devuelve al facturador para su despacho.
7. No estando conforme: devuelve al facturador original y 2 copias de la factura con las
indicaciones pertinentes para la anulación de la misma y su nueva emisión.

FACTURADOR
8. Verifica firma y sello en señal de conformidad. Si está conforme y el pago es de
contado:
9. Entrega copia de la factura al cliente y le Informa que se dirija a la oficina bancaria
correspondiente para efectuar el depósito. Conserva en archivo temporal por fecha
original y copia de la factura hasta recibir el pago.
10. Si está conforme y el pago es a crédito: Entrega copia de la factura al cliente y le
Informa que se dirija a la oficina bancaria correspondiente para efectuar el depósito por el
porcentaje establecido. Conserva en archivo temporal por fecha original y copia de la
factura hasta recibir el pago.
11. Entrega copia de la factura al Jefe del Almacén para su despacho.
12. Entrega copia de la factura al representante del mercalito, módulo tipo II o
supermercal indirecto y le indica que se dirija al almacén.
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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Versión Segunda

FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

13. Archiva por fecha original de la factura. Continúa con el procedimiento “Venta a
Crédito”
14. No está conforme: Anula factura en el sistema automatizado, coloca sello anulado al
físico y mantiene en archivo temporal por correlativo hasta su relación al final de las
operaciones. Genera nueva factura en original y 2 copias. Reinicia procedimiento en el paso
5.

JEFE DEL ALMACEN

15. Verifica firma del Jefe del Centro de Acopio/ Asistente Administrativo y sello.
16. Gira instrucciones al auxiliar de almacén para que prepare el despacho y lo coloque a
puerta del almacén.
17. Chequea cada uno de los productos versus la factura con el representante del
mercalito, módulo tipo II o supermercal indirecto. Ambos firman la factura, le indica al
representante que cargue la mercancía a su transporte.
18. Entrega factura firmada al facturador.

FACTURADOR
19. Archiva temporalmente por fecha hasta el cierre de las operaciones.
20. Recibe del representante del mercalito, módulo tipo II o superpercal indirecto, original
de la planilla de depósito, procesada y sellada por el banco respectivo.
21. Extrae del archivo temporal el original de la factura, verifica que el monto depositado se
corresponda con el total factura.
22. Si el pago contra la factura está conforme: Procesa pago por el sistema automatizado.
Genera documento “Recibo de Pago” por el sistema automatizado en original y dos copias.
22.1. Coloca sello y firma al original y dos copias del documento “Recibo de Pago”. Coloca
sello cancelado al original y dos copias de la factura.
22.2. Entrega “factura” original y “recibo de pago” original al representante del mercalito,
módulo tipo II o supermercal indirecto.
22.3. Entrega copia de la factura al Jefe de Almacén para su despacho.
22.4. Conserva copia de la factura en archivo temporal por fecha hasta el cierre de las
operaciones diarias.
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CAC-MNP001 Pág.

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FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

22.5. Indica al representante del mercalito, módulo tipo II o supermercal indirecto que se
dirija al almacén para el retiro de la mercancía. Reinicia procedimiento en el paso 14 y
culmina en el punto 18.
23. Si el pago no corresponde con la factura no está conforme con el pago: Verifica faltante
o sobrante?
23.1. Faltante: Procesa pago en el sistema automatizado. El sistema almacena el monto
faltante como parte de la deuda.
23.2. Sobrante: Procesa pago en el sistema automatizado y genera nota de crédito al
cliente. Reinicia procedimiento en el punto 21.
24. Al finalizar las operaciones del día: extrae del archivo temporal :
9 Facturas firmadas por el jefe de almacén y representante del mercalito, módulo tipo
II o supermercal indirecto
9 Facturas anuladas.
9 Recibos de pagos
9 Depósitos
25. Genera mediante el sistema automatizado los siguientes reportes: “Resumen de Ventas
Diarias”, Informe de Cuentas por cobrar a clientes, Relación de facturas anuladas, Relación
de depósitos.
26 Chequea los resultados de los reportes contra los documentos físicos.
26.1. Si los resultados de las operaciones se corresponden: Entrega todos los documentos
al Jefe del Centro de Acopio/Asistente Administrativo.
26.2. Si los resultados de las operaciones no se corresponden: Revisa hasta detectar las
diferencias y realizar los ajustes pertinentes.
26.3. Entrega todos los documentos al Jefe del Centro de Acopio.

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO

27. Verifica el cuadre de las operaciones. Relaciona mediante memorando y remite los
originales de los documentos soportes de las operaciones conjuntamente con los reportes
generados por el sistema automatizado a la Coordinación Estadal.

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 58
CAC-MNP001 Pág.

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Versión Segunda

FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

28. Archiva las copias de acuerdo con la siguiente clasificación:

Expediente del cliente por orden alfabético.
9 Facturas canceladas por correlativo y fecha en el expediente del cliente.
9 Facturas a crédito por correlativo y fecha en el expediente del cliente.
9 Recepción de pagos por correlativo y fecha en el expediente del cliente.
9 Copia de depósitos por fecha en el expediente del cliente.
9 Facturas anuladas por correlativo y fecha.
9 Memorando de entrega por fecha conjuntamente con copia de los reportes generados
por el sistema automatizado.

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 CAC-MNP001 Pág. 59

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CENTROS DE
FECHA DE ELABORACION
ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

PROCEDIMIENTO ENTREGA DEL CENTRO DE ACOPIO

COORDINADOR ESTADAL JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO

Entrega y asigna las Verifica cada uno de los

instalaciones físicas, renglones señalados en
mobiliario, equipos e inventario el Acta
de mercancías al Jefe del
Centro de Acopio “Acta de
Entrega” (o y 2Copias)

Conforme?

SI
NO

Firma y sella el Acta de Firma y sella el Acta

Entrega (o y 2 copias) (o y 2copias ) en señal
Realiza observaciones del de conformidad
acta de entrega mediante
un informe que es remitido
a la máxima autoridad y a
la unidad de auditoría Archiva por fecha en una
interna carpeta el original del
Informa a las gerencias Acta como control.
correspondientes las
diferencias encontradas
Informa al Coordinador
Estadal. Archiva original
Archiva por fecha del Acta por fecha para
copia del Acta de su control. Entrega al
Entrega Coordinador Estadal
las 2 copias del Acta
 CAC-MNP001 Pág. 60

Versión Segunda
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CENTROS DE
FECHA DE ELABORACION
ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

PROCEDIMIENTO RECEPCION DE MERCANCIA

JEFE DE ALMACEN CONTROL DE CALIDAD AUXILIAR DE ALMACEN

Recibe la mercancía del Efectúa la recepción

proveedor junto con la de los productos
Nota de Entrega, verifica Verifica la calidad de la mediante el formato
que el Nº. del precinto mercancía en cuanto a Recepción de
sea igual al de la Nota de los siguientes aspectos: Mercancía en
Entrega. Descarga, mercancía contaminada,
original y copia
verifica cada uno de los mojada, con colores u
rubros, cantidad, olores no característicos.
presentación y
contenido.
Informa de la no Entrega formato
conformidad al Jefe NO Está Recepción de Mercancía
La mercancía
Conforme
del Almacén y/o al cubre los al Jefe del Almacén
Jefe del Centro de requerimientos de
Registra las observaciones Acopio para la calidad.
pertinentes al pie de página devolución
de la Nota de Entrega, SI 1
solicita verificación al
analista de control de Certifica la calidad de
calidad. los productos e
informa al Jefe del
Almacén para su
Firma la Nota de Entrega recepción
en señal de conformidad

Instruye al asistente de
almacén para la recepción y
ubicación de la mercancía
 CAC-MNP001 Pág. 61

Versión Segunda
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CENTROS DE
FECHA DE ELABORACION
ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

PROCEDIMIENTO RECEPCION DE MERCANCIA

JEFE DE ALMACEN ASISTENTE ADMINISTRATIVO JEFE DEL CENTRO DE

ACOPIO

1 Verifica el formato
Recepción de
Mercancía contra la
Nota de Entrega

Si está conforme: Remite

Nota de Entrega al Recepciona la mercancía en el Verifica los documentos
Asistente Administrativo sistema automatizado. .Firma en señal de
No está conforme: Prepara el formato “Reclamo” conformidad o realiza
Detecta las diferencias, (o y 2 copias) en caso de observaciones. Envía a la
realiza las diferencias. Coordinación Estadal
observaciones, remite al Genera a través del sistema el conjuntamente con el
Asistente Administrativo reporte “Recepción de Informe de Recepción.
Mercancía”.
Entrega al Jefe del Centro de
Acopio la documentación
conjuntamente con las Notas de
Entrega.
 CAC-MNP001 Pág. 62

Versión Segunda
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CENTROS DE
FECHA DE ELABORACION
ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

PROCEDIMIENTO TRANSFERENCIA DE MERCANCIA

ASISTENTE ADMINISTRATIVO FACTURADOR AUXILIAR DE

JEFE DE ALMACEN ALMACEN

Totaliza las cantidades a Elabora el reporte Recibe y verifica que el

despachar a los módulos en “Transferencia Módulo o Rep. “Transferencias Prepara el pedido a
función de las existencias y Centro de Acopio” y “Control Módulo o Centro de ser despachado al
de Transportistas”(0 y Módulo o Centro de
toneladas programadas para la Acopio” tenga la firma
2Copias) y solicita la firma y Acopio
distribución y venta. Entrega sello del Asistente
y sello conforme del
programación de despacho al Facturador
facturador

Remite (En 0 y 2Copias) al

Jefe de Almacén Gira instrucciones
Archiva temporalmente la al auxiliar de
2da copia por fecha hasta la almacén para que
recepción de los documentos prepare el despacho
soportes de la entrega de la de mercancía
mercancía en el Centro de
Acopio o Módulo.
Chequea cada uno de lo
rubros despachados
Posteriormente recibe del
antes de ordenar la
transportista copia del reporte
carga en el camión de la
“Transferencia a Módulo o
mercancía. Distribuye
Centro de Acopio” firmado y
el Rep. “Transferencias
sellado por el punto de
a Módulo o Centro de
distribución receptor
Acopio” (en 0 y 2C al
conjuntamente con la copia
Transportista)
del reporte “recepción de
mercancía” sellado y firmado.
Archiva por fecha para
efectos de control.
 CAC-MNP001 Pág. 63

Versión Segunda
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CENTROS DE
FECHA DE ELABORACION
ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

PROCEDIMIENTO CONTROL DE INVENTARIO

JEFE DEL CENTRO DE ACOPIO JEFE DEL ALMACEN

Realiza un tercer conteo

Emite el reporte físico y si aún no cuadra
“Inventario del Centro Realiza doble conteo el inventario, anota la
de Acopio”, a fin de físico y clasifica cada diferencia sobrante o
verificar las existencias rubro de alimentos, faltante en el Form.
de mercancía junto con los auxiliares “Hoja de Inventario
de Almacén. Registra Físico”, si continúa el
las cantidades contadas faltante realiza el
en el Form. Tarjeta de procedimiento “Ajuste
conteo físico por cada de Inventario”
producto y luego lo
consolida en la “Hoja
Instruye al Jefe de de Inventario Físico”
Almacén para la toma
del inventario físico

Coteja la información
arrojada en los reportes
versus el físico.

Sí ¿Cuadra el
Inventario?

Instruye al Jefe de
Firma y archiva Almacén para un
por fecha los nuevo conteo a fin
reportes de de detectar las
Inventario diferencias
 CAC-MNP001 Pág. 64

Versión Segunda
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CENTROS DE
FECHA DE ELABORACION
ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

PROCEDIMIENTO VENTA DEMERCANCIA

FACTURADOR JEFE DEL CENTRO DE JEFE DEL ALMACEN

ACOPIO

Atiende al Representante de
la Red Indirecta, toma nota
de la solicitud, le indica los Verifica que el monto de
rubros no disponibles, las la validación de banco Recibe los documentos Recibe los documentos antes
cantidades máximas por coincida con el total de la mencionados, chequea que descritos, chequea que tenga la
producto que se puede factura(compras la cantidad de mercancía firma autorizada del Jefe del
despachar, las formas y tipos regionales) y porcentaje de por rubro indicado en la Centro de Acopio, gira
de pago. las compras nacionales y factura no exceda el instrucciones al Almacenista y
el porcentaje faltante de la máximo permitido a las montacarguista para que
factura vencida. bodegas. prepare el despacho de la
mercancía y las coloque a
Procesa la Solicitud en el puerta del Almacén
sistema, emite factura. Entrega
al Representante de la Red Procesa la venta en el
Indirecta y le indica el monto a sistema automatizado y Estampa su firma y coloca
cancelar al contado por emite Factura y Recibo de el sello del Centro de
concepto de venta de Pago (en 0riginal y Chequea cada uno de los
Acopio, en la Factura y
productos regionales y el 1Copia ) Entrega Fact., y productos vs. la Factura con el
Recibo de Pago. Entrega al
monto que puede cancelar a Depósito al Jefe de Centro Repesentante de la Red Indirecta
Jefe de Almacén la
crédito por venta de productos de Acopio/Asistente Ambos firman, le indica al
Factura.
nacionales. Administrativo Representante que cargue la
Entrega al representante de
mercancía a su transporte.
la Red Inbdirecta el
Distribuye la Fact.: (0
original del Recibo de
Representante de la Red
Pago
Indirecta , 1 y 2 copia entrega al
Recibe del Representante Facturador),
de la Red Indirecta
original de la planilla de Verifica cuadre,
depósito procesada y relaciona y remite
sellada por el Banco Elabora “Resumen de originales de los
respectivo. Ventas Diario”, “Informe soportes físicos a la
de Cuentas por Cobrar a coordinación. Archiva
Clientes”, Relación de las copias en el
facturas anuladas, relación expediente del cliente
de depósitos y entrega al
jefe del Centro de Acopio.
 CAC-MNP001 Pág. 65

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Versión Segunda

FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS
DE LLENADO

Tecnología de la Información / Organización y Sistemas

 CAC-MNP001 Pág. 66

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Versión Segunda

FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

FORMULARIOS MANUALES:

Estos formularios deben ser elaborados, esté o no funcionando el sistema

automatizado

• RECLAMO
• TARJETA DE ESTIBA
• TARJETA DE CONTROL DE DESPERDICIOS
• TARJETA DE CONTEO FISICO
• HOJA DE INVENTARIO FÍSICO

FORMULARIOS DE CONTINGENCIA:

Estos formularios deben ser elaborados cuando el sistema automatizado no

funcione, cabe destacar que el sistema automatizado arroja cada uno de
estos reportes. (Ver anexos)

• RECEPCIÓN DE MERCANCIA
• AJUSTES DE INVENTARIO
• TRANSFERENCIA DE SALIDA
• CONTROL DE TRANSPORTISTA
• RELACIÓN DIARIA DE DEPÓSITOS
• CONTROL DE CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
• INFORME SEMANAL DE CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
• RESUMEN DIARIO DE INFORMES DE RECEPCIÓN
• RESUMEN DE VENTAS DIARIAS
• RESUMEN DIARIO DE TRANSFERENCIAS DE SALIDA
• RESUMEN MENSUAL POR PRODUCTOS
• NOTA DE ENTREGA
• AUXILIAR DE INVENTARIO POR PRODUCTOS

Tecnología de la Información / Organización y Sistemas

 FORMULARIO DE CONTINGENCIA

Fecha

RECEPCIÓN DIA MES AÑO

DE MERCANCIA
Nº
Nombre: Código:
MÓDULO TIPO I TIPO II SUPERMERCALES CENTRO DE ACOPIO

DATOS DEL PROVEEDOR

Proveedor: Código: Documento de Nº de Control: Fecha de factura: Importe (Incluye IVA):
Entrega Nº:

DETALLE DEL PRODUCTO

CODIGO DESCRIPCION PRESENTACION U.M. PRECIO CANTIDAD RECIBIDA IMPORTE I.V.A.

SUB TOTAL

IMPORTE TOTAL
OBSERVACIONES:

RECIBIDO POR CHEQUEADO POR JEFE

NOMBRE , APELLIDO Y FIRMA NOMBRE , APELLIDO Y FIRMA NOMBRE , APELLIDO Y FIRMA

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 CAC-MNP001 Pág. 70

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Versión Segunda

FECHA DE ELABORACION
CENTROS DE ACOPIO
DIA MES AÑO

17 01 2007

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“RECEPCION DE MERCANCIA”
OBJETIVO:
Es un documento para relacionar los productos nacionales y/o regionales recibidos de los proveedores.

PRESENTACION: Original y 1 copia.

DISTRIBUCION: Original a Módulo o Centro de Acopio, 1ra. Copia Coordinador Estadal.
TAMAÑO: Carta.
FRECUENCIA: Cada vez que se reciba productos nacionales o regionales de los proveedores en el Centro de
Acopio o transferencias de otros Centros de Acopio.
CAMPO DESCRIPCION
Fecha: Coloque el día, mes y año en que se está recibiendo la mercancía.
Número: Coloque el número correlativo de la recepción de mercancía.
Módulo, Tipo I, Tipo II, Centro Marque con una equis (x) si la mercancía se está recibiendo en un Módulo Tipo I, Tipo II, o
de Acopio: Centro de Acopio.
Nombre: Coloque el nombre del Módulo Tipo I, Tipo II o Centro de Acopio.
Código: Coloque el código que corresponde al Módulo Tipo I, Tipo II o Centro de Acopio.
Proveedor: Coloque el nombre del Proveedor. En el caso de transferencias colocar el nombre del Centro
de Acopio emisor.
Código: Coloque el código que identifica al Proveedor respectivo.
Documento de Entrega Nº: Coloque el número que identifica al documento de entrega, Ej.: Nota de Entrega o
transferencia de mercancía.
Nº de Control: Coloque el número de control del Transportista.
Fecha de Factura: Coloque el día, mes y año correspondiente a la factura o transferencia de mercancía.
Importe (Incluye IVA): Coloque el importe con el IVA incluido.
Código: Coloque el código que corresponde al producto que está detallando en el form. Recepción de
Mercancía.
Descripción: Coloque el detalle, nombre completo del producto que está recibiendo.
Presentación: Escriba el tipo de presentación del producto, por Ej.: saco, bolsa, caja.
U.M.: Coloque la unidad de medida del producto que está relacionando, por Ej.: Kg.
Precio: Coloque el precio de venta al público.
Cantidad Recibida: Coloque la cantidad recibida del producto que está relacionando.
Importe: Coloque el precio de venta al público por la cantidad del producto.
I.V.A.: Coloque el impuesto al valor agregado del producto que está relacionando.
Sub Total: Coloque el total de la columna de importe y de la columna de IVA.
Importe Total: Escriba la sumatoria que se obtiene del subtotal del importe más el subtotal de la columna
IVA.
Observaciones: Cualquier nota o comentario adicional que desee agregar, con respecto a la recepción de
mercancía.
Recibido por Nombre, apellido y firma de la persona que está recibiendo la mercancía, Almacenista.
Chequeado por Nombre, apellido y firma de la persona que está chequeando la recepción de mercancía, Jefe
de Almacén.
Jefe Nombre, apellido y firma del Jefe de Centro de Acopio/Asistente Administrativo.

Tecnología de la Información / Organización y Sistemas

 FORMULARIO MANUAL
Fecha
DIA MES AÑO
RECLAMO
Nº
Nombre: Código:
MÓDULO TIPO I TIPO II SUPERMERCALES CENTRO DE ACOPIO

DATOS DEL PROVEEDOR / EMPAQUETADOR DOCUMENTO DE ENTREGA RECEPCION DE MERCANCIA

Nombre: Código: Fecha: Número: Fecha: Número:

Certificado Nº: Transportista:

DATOS DEL PRODUCTO RECIBIDO ENTREGADO DIFERENCIA (SOBRANTE) DIFERENCIA (FALTANTE)
CODIGO DESCRIPCION PRESENTACION U.M. PRECIO CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE

OBSERVACIONES:

ELABORADO POR APROBADO POR

NOMBRE, APELLIDO, FIRMA Y SELLO

NOMBRE, APELLIDO, FIRMA Y SELLO

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 Código:
Pág. 72
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CAC-MNP-001
Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“RECLAMO”
OBJETIVO:
Formalizar las reclamaciones a los proveedores, al existir discrepancias de lo recibido con lo enviado, incluyendo aspectos relativos
a la calidad de los productos.

PRESENTACION: Original y 2 copias.

DISTRIBUCION: Original al Proveedor, 1ra. Copia al Coordinador Estadal y 2da. Copia al Centro de Acopio.
TAMAÑO: Carta.
FRECUENCIA: Cada vez que los Centros de Acopio reciban mercancía de los proveedores O TRANSFERENCIAS
DE OTROS Centros de Acopio y presenten discrepancias, tales como: faltantes, sobrantes, falta
de calidad de las mercancía, etc.
CAMPO DESCRIPCION
Fecha: Coloque el día, mes y año en que se está realizando el reclamo de la mercancía.
Número: Coloque el número correlativo del reclamo.
Módulo, Tipo I, Tipo II, Marque con una equis (x) si el reclamo de mercancía corresponde a un Módulo Tipo I, Tipo II,
Superpercales Centro de Superpercal o Centro de Acopio.
Acopio:
Nombre: Coloque el nombre del Módulo Tipo I, Tipo II o Centro de Acopio, donde se está realizando el
reclamo.
Código: Coloque el código que corresponde al Módulo Tipo I, Tipo II o Centro de Acopio.
DATOS DEL PROVEEDOR / EMPAQUETADOR
Nombre: Nombre del Proveedor al cual se le está efectuando el reclamo o nombre del Centro de Acopio
en caso de transferencias.
Código: Coloque el código que identifica al Proveedor respectivo.
DOCUMENTO DE ENTREGA
Fecha: Día, mes y año correspondiente al documento de entrega.
Número: Coloque el número que corresponde al documento de entrega respectivo.
RECEPCION DE MERCANCIA
Fecha: Día, mes y año correspondiente a la recepción de mercancía.
Número: Coloque el número correlativo de la recepción de mercancía, nota de entrega o factura, según
corresponda.
Certificado Nº: Registrar el número que identifica el formulario Certificado recibido del Proveedor (En este caso
la Empresa CASA), para conocer la mercancía a recibir y su costo.

Transportista: Coloque el nombre del Transportista correspondiente al reclamo de la mercancía.

DATOS DEL PRODUCTO
Código: Coloque el código el producto que está relacionando en el reclamo.
Descripción: Coloque el detalle del producto que está relacionando en el reclamo.
Presentación: Escriba el tipo de presentación del producto que se está relacionando en el reclamo (por Ej.:
saco, bolsa, caja)
U.M.: Coloque la unidad de medida del producto que está relacionando, por Ej.: Kg.
Precio: Coloque el precio de venta al público del producto que está relacionando en el reclamo.
RECIBIDO
Cantidad: Coloque la cantidad recibida del producto al cual se le está efectuando un reclamo.
Importe: Coloque el importe del producto recibido, al cual se le está efectuando el reclamo.
ENTREGADO
Cantidad: Coloque la cantidad recibida del producto al cual se le está efectuando el reclamo.
Importe: Coloque el monto en bolívares del producto, si es una devolución, concepto correspondiente al
reclamo.
DIFERENCIA (SOBRANTE)
Cantidad: Anote la cantidad recibida en números determinada del conteo o peso de la mercancía, en la
misma unidad de medida en que se vende al detal.
Importe: Coloque su importe como resultado de multiplicar la cantidad por el precio de costo unitario del
artículo o producto sobrante.
I.V.A.: Coloque el impuesto al valor agregado del producto que está relacionando.
Sub Total: Coloque el total de la columna de importe y de la columna de IVA.
Importe Total: Escriba la sumatoria que se obtiene del subtotal del importe más el subtotal de la columna IVA.
Observaciones: Cualquier nota o comentario adicional que desee agregar, con respecto a la recepción de
mercancía.
Recibido por Nombre, apellido y firma de la persona que está recibiendo la mercancía, Almacenista.
Chequeado por Nombre, apellido y firma de la persona que está chequeando la recepción de mercancía, Jefe de
Almacén.
Jefe Nombre, apellido y firma del Jefe de Centro de Acopio.

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 Código:
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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CAC-MNP-001
Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA REG.Nº 0001

MINISTERIO DE LA ALIMENTACION
MERCADO DE ALIMENTOS. C.A.

INVENTARIO FISICO AL:____________________________________

CENTRO DE ACOPIO:_______________________________________

DESCRIPCION DEL PRODUCTO:________________________________________________

[Link]
TARJETAS DE CONTEO FISICO REG.Nº0001

INVENTARIO FISICO AL: _______________________________________

CENTRO DE ACOPIO: __________________________________________

DESCRIPCION DEL PRODUCTO: ________________________________________________________

PRESENTACION:____________________________

BULTOS: UNIDADES SUELTAS: TOTAL

UNIDADES:

[Link] TARJETAS DE CONTEO FISICO REGNº0001

INVENTARIO FISICO AL:______________________________________

CENTRO DE ACOPIO:__________________________________________

DESCRIPCION DEL PRODUCTO:__________________________________________________________

____________________________________________________________________________________

PRESENTACION:____________________________________
TOTAL
BULTOS: UNIDADES SUELTAS: UNIDADES:

[Link] TARJETAS DE CONTEO FISICO REG.Nº0001

INVENTARIO FISICO AL:________________________________________

CENTRO DE ACOPIO:_________________________________________________

DESCRIPCION DEL PRODUCTO:________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

PRESENTACION:___________________________________________

BULTOS: TOTAL
UNIDADES SUELTAS: UNIDADES:

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 Código:
Pág. 74
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Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“TARJETA DE CONTEO FISICO”
OBJETIVO: Servir de instrumento de registro de las existencias de productos en la toma física de inventarios.
PRESENTACION: Original
DISTRIBUCION: Original, Coordinación Estadal
TAMAÑO: Carta
FRECUENCIA: Siempre que se realice una toma física de inventario
CAMPO DESCRIPCION
1.-Recuadro en blanco: Escriba en este espacio de manera abreviada si la toma física corresponde a
productos regionales (REG.) o nacionales (NAC.) ,e indique el número correlativo
correspondiente, utilizando para ello cuatro (4) dígitos numéricos. Ej: REG:Nº0001
2.- Inventario físico al: Día, mes y año de la toma física de inventario.
3.- Centro de Acopio: Nombre del Centro de Acopio donde se efectúa la toma física del inventario.
4.- Descripción del Nombre del producto objeto del conteo físico.
producto:
5.- Presentación: Forma de presentación definida para el producto.
6.- Bultos: Cantidad de bultos en existencia
7- Unidades sueltas: Número de unidades sueltas en existencia
8.- Total de Unidades: Se anotará la suma total de unidades en existencia

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 FORMULARIO MANUAL
Fecha
DIA MES AÑO

HOJA DE INVENTARIO FISICO

Nº
Nombre del Módulo/ Supermercal: Código: Nombre del Centro de Acopio: Código:

Nombre del Jefe Nombre del Jefe de

de Módulo: Centro de Acopio:

DATOS DEL PRODUCTO INVENTARIO S/REPORTE INVENTARIO FÍSICO FALTANTE SOBRANTE

CÓDIGO PRODUCTO PRESENTACION U.M. PRECIO CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE

OBSERVACIONES:

PARTICIPANTES EN TOMA DE INVENTARIO:

FIRMA DEL JEFE DE MÓDULO FIRMA DEL JEFE CENTRO DE ACOPIO FIRMA DEL JEFE DE ALMACEN FIRMA DEL ALMACENISTA

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 Código:
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Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“HOJA DE INVENTARIO FISICO”
OBJETIVO:
Consolidar la información de los registros de los productos obtenidos en los conteos físicos.

PRESENTACION Original y 1 copia.

DISTRIBUCION Original a Módulo o Centro de Acopio, 1ra. Copia Coordinador Estadal.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Cada vez que exista una diferencia de sobrante o faltante de mercancía en el procedimiento de
recepción de mercancía, en el Centro de Acopio o Módulos.
CAMPO DESCRIPCION
Fecha: Coloque el día, mes y año en que se está realizando el inventario.
Número: Coloque el número correlativo del inventario.
Nombre del Coloque el nombre del Módulo Tipo I o Tipo II o Supermercal donde se está realizando la toma
Módulo/Supermercal: de inventario físico.
Código: Coloque el código que corresponde al Módulo Tipo I o Tipo II o Supermercal.
Nombre del Centro de Coloque el nombre del Centro de Acopio donde se está efectuando el inventario físico.
Acopio:
Código: Coloque el código que corresponde al Centro de Acopio.
Nombre del Jefe del Escriba el nombre del Jefe del Módulo o supermercal.
Módulo/Supermercal:
Nombre del Jefe de Centro de Escriba el nombre del Jefe de Centro de Acopio, donde se está efectuando el inventario físico.
Acopio:
DATOS DEL PRODUCTO
Código: Escriba el código que corresponde al producto
Producto: Coloque el nombre del producto que está relacionando de acuerdo al código anterior.
Presentación: Escriba el tipo de presentación del producto que se está relacionando (por Ej.: saco, bolsa,
caja)
U.M.: Coloque la unidad de medida del producto que está relacionando, por Ej.: Kg.
Precio: Coloque el precio de venta al público del producto que está relacionando.
INVENTARIO S/REPORTE
Cantidad: Coloque la cantidad del producto según el reporte que emite el sistema.
Importe: Coloque su importe como resultado de multiplicar la cantidad por el precio de costo unitario del
artículo o producto que se está relacionando.
INVENTARIO FÍSICO
Cantidad: Coloque la cantidad del producto según el conteo físico.
Importe: Coloque su importe como resultado de multiplicar la cantidad por el precio de costo unitario del
artículo o producto, al cual se le está efectuando el conteo.
FALTANTE
Cantidad: Coloque la cantidad del producto faltante según el conteo físico. (si aplica)
Importe: Coloque su importe como resultado de multiplicar la cantidad por el precio de costo unitario del
artículo o producto faltante.
SOBRANTE
Cantidad: Coloque la cantidad del producto sobrante según el conteo físico.(si aplica)
Importe: Coloque su importe como resultado de multiplicar la cantidad por el precio de costo unitario del
artículo o producto sobrante.
Observaciones. Cualquier nota o comentario adicional que desee agregar
Participantes en Toma de Coloque los nombres de todos los participantes en el proceso del inventario físico
Inventario:
Firma del Jefe de Firma del Jefe de Módulo o Supermercal correspondiente.
Módulo/Supermercal:
Firma del Jefe Centro de Firma del Jefe de Centro de Acopio donde se está realizando el conteo físico.
Acopio:
Firma del Jefe de Almacén: Firma del Jefe del Almacén del Centro de Acopio correspondiente.
Firma del Almacenista: Firma del Almacenista del Centro de Acopio, Módulo o Supermercal.

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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA
Fecha
DIA MES AÑO
AJUSTE DE INVENTARIO
Nº

CENTRO DE ACOPIO Código:

MÓDULO TIPO I TIPO II SUPERMERCAL

DETALLE DEL PRODUCTO

COSTO
CODIGO DESCRIPCION PRESENTACION U.M. CANTIDAD PRECIO IMPORTE COSTO TOTAL CLAVE
UNITARIO

OBSERVACIONES:

LEYENDA
1. Faltantes en 3. Roturas y 6. Modificaciones de 7. Sobrantes en 8. Ajustes Positivos en 9. Ajustes Negativos en
2. Mermas 4. Vencimiento 5. Mal estado
conteo Físico Deterioro Precios Conteo Físico Valores Valores
ELABORADO POR AUTORIZADO POR

NOMBRE , APELLIDO Y FIRMA NOMBRE , APELLIDO Y FIRMA

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 Código:
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DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“AJUSTE DE INVENTARIO”
OBJETIVO:
Registrar los movimientos de las mercancías cuando se producen por conceptos distintos a recepciones, ventas y transferencias,
como son: mermas, roturas, deterioros, faltantes y sobrantes en conteo físico, variaciones de precios, etc.

PRESENTACION Original y una copia.

DISTRIBUCION Original Empresa, Copia Centro de Acopio.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Cuando se detecte el ajuste.
CAMPO DESCRIPCION
Fecha: Día, mes y año correspondiente al Ajuste
Nº Escriba el número correlativo del Ajuste de Inventario
Módulo, Tipo I, Tipo II, Marque con una equis (x) si el ajuste de mercancía corresponde a un Módulo Tipo I, Tipo II, o
Centro de Acopio: Centro de Acopio.
Nombre: Coloque el nombre del Módulo Tipo I, Tipo II o Centro de Acopio, donde se está realizando el
ajuste de inventario.
Código: Coloque el código que corresponde al Módulo Tipo I, Tipo II o Centro de Acopio, donde se está
realizando el ajuste de inventario.
DETALLE DEL PRODUCTO
Código: Escriba el código que corresponde al producto
Descripción: Coloque el nombre del producto que está relacionando de acuerdo al código anterior.
Presentación: Escriba el tipo de presentación del producto que se está relacionando (por Ej.: saco, bolsa, caja)
U.M.: Coloque la unidad de medida del producto que está relacionando, por Ej.: Kg.
Precio: Coloque el precio de venta al público del producto que está relacionando.
Importe: Indicar en números el resultado de multiplicar la cantidad de artículos por el precio de venta.

Costo Unitario: Escriba el costo por unidad del producto que se está relacionando.
Clave: Coloque el número que corresponde de acuerdo al tipo de ajuste (Véase Leyenda) 1.- Faltantes
de Conteo Físico, 2.- Mermas, 3.- Roturas y Deterioro, 4.- Vencimiento, 5.- Mal estado, 6.-
Modificaciones de Precios, 7.- Sobrantes en Conteo, 8.- Ajustes Positivos en Valores, 9.- Ajustes
Negativos en Valores.
Elaborado por Coloque el nombre, apellido y firma de la persona que está elaborando el Ajuste de Inventario
Autorizado por Coloque el nombre, apellido y firma de la persona que está autorizando el Ajuste de Inventario

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FORMULARIO MANUAL
Fecha
TARJETA DE ESTIBA DIA MES AÑO

PRODUCTO:_______________________________ Nº

MODULO/ SUPERMERCAL TIPO I TIPO II CENTRO Nombre: Código:

DE ACOPIO
Código del Producto: U.M Mínimo: Máximo: Ubicación:

DETALLE DEL PRODUCTO

FECHA DOCUMENTO
DIA MES AÑO REFERENCIA NUMERO ENTRADAS SALIDAS SALDO FIRMA

OBSERVACIONES:

ELABORADO POR: AUTORIZADO POR:

NOMBRE, APELLIDO Y FIRMA NOMBRE, APELLIDO Y FIRMA

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 Código:
Pág. 80
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Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“TARJETA DE ESTIBA”
OBJETIVO:
Mantener el control de las existencias de las mercancías en el almacén, en unidades físicas. Los documentos que sirven de base para
las anotaciones en estas tarjetas son los Resúmenes de Recepción de Mercancía, Transferencias, Ventas y Ajustes. Estas tarjetas
deben colocarse en las estibas o en un lugar lo más cerca de ellas. Esta Tarjeta se elabora siempre de forma manual y con bolígrafo.

PRESENTACION Original
DISTRIBUCION Original a Módulo o Centro de Acopio
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Diaria, cada vez que se realicen movimientos de mercancías del Almacén
CAMPO DESCRIPCION
Producto: Coloque el nombre del producto específico, que se va a relacionar en la Tarjeta de Estiba.
Fecha: Día, mes y año correspondiente al inicio de la relación.
Nº Coloque el número correlativo de la Tarjeta de Estiba
Módulo, Tipo I, Tipo II, Marque con una equis (x) si el la Tarjeta de Estiba corresponde a un Módulo Tipo I, Tipo II, o
Supermercal, Centro de Centro de Acopio.
Acopio:
Nombre: Coloque el nombre del Módulo Tipo I, Tipo II, Supermercal o Centro de Acopio, donde se está
llevando el control de la Tarjeta de Estiba.
Código: Coloque el código que corresponde al Módulo Tipo I, Tipo II o Centro de Acopio, donde se esté
realizando el control de la Tarjeta de Estiba.
Código del Producto: Escriba el código del producto que se mencionó arriba en el título.
U.M.: Coloque la Unidad de Medida del producto a relacionar.
Mínimo: Coloque el mínimo que debe existir del producto en el Almacén, de acuerdo al tipo de producto
y a la capacidad de Almacengaje.
Máximo: Coloque el máximo que debe existir del producto en el Almacén, de acuerdo al tipo de producto
y a la capacidad del Almacenaje.
Ubicación: Indique la ubicación donde debe estar guardado el producto en el Almacén.
DETALLE DEL PRODUCTO
Fecha: Día, mes y año correspondiente a la entrada o salida del producto.
Referencia: Indicar la referencia del documento que avala la operación.

Número: Indicar el número del documento que avala la operación.

Entradas: Indicar la cantidad recibida del producto

Salidas: Registrar las salidas del producto

Saldo: Indique el resultado de sumar al Saldo final anterior, sumando las entradas y restando las
salidas.

Firma: Coloque la firma de la persona que realiza el registro.

Observaciones: Cualquier comentario o nota adicional que desee agregar.

Elaborado por Nombre, apellido y firma de la persona que llenó el formulario.

Autorizado por Nombre, apellido y firma de la persona que está autorizando los registros.

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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA
AUXILIAR DE INVENTARIO POR PRODUCTOS Nº
FECHA
DIA MES AÑO

PRODUCTO:_________________________________________
Código:
MÓDULO TIPO I TIPO II SUPERMERCAL CENTRO DE ACOPIO Nombre:

Código del Producto: Cuenta Contable: Mínimo: Máximo: Ubicación:

DETALLE DEL PRODUCTO

FECHA DOCUMENTO ENTRADAS SALIDAS SALDO
PRECIO
PRECIO PRECIO
D M A REFERENCIA NÚMERO CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE COSTO
COSTO COSTO
PROMEDIO

OBSERVACIONES:

ELABORADO POR AUTORIZADO POR

NOMBRE , APELLIDO Y FIRMA NOMBRE , APELLIDO Y FIRMA

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 Código:
Pág. 82
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CAC-MNP-001
Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“AUXILAR DE INVENTARIO POR PRODUCTOS”
OBJETIVO:
Controlar de forma permanente, la cantidad y el valor a precio de costo de las mercancías en existencia, en el Centro de Acopio.
Los datos para este de formulario se tomarán de los formularios “Informes de Recepción”, “Transferencias de Salida y de Entrada”,
así como “Ajustes de Inventarios”.

PRESENTACION Original
DISTRIBUCION Original a Módulo o Centro de Acopio
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Permanente
CAMPO DESCRIPCION
Producto: Coloque el nombre del producto específico, que se va a relacionar en el formulario “Auxiliar de
Inventario por producto”.
Fecha: Día, mes y año correspondiente al llenado del formulario.
Nº Coloque el número correlativo del formulario “Auxiliar de Inventario por producto”.
Módulo, Tipo I, Tipo II, Marque con una equis (x) si el formulario “Auxiliar de Inventario por producto”, corresponde a
Supermercal, Centro de un Módulo Tipo I, Tipo II, Supermercal o Centro de Acopio.
Acopio:
Nombre: Coloque el nombre del Módulo Tipo I, Tipo II o Centro de Acopio, donde se está llevando a
cabo el “Auxiliar de Inventario por producto”
Código: Coloque el código que corresponde al Módulo Tipo I, Tipo II o Centro de Acopio, donde se esté
llenando el formulario “Auxiliar de Inventario por producto”.
Código del Producto: Escriba el código del producto que se mencionó arriba en el título.
Cuenta Contable: Coloque la cuenta contable respectiva.
Mínimo: Coloque el mínimo que debe existir del producto en el Almacén, de acuerdo al tipo de producto
y a la capacidad de Almacenaje.
Máximo: Coloque el máximo que debe existir del producto en el Almacén, de acuerdo al tipo de producto
y a la capacidad del Almacenaje.
Ubicación: Indique la ubicación donde debe estar guardado el producto en el Almacén.
DETALLE DEL PRODUCTO
Fecha: Día, mes y año correspondiente
Referencia: Indicar la referencia del documento que avala la operación.

Número: Indicar el número del documento que avala la operación.

ENTRADAS
Cantidad: Registre la cantidad del producto a la fecha por concepto de entrada.

Precio Costo: Escriba el precio de costo del producto respectivo.

Importe: Escriba el importe del producto, como resultado de multiplicar la cantidad por el precio de
costo.

SALIDAS
Cantidad: Registre la cantidad de producto por concepto de salida.

Precio Costo: Escriba el precio de costo del producto, Cuando se produzcan cambios en los precios de costo
al momento de la recepción de los mismos, se determinará el precio de costo promedio móvil
para aplicar a las salidas.

Importe: Registre el importe del producto, como resultado de multiplicar la cantidad por el precio.

SALDO
Cantidad: Resultado de sumar las entradas y restar las salidas.

Importe: El importe debe coincidir con el resultado de multiplicar la cantidad por el precio de costo.

Precio Costo Promedio: Coloque el resultado del precio de costo de las entradas y salidas, para obtener el precio de
costo promedio.

Observaciones: Cualquier nota o comentario adicional que desee agregar.

Elaborado por Nombre, apellido y firma de la persona que está elaborando el formulario “Auxiliar de
Inventario por Productos”

Autorizado por Nombre, apellido y firma de la persona que está autorizando el formulario “Auxiliar de
Inventario por Productos”
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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA

FECHA

TRANSFERENCIA DE SALIDA
Nº:
REMITENTE: CÓDIGO: CONTROL DE TRANSPORTISTA Nº:

DIRECCIÓN: TRANSPORTISTA:

DESTINATARIO: CÓDIGO:

DIRECCIÓN: TOTAL BULTOS:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN PRESENTACIÓN U.M CANTIDAD PRECIO IMPORTE

TOTAL
Despachado por: Autorizado por: Fecha de recepción: Recibido por:
Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos:

Firma: Firma:

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 Código:
Pág. 84
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Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“TRANSFERENCIA DE SALIDA”
OBJETIVO:
Formalizar las entregas de mercancías a los Módulos y las que se produzcan entre Centros de Acopio. Se valoran a precio
de costo al detal.

PRESENTACION Original y 2 copias.

DISTRIBUCION Original a Módulo, 1ra. Copia Centro de Acopio, 2da. Transportista.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Permanente
CAMPO DESCRIPCION
Fecha Indicar día, mes y año de elaboración de la Transferencia.

Nº Registrar el número correlativo que le corresponda.

Remitente/Código/Dirección Escribir el nombre, código y dirección del Centro de Acopio que envía la mercancía.

Destinatario/Código/Dirección Registrar el nombre, código y dirección del Módulo al cual se le envía la mercancía.

Control de Transportista Nº Indicar el número del modelo “Control del transportista” correspondiente.

Transportista Registrar el Nombre del transportista que hace el traslado de la mercancía.

Total Bultos Indicar la cantidad en número del total de bultos a trasladar.

Código Registrar el código que identifica el producto.

Descripción Escribir el nombre del artículo o producto.

Presentación Indicar las formas de presentación de los artículos o productos enviados, Ej: bultos de 24 X 1
Kg.

U.M. Indicar unidad de peso o medida en la que se vende el producto al detal.

Cantidad Anote la cantidad entregada, en números.

Precio Indicar el precio de costo al detal, en bolívares, de la mercancía.

Importe Anotar el importe obtenido de multiplicar la cantidad por el precio del artículo o producto.

Total Suma de la columna Importe.

Despachado por Registrar nombres, apellidos y firma de la persona que despacha la mercancía.

Autorizado por Registrar nombres, apellidos y firma de la autoriza el despacho de la mercancía

Fecha de Recepción Indicar día, mes y año de recepción de la mercancía.

Recibido Por Escribir nombres, apellidos y firma de la persona que recibió la mercancía.

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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA

FECHA

CONTROL DE TRANSPORTISTAS
Nº
REMITENTE: DESTINATARIO:

DIRECCIÓN: DIRECCIÓN:

CÓDIGO: CÓDIGO:

DATOS DEL TRANSPORTE

COOPERATIVA ___SI ____NO LICENCIA DE CONDUCIR: CAPACIDAD
NOMBRE DEL CHOFER: PLACA:

[Link] ENTREGA: No. DE CONTRATO:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN PRESENTACIÓN BULTOS PESO

TOTAL

OBSERVACIONES:

RECIBIDO TRANSPORTISTA ENTREGADO POR PROVEEDOR RECIBIDO CLIENTE CONFORME: SI__ NO__
Nombres y Apellidos:
Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos:
Motivo:
Firma y C.I.
Firma y C.I. Firma y C.I.

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Versión: Segunda
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CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“CONTROL DE TRANSPORTISTAS”
OBJETIVO:
Servirá como constancia de la entrega de productos al transportista para la entrega de mercancías a los destinatarios y para
proceder a realizar el pago por el servicio prestado.

PRESENTACION Original y 1 copia.

DISTRIBUCION Original Transportistas, 1ra. Copia Centro de Acopio.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Permanente
CAMPO DESCRIPCIÓN
Fecha Indicar día, mes y año en que se elabora el formato.

Nº Registrar el número correlativo que le corresponda.

Remitente Escribir el nombre del Centro de Acopio que envía la mercancía.

Destinatario Registrar el nombre del Módulo que recibe la mercancía.

Cooperativa Si/No Indicar si es o no una Cooperativa, en caso positivo indicar nombre de la misma

Nombre del chofer Escribir nombres y apellidos de chofer.

Licencia de Conducir Registrar el número de la licencia de conducir del chofer.

Placa Indicar el número de la placa del vehículo donde se transporta la mercancía.

Código Registrar el número del código del artículo o producto.

Descripción Escribir el nombre del artículo o producto.

Bultos/Cajas Indicar la cantidad de bultos/cajas por producto.

Cantidad Registrar la cantidad total del producto contenida en los bultos o cajas.

Observaciones Indicar cualquier información de importancia a que haya lugar.

Despachado por Registrar nombres, apellidos, firma y cédula de identidad de la persona que entrega la
mercancía en el Centro de Acopio.

Recibido por Registrar nombres, apellidos, firma y cédula de identidad de la persona que recibe la
mercancía en el Módulo.

Conforme con lo recibido Marcar con una “equis” si esta conforme o no con la mercancía recibida.

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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA

FECHA
RELACION DIARIA DE DEPOSITOS
CENTRO DE ACOPIO CODIGO No.

BANCO:

PLANILLA DE DEPOSITO PLANILLA DE DEPOSITO

FECHA No. IMPORTE CUENTA BANCARIA FECHA No. IMPORTE CUENTA BANCARIA

TOTAL
ELABORADO POR RECIBIDO POR

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CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA M ES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“RELACION DIARIA DE DEPOSITOS”
OBJETIVO:
Llevar el control de los depósitos bancarios realizados en el Centro de Acopio

PRESENTACION Original y 1 copia.

DISTRIBUCION Original Centro de Acopio, 1ra. Copia Coordinador Estadal.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Diaria
CAMPO DESCRIPCION
Centro de Acopio: Coloque el nombre del Centro de Acopio
Código: Coloque el código del Centro de Acopio
Fecha: Indique día, mes y año en la que se esta realizando la relación de depósitos
Banco: Coloque el nombre del banco al cual pertenece los depósitos que se están registrando en el
formato, por cada banco realice una planilla
Datos de la Planilla de Deposito:
Fecha: Coloque día, mes año en la que se realizo el deposito bancario
Nº: Coloque el número del deposito bancario
Importe: Coloque el monto en bolívares del deposito bancario
Cuenta Bancaria: Coloque el número de cuenta bancaria a la cual se le realizo el abono
Total: Coloque la sumatoria de los importes depositados en las cuentas bancarias
Elaborado por: Coloque nombres y apellido de la persona que elaboro la relación de depósitos bancarios
Recibido por: Coloque nombres y apellidos de la persona que recibió el formato “Relación de Depósitos
Bancarios”

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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA

CONTROL DE LAS CUENTAS POR COBRAR A AFILIADOS

CODIGO:

AFILIADO: CODIGO:

FECHA IMPORTES EN BOLIVARES

DIA MES No. DOCUMENTO MONTO PAGO SALDO

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 Código:
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CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“CONTROL DE LAS CUENTAS A COBRAR A AFILIADOS”
OBJETIVO:
Llevar el control de las cuentas por cobrar de todos los clientes por concepto de venta de mercancía a crédito

PRESENTACION Original
DISTRIBUCION Original Centro de Acopio en el expediente del Afiliado.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Permanente
CAMPO DESCRIPCION
Centro de Acopio: Coloque el nombre del Centro de Acopio
Código: Coloque el código que identifica al Centro de Acopio
Cliente: Indique el nombre del cliente al cual se le esta realizando el control de las cuentas pendientes
por su pago
Código: Coloque el número de Cédula de Identidad del afiliado.
Fecha: Indique el día y mes en el cual se le esta realizando el control
Nº de Documento: Indique el número de factura o documento, que genera la cuenta por cobrar al afiliado.
Importes en Bolívares:
Saldo Anterior: Coloque el monto total en bolívares que debe el afiliado.
Pago: Indique el monto en bolívares que el cliente ha pagado o cancelado
Saldo Final: Coloque en esta casilla la resta del monto del saldo anterior menos el monto del pago del
afiliado.

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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA

INFORME SEMANAL DE CUENTAS POR COBRAR A AFILIADOS

CENTRO DE ACOPIO: DIA, MES Y AÑO :

CODIGO NOMBRE DEL AFILIADO IMPORTE PENDIENTE DE

COBRO

ELABORADO POR: APROBADO POR:

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 Código:
Pág. 92
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CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“INFORME SEMANAL DE CUENTAS POR COBRAR A AFILIADOS”
OBJETIVO:
Llevar el control de las cuentas por cobrar de los clientes e informar a la Coordinación Estadal para los efectos contables

PRESENTACION Original y 1 copia.

DISTRIBUCION Original Centro de Acopio, 1ra. Copia Coordinación Estadal.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Permanente
CAMPO DESCRIPCION
Centro de Acopio: Indique el nombre del Centro de Acopio
Mes y Año: Coloque el día, mes y año al cual corresponde el informe semanal de las cuentas a cobrar a
afiliados.
Código: Indique el número de Cédula de Identidad del afiliado.
Nombre del Cliente: Coloque el nombre del afiliado.
Importe pendiente de Cobro: Indique el monto total en bolívares que el afiliado tiene pendiente por cancelar a Mercal

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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA

RESUMEN DIARIO DE INFORMES DE RECEPCION

Estado: Fecha:

Centro de Acopio: Código:

Informe de Recepción Datos del proveedor

No.
No. Nota de No. Factura a
Informe de
Importe al Importe Entrega o cancelar (Para
No. IVA Código Nombre Fecha Reclama-
costo total Declaración conciliación)
ción
Jurada

Elaborado por: Revisado por:

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 Código:
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CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“RESUMEN DIARIO DE INFORMES DE RECEPCIÓN”
OBJETIVO:
Llevar el control diario de toda la mercancía que se recibe en el Centro de Acopio

PRESENTACION Original y 1 copia.

DISTRIBUCION Original Centro de Acopio, 1ra. Copia Coordinador Estadal.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Diaria (cada vez que se reciba un producto)
CAMPO DESCRIPCION
Estado: Coloque el
nombre de la Coordinación Estadal, a la cual le reporta el Centro de Acopio
Fecha: Coloque el
día, mes y año en que se está elaborando el resumen.
Centro de Acopio: Coloque el
nombre del Centro de Acopio
Código: Coloque el
código que corresponde Centro de Acopio.
Informe de Recepción
Nº Coloque el número correlativo del Informe de Recepción
Importe al Costo: Coloque el precio al cual se esta recibiendo el producto sin incluir el (IVA) Impuesto al valor
Agregado.
I.V.A.: Coloque el impuesto al valor agregado del producto que está relacionando.
Importe Total: Coloque el precio al cual se esta recibiendo el producto incluyendo el (IVA) Impuesto al Valor
Agregado
Datos del Proveedor
Código: Coloque el código identifica al proveedor
Nombre: Coloque el nombre del Proveedor.
Nº Nota de Entrega o Coloque el número que identifica al documento de entrega, Ej.: Nota de Entrega, Declaración
Declaración Jurada: Jurada
Fecha: Coloque el día, mes y año correspondiente a la Nota de Entrega o Declaración Jurada.
Nº Informe de Reclamación: Coloque el número e informe de reclamación, en el caso de que este se haya realizado
Nº de Factura a Cancelar Coloque el número de factura a cancelar al proveedor
(Para Conciliación):
Elaborado por: Nombre, apellido de la persona que elaboró el Resumen Diario de Informes de Recepción
Revisado por: Nombre, apellido de la persona que está chequeo la información del Resumen

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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA
FECHA
RESUMEN DE VENTAS DIARIAS
CENTRO DE ACOPIO CODIGO Nº

CLIENTE COMPRAS NACIONALES COMPRAS REGIONALES

IMPORTE AL
Nº FACTURA CONTADO CREDITO CONTADO
CODIGO NOMBRE COSTO
VENTA IVA VENTA IVA VENTA I.V.A.

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 Código:
Pág. 96
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Versión: Segunda
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CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“RESUMEN DE VENTAS DIARIAS”
OBJETIVO:
Llevar el control de las ventas diarias tanto en productos nacionales como productos regionales e informar a la Coordinación Estadal

PRESENTACION Original y 1 copia.

DISTRIBUCION Original Centro de Acopio, 1ra. Copia Coordinador Estadal.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Permanente
CAMPO DESCRIPCION
Nº: Coloque el número correlativo que identifica el Resumen de Ventas Diarias
Fecha: Indique día, mes y año al que corresponde el Resumen de Ventas
Centro de Acopio: Coloque el nombre del Centro de Acopio
Cliente:
Código: Indique el número de Cédula de Identidad o/y RIF del representante de la Red Indirecta
Nombre: Coloque el nombre del representante de la Red Indirecta.
Compras Nacionales:
Contado:
Venta: Coloque el monto en bolívares de la venta por concepto de venta de productos nacionales
IVA: Coloque el monto en bolívares que paga el producto por concepto del Impuesto al Valor
Agregado (IVA)
Crédito:
Venta: Coloque el monto en bolívares de la venta por concepto de venta de productos nacionales
IVA: Coloque el monto en bolívares que paga el producto por concepto del Impuesto al Valor
Agregado (IVA)
Compras Regionales
Contado
Venta: Coloque el monto en bolívares de la venta por concepto de venta de productos nacionales
IVA: Coloque el monto en bolívares que paga el producto por concepto del Impuesto al Valor
Agregado (IVA)
Importe al Costo: Coloque el monto del importe al costo

Elaborado por: Nombre, apellido de la persona que elaboró el Resumen de Ventas Diario
Revisado por: Nombre, apellido de la persona que está chequeo la información del Resumen

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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA
FECHA

RESUMEN DIARIO DE TRANSFERENCIAS DE SALIDAS

CENTRO DE ACOPIO: CODIGO: No.

CENTRO DE ACOPIO MODULO SUPERMERCAL IMPORTE

No. CODIGO NOMBRE A PRECIO DE VENTA AL COSTO

TOTAL
ELABORADO POR APROBADO POR

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 Código:
Pág. 98
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CAC-MNP-001
Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“RESUMEN DIARIO DE TRANSFERENCIAS DE SALIDAS”
OBJETIVO:
Llevar el control de la mercancía que sale del centro de acopio e informar a la Coordinación Estadal sobre la misma

PRESENTACION Original y 1 copia.

DISTRIBUCION Original Centro de Acopio, 1ra. Copia Coordinador Estadal.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Permanente
CAMPO DESCRIPCION
Fecha: Indique día, mes y año que se elaboró el Resumen Diario de Transferencias de Salidas
Centro de Acopio: Coloque el nombre del centro de acopio al cual pertenece el Resumen
Código: Coloque el código que identifica el centro de acopio
Nº: Coloque el número correlativo del resumen
Nº: Coloque el número correlativo del informe de recepción de mercancía
Centro de Acopio/Modulo/Supermercal
Código: Coloque código del centro de acopio, módulo, suoermercal al cual se le realizó la transferencia
de salida
Nombre: Coloque el nombre del modulo al cual se les realizó la transferencia de salida
Importe:
A precio de Venta Coloque el monto total en bolívares de la transferencias a precio de venta
Al Costo: Coloque el monto total en bolívares de la transferencia a precio de costo
Total: Coloque la sumatoria de los montos totales en bolívares de las transferencias por precio de
venta y de costo
Elaborado Por: Nombres y apellidos de la persona que elaboró el Resumen

Aprobado Por: Nombres y apellidos de la persona que revisó el Resumen

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 FORMULARIO DE CONTINGENCIA

FECHA

RESUMEN MENSUAL POR PRODUCTOS No.

CENTRO DE ACOPIO: CODIGO:

ENTRADAS SALIDAS
DESCRIPCION DEL SALDO INICIAL SALDO FINAL
CODIGO U.M. RECEPCION OTROS VENTAS TRANSFERENCIAS OTROS
PRODUCTO CANT. IMPORTE CANT. IMPORTE CLAVE CANT. IMPORTE CANT. IMPORTE CANT. IMPORTE CLAVE CANT. IMPORTE CANT. IMPORTE

Tecnología de la Información / Organización y Sistemas

 Código:
Pág.100
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CAC-MNP-001
Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“RESUMEN MENSUAL POR PRODUCTOS”
OBJETIVO:
Llevar el control mensual de movimientos de los productos en el Centro de Acopio. Los datos para este de formulario se tomarán del
submayor de inventario.

PRESENTACION Original y 1 copia.

DISTRIBUCION Original Centro de Acopio, 1ra. Copia Coordinador Estadal.
TAMAÑO Carta.
FRECUENCIA Permanente
CAMPO DESCRIPCION
Fecha: Día, mes y año correspondiente al llenado del formulario.
Nº Coloque el número correlativo del formulario “Resumen Mensual por Productos”
Centro de Acopio: Coloque el nombre del Centro de Acopio, donde se está llevando a cabo el “ Resumen Mensual
por Productos”
Código: Coloque el código que corresponde Centro de Acopio.
Código del Producto: Escriba el código del producto
Descripción del Producto: Escriba el nombre del producto
U.M.: Coloque la unidad de medida del producto. Ejemplo Litros, Kilos, etcétera
Cuenta Contable: Coloque la cuenta contable respectiva.
Mínimo: Coloque el mínimo que debe existir del producto en el Almacén, de acuerdo al tipo de producto y
a la capacidad de Almacenaje.
Máximo: Coloque el máximo que debe existir del producto en el Almacén, de acuerdo al tipo de producto y
a la capacidad del Almacenaje.
Ubicación: Indique la ubicación donde debe estar guardado el producto en el Almacén.
SALDO INICIAL
Cantidad: Registre la cantidad del producto a la fecha

Importe: Escriba el importe del producto, como resultado de multiplicar la cantidad por el precio de costo.

ENTRADAS
RECEPCION

Cantidad: Registre la cantidad del producto recibido en cada uno de los conceptos de entradas

Importe: Escriba el importe del producto por cada uno de los conceptos de entrada, como resultado de
multiplicar la cantidad por el precio de costo.

Clave: Coloque el número del documento que identifica la entrada de mercancía por “Otros” conceptos

SALIDAS
VENTAS/ TRANSFERENCIAS/OTROS

Cantidad: Registre la cantidad de producto por cada uno de los conceptos de salida.

Importe: Registre el importe del producto por cada uno de los conceptos de salida, como resultado de
multiplicar la cantidad por el precio.

Clave: Coloque el número del documento que identifica la salida de mercancía por “Otros” conceptos

SALDO FINAL
Cantidad: Resultado de sumar las entradas y restar las salidas.

Importe: El importe debe coincidir con el resultado de multiplicar la cantidad por el precio de costo.

Elaborado por Nombre, apellido y firma de la persona que está elaborando el formulario “Resumen Mensual por
Productos”

Revisado por: Nombre, apellido y firma de la persona que está revisó el formulario “Resumen Mensual por
productos”

Tecnología de la Información / Organización y Sistemas

 Código:
Pág.101
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CAC-MNP-001
Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA M ES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

1. Fecha
TARJETA CONTROL DIA MES AÑO
DE DESPERDICIOS
(AJUSTE DE INVENTARIO)

2. ALMACEN 3. Nombre: 4. Apellido:

SUPERMERCAL
MÓDULO TIPO I TIPO II
CENTRO DE ACOPIO
DETALLE DEL PRODUCTO

5. [Link] 11. COSTO 12. FECHA DE

13. N-
MOTIVO 6. DESCRIPCION [Link] [Link] (paquetes)) [Link] VENCIMINETO
TOTAL LOTE

14. OBSERVACIONES:

LEYENDA
7. Sobrantes en
1. Faltantes en 3. Roturas y 6. Modificaciones de 8. Ajustes Positivos en 9. Ajustes Negativos en
2. Mermas 4. Vencimiento 5. Mal estado Conteo
conteo Físico Deterioro Precios Valores Valores
Físico
ELABORADO POR ANALISTA DE CALIDAD JEFE DEL ESTABLECIMIENTO

15
NOMBRE , APELLIDO, FIRMA Y SELLO 16. NOMBRE , APELLIDO, FIRMA Y SELLO

1. Almacén: local donde se encuentra el producto deteriorado.

2. Nombre y Apellido: Nombre y Apellido del Analista de Calidad.
3. Fecha: Fecha de la evaluación o inventario de los productos deteriorados.
4. Motivo: Número que identifica la falta o falla por la que se produjo el producto deteriorado. Ver Leyenda.
5. Descripción: Tipo Producto.
6. Marca: Marca del producto.
7. Presentación: Presentación del bulto (12 x 1) o (24 x 1). Etc.
8. Cantidad: Número de Paquetes representados en Kg.
9. Empresa: Nombre de la Empresa proveedora.
10. Costo Total: Costo del producto deteriorado.
11. Fecha de Vencimiento: Fecha de Vencimiento del producto deteriorado.
12. Número de Lote: Identificación del lote de los productos deteriorados.

Tecnología de la Información / Organización y Sistemas

 FORMULARIO DE CONTINGENCIA
Nº
Fecha
NOTA DE ENTREGA DIA MES AÑO

I.- DATOS DEL EMISOR

Nombre del Programa: Nombre del Centro de Acopio: Código:

Nombre del Jefe de Centro de Acopio: Estado:

Municipio: Parroquia: Período

Desde: Hasta:
II.- DATOS DEL INTERMEDIARIO
Marque con una equis (x) el Punto de Distribución respectivo: Nombre del Punto de Distribución de la Red de Mercal:
Módulo Punto de Distribución
Ruta Móvil Casa de Alimentación
Código: Estado: Municipio: Parroquia:

Nombre del Jefe de Módulo, Encargado de la Ruta Móvil o Punto de Distribución:

III.- DATOS DEL RECEPTOR

Nombre del Representante Casa de Alimentación: Código Casa de
Alimentación:

IV.- DETALLE DE LOS PRODUCTOS

PRODUCTO U.M. CANTIDAD PRECIO DE VENTA SUB-TOTAL

Observaciones:

REPRESENTANTE CASA DE ALIMENTACION JEFE DE MODULO, ENCARGADO DE RUTA MOVIL, PUNTO DE DISTRIBUCION

Firma, C.I. y Sello Firma y Sello

Tecnología de la Información / Organización y Sistemas

 Código:
Pág. 103
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CAC-MNP-001
Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION
MES AÑO

17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“NOTA DE ENTREGA”
OBJETIVO:
Es un documento para efectuar la entrega de mercancía formalmente, su destino final es para los Comedores Populares Bolivarianos.

PRESENTACION: Original y 3 copias.

DISTRIBUCION: Original y copia Coordinación Estadal, una copia al Centro de Acopio
TAMAÑO: Carta.
FRECUENCIA: Cada vez que se realice entrega de mercancía correspondiente al Programa Máxima Protección.
CAMPO DESCRIPCION
I.- DATOS DEL EMISOR
Nº: Correlativo del formulario.
Día, mes y año en que el Representante de la Casa de Alimentación retira en forma total o
Fecha:
parcial su cupo semanal.
Nombre del Programa: Describa el nombre del Programa
Nombre del Centro de Acopio: Coloque el nombre que identifica al Centro de Acopio.
Código: Escriba el número alfanumérico que identifica al Centro de Acopio.
Nombre del Jefe de Centro de Coloque el nombre del Jefe del Centro de Acopio.
Acopio:
Estado: Coloque el nombre del Estado correspondiente a la recepción de mercancía.
Municipio: Coloque el nombre del Municipio correspondiente a la recepción de mercancía.
Parroquia: Coloque el nombre de la Parroquia correspondiente a la recepción de mercancía.
PERIODO
Desde: Coloque el día, mes y año correspondiente al inicio del período semanal, debe ser un lunes, pues
es como se inicia el período semanal.
Hasta: Coloque el día, mes y año correspondiente a la culminación del período semanal, debe ser un
sábado, ya que es el fin del período semanal.
II.- DATOS DEL INTERMEDIARIO
Módulo, Punto de Marque con una equis (x) el Punto de Distribución de la Red Comercial que recibirá la
Distribución, Ruta Móvil o mercancía.
Casa de Alimentación
Nombre del Punto de Coloque el nombre del Punto de Distribución que está recibiendo la mercancía, es decir el
Distribución de la Red nombre del Módulo, Casa de Alimentación, Ruta Móvil o Punto de Distribución.
Comercial:
Código: Coloque el código del Punto de Distribución respectivo.
Estado: Escriba el Estado donde está ubicado el Punto de Distribución de la Red Mercal.
Municipio: Coloque el Municipio respectivo del Punto de Distribución de la Red Mercal.
Coloque el nombre de la Parroquia donde está ubicado el Punto de Distribución de la Red
Parroquia:
Comercial.
Nombre del Jefe de Módulo, Escriba el nombre y apellido del que está recibiendo la mercancía, Jefe de Módulo, Encargado de
Encargado de la Ruta Móvil o la Ruta Móvil o del Punto de Distribución, ya que éste se hará cargo de recibir del Centro de
Punto de Distribución: Acopio y de entregar a las Casas de Alimentación.
III.- DATOS DEL RECEPTOR
Nombre del Representante Nombre y apellido del Representante de la Casa de Alimentación.
Casa de Alimentación:
Código Casa de Alimentación:Coloque el código que corresponde a la Casa de Alimentación.
IV.- DETALLE DE LOS PRODUCTOS
PRODUCTO: Escriba el producto que va a recibir la Casa de Alimentación.
U.M.: Coloque la Unidad de Medida del producto en cuestión, por ej.: Kgs., Lts.
CANTIDAD: Coloque la cantidad en números que se entregará a la casa de Alimentación.
PRECIO DE VENTA: Coloque el precio de venta del producto que recibirá la Casa de Alimentación respectiva.
SUB-TOTAL: Coloque el resultado de multiplicar la cantidad por el precio de venta.
Observaciones: Cualquier nota o comentario adicional que desee agregar.
REPRESENTANTE CASA DE ALIMENTACION / JEFE DE MODULO, ENCARGADO DE RUTA MOVIL, PUNTO DE
DISTRIBUCION
Firma, C.I. y Sello: Coloque la firma, número de cédula de identidad y sello de la Casa de Alimentación.
Firma y Sello: Coloque la firma y sello del Encargado del punto de Distribución de la Red Comercial, por ej.:
Jefe de Módulo, Encargado de la Ruta Móvil, etc.

Tecnología de la Información / Organización y Sistemas

 FORMULARIO DE CONTINGENCIA

CONTROL DE ENTREGA
(ANEXO DE LA NOTA DE ENTREGA)
I.- DATOS DEL RECEPTOR
Nombre de la Casa de Alimentación: Código: Representante de la Casa de Alimentación:

II.- INVENTARIO
ENTRADAS SALIDAS
TOTAL
Cant. U./M. Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Observaciones:

ENTREGADO POR
RECIBIDO POR CASA DE ALIMENTACION
CENTRO DE ACOPIO

Tecnología de la Información / Organización y Sistemas

 Código:
Pág. 105
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CAC-MNP-001
Versión: Segunda
DE CENTROS DE ACOPIO FECHA DE ELABORACION

CAPITULO IV – FORMULARIOS E DIA MES AÑO

INSTRUCTIVO DE LLENADO 17 01 07

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMULARIO

“CONTROL DE ENTREGA/ANEXO A LA NOTA DE ENTREGA ”
OBJETIVO:
Es un documento para controlar las entregas de productos efectuadas del Centro de Acopio hasta el destino final, Casa de
Alimentación, a fin de controlar las entregas en cada período.

PRESENTACION: Original y 1 copia.

DISTRIBUCION: Original para el Punto de Distribución y una copia para el Centro de Acopio.
TAMAÑO: Carta.
FRECUENCIA: Cada vez que se realice entrega de mercancía correspondiente al Programa Máxima Protección
(en este caso).
CAMPO DESCRIPCION
I.- DATOS DEL EMISOR
Nº: Correlativo del formulario.
Día, mes y año en que el Representante de la Casa de Alimentación retira en forma total o
Fecha:
parcial su cupo semanal.
Nombre del Centro de Acopio: Coloque el nombre que identifica al Centro de Acopio.
Código: Escriba el número alfanumérico que identifica al Centro de Acopio.
Nombre del Jefe de Centro de Coloque el nombre del Jefe del Centro de Acopio.
Acopio:
Estado: Coloque el nombre del Estado correspondiente a la recepción de mercancía.
Municipio: Coloque el nombre del Municipio correspondiente a la recepción de mercancía.
Parroquia: Coloque el nombre de la Parroquia correspondiente a la recepción de mercancía.
PERIODO
Desde: Coloque el día, mes y año correspondiente al inicio del período semanal, debe ser un lunes, pues
es como se inicia el período semanal.
Hasta: Coloque el día, mes y año correspondiente a la culminación del período semanal, debe ser un
sábado, ya que es el fin del período semanal.
Nota de Entrega: Coloque el número de la Nota de Entrega correspondiente al formulario Control de Entrega.
Fecha: Día, Mes y Año correspondiente al formulario Nota de Entrega.
II.- DATOS DEL RECEPTOR
Nombre de la Casa de Escriba el nombre de la Casa de Alimentación que está recibiendo la mercancía.
Alimentación:
Código: Coloque el código respectivo de la Casa de Alimentación.
Representante de la Casa de Escribe el nombre del Representante de la Casa de Alimentación.
Alimentación:
III.- INVENTARIO
ENTRADAS
Cant.: Indique la cantidad que recibió el Centro de Acopio para la Casa de Alimentación específica
U/M: Coloque la Unidad de Medida de cada producto respectivo.
Producto: Describa brevemente el producto.
SALIDAS
DEL 1 AL 11 Coloque la
Código Casa de Alimentación:
Coloque el código que corresponde a la Casa de Alimentación.
IV.- DETALLE DE LOS PRODUCTOS
PRODUCTO: Escriba el producto que va a recibir la Casa de Alimentación.
U.M.: Coloque la Unidad de Medida del producto en cuestión, por ej.: Kgs., Lts.
CANTIDAD: Coloque la cantidad en números que se entregará a la casa de Alimentación.
PRECIO DE VENTA: Coloque el precio de venta del producto que recibirá la Casa de Alimentación respectiva.
SUB-TOTAL: Coloque el resultado de multiplicar la cantidad por el precio de venta.
Observaciones: Cualquier nota o comentario adicional que desee agregar.
REPRESENTANTE CASA DE ALIMENTACION / JEFE DE CENTRO DE ACOPIO, ENCARGADO DE RUTA MOVIL, PUNTO DE
DISTRIBUCION
Firma, C.I. y Sello: Coloque la firma, número de cédula de identidad y sello de la Casa de Alimentación.
Firma y Sello: Coloque la firma y sello del Encargado del punto de Distribución de la Red Comercial, por ej.:
Jefe de Centro De Acopio, Encargado de la Ruta Móvil, etc.

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE CAC-MNP-001
Versión: Segunda
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DIA M ES AÑO
CAPITULO V – ANEXOS 17 01 07

ANEXOS

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DIA MES AÑO

CAPITULO V – ANEXOS 17 01 07

REGISTROS CONTABLES

“REGISTROS DE LOS INFORMES DE RECEPCION DE MERCANCIAS PARA

COMPRAS NACIONALES” de los Centros de Acopio:

a) Débito a la cuenta 1-01-03-01-XX-001 Inventario de mercancías-

compras nacionales, por centro de costo, del centro de acopio.

b) Crédito a la cuenta 2-01-01-99-25-002 Otras Cuentas por Pagar

Casa, por el importe total a precio de costo.

Especificando en ambas cuentas lo siguiente: En la referencia el número de nota de

entrega con su respectiva fecha y en la descripción el producto recibido y su

cantidad en unidades, el nombre del proveedor de Casa y el Nº de Informe de

Recepción así como la fecha de recepción, en el centro de acopio.

Se debe crear un comprobante contable, por cada nota de entrega y anexarlo a la

nota de entrega que se enviará a sede central (cuentas por pagar CASA).

“REGISTRO DE LOS INFORMES DE RECEPCION DE MERCANCIAS PARA

COMPRAS REGIONALES” de los Centros de Acopio:

a) Débito a la cuenta 1-01-03-02-XX-001 Inventario de mercancías-

compras regionales asociado por centro de costo, del centro de acopio por el

importe a precio de costo.

b) Crédito a la cuenta 2-01-01-02-XX-XXX Proveedores compras

regionales, por proveedor, por el importe total a precio de costo.

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DIA MES AÑO

CAPITULO V – ANEXOS 17 01 07

c) Especificando en todas la cuentas lo siguiente: En la referencia el número de

nota de entrega con su respectiva fecha y la descripción del producto recibido y su

cantidad en unidades, el nombre del proveedor regional y el Nº del informe de

recepción así como la fecha de recepción, en el centro de acopio.

TRANSFERENCIAS DE SALIDAS de los Centros de Acopio a los módulos para

compras Nacionales y Regionales. (A Precio de Costo)

Por la salida del Inventario del centro de acopio: (A Precio de Costo)

Primer asiento:

DEBITO: Otros Activos No Circulantes (transacciones entre dependencias)

CREDITO: Inventario de mercancía Nacional o Regional.

Por la entrada del inventario al módulo: (A Precio de Costo)

Segundo asiento:

DEBITO: Inventario de mercancía al Módulo.

CREDITO: Otros Activos No Circulantes (transacciones entre dependencias).

COSTO DE VENTA

“COSTO DE VENTAS NACIONALES”, de los Centros de Acopio.

Al Final del mes el contador determinará el costo de ventas de las unidades vendidas a

través del reporte “Resumen mensual por productos nacionales” y realizará el siguiente

asiento:

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DIA MES AÑO

CAPITULO V – ANEXOS 17 01 07

Primer asiento:

DÉBITO: Costo de Ventas – Compras Nacionales por cada estado (Por el

importe al costo)

CRÉDITO: Inventario de Mercancía- Compras Nacionales del Centro de

Acopio. (Asociado al centro de costo, por el importe de las ventas valoradas al costo)

“COSTO DE VENTAS REGIONALES”, de los Centros de Acopio.

Al Final del mes el contador determinara el costo de ventas de las unidades vendidas a

través del reporte “Resumen mensual por productos regionales” y realizará el siguiente

asiento:

Primer asiento:

DÉBITO: Costo de Ventas-Compras Regionales por cada estado, (Por el importe

al costo)

CREDITO: Inventario de Mercancías-Compras Regionales de Centro de

Acopio. (A precio de costo, asociado al centro de costo, por el importe de las ventas

valoradas al costo)

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 LIBRO DE VENTAS

MERCAL CA
LIBRO DE VENTAS
VENTAS INTERNAS o
PERIODO: Enero - 2005 EXPORTACION GRAVADAS

Fecha Número Número Número Número Número de Total Ventas Ventas

Oper. de la de Control Nota de Nota de Factura Incluyendo Internas % Impuesto
Nro. Factura R.I.F. Nombre o Razón Social Factura de Factura Débito Crédito Afectada el IVA No Gravadas Base Imponible Alícuota IVA
1 31/01/2005 116.533,33 0,00 101.333,33 15,00% 15.200,00

2 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

3 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

4 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

5 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

6 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

7 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

8 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

9 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

10 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

11 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

12 31/01/2005 0,00 0,00 0,00 15,00%

83.805.120,00

Totales 116.533,33 83.805.120,00 101.333,33 15.200,00

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