USO Y RERGLAMENTACIÓN LEGAL DEL

BITCOIN Y OTRAS MONEDAS VIRTUALES EN

COLOMBIA Y SU INCIDENCIA EN LA CIUDAD
DE PEREIRA

Alejandro Montoya Cumba

1. Egresado no graduado de la Facultad de Derecho, Universidad Libre de Colombia, Pereira, Risaralda,

Colombia.
Correo electrónico institucional: alejandro-montoyac@[Link] y cumbaa1995@[Link]

Resumen:

Los Bitcoins y las demás criptodivisas, se caracterizan por su practicidad y accesibilidad, ya que
cualquier persona con conexión a internet y sin requerir grandes conocimientos técnicos puede utilizarlo,
lo cual facilita que estos inversionistas o comerciantes en red, sean presa de estafas por parte delincuentes
informáticos. Bajo estos preceptos, realizar un análisis reflexivo desde la normativa y las fuentes
documentales y bibliográficas sobre el uso y marco reglamentario del Bitcoin y de otras monedas
virtuales en Colombia y su incidencia en la ciudad de Pereira entre los años 2022 y 2023, es el propósito
principal de esta reflexión y revisión documental. Para el fin propuesto, s caracteriza el contexto teórico
y conceptual de las criptomonedas y su incidencia como bien jurídico y en el orden económico y social
en Colombia; luego se enfoca en analizar la evolución normativa, reglamentaria y jurisprudencial del
uso del Bitcoin y de las demás monedas virtuales en el país; y por último y considerando los resultados
obtenidos de los objetivos antes enunciados, se indagó sobre la situación actual del uso del Bitcoin y la
aplicación normativa para las criptomonedas en Colombia tomando como área de incidencia la ciudad
de Pereira en el período de estudio 2022 a 2023. Los resultados demostraron que en Colombia como en
la mayoría de países se presenta tardanza o ausencia parcial o total en los mecanismos normativos y de
regulación y control adecuados para la circulación y transacciones con el Bitcoin y demás criptomonedas
y para frenar alertas penales de su uso en actividades ilícitas mediante transacciones con este tipo de
dinero virtual. Criptodivisas, ya que no se presenta eficacia y celeridad en el registro adecuado y
obligatorio de los proveedores de servicios con estas monedas virtuales.

Palabras clave: Alertas penales, Bitcoin, Control, Incidencias, Monedas virtuales, Reglamentación,
Usos.
Abstract:

Bitcoins and other cryptocurrencies are characterized by their practicality and accessibility, since anyone
with an internet connection and without requiring great technical knowledge can use them, which makes
it easier for these investors or network traders to fall prey to scams by criminals. IT. Under these precepts,
the purpose is to carry out a reflective analysis from the regulations and documentary and bibliographic
sources on the use and regulatory framework of Bitcoin and other virtual currencies in Colombia and its
incidence in the city of Pereira between the years 2022 and 2023. main part of this reflection and
documentary review. For the proposed purpose, the theoretical and conceptual context of
cryptocurrencies and their impact as a legal good and in the economic and social order in Colombia is
characterized; Then it focuses on analyzing the normative, regulatory and jurisprudential evolution of
the use of Bitcoin and other virtual currencies in the country; and finally, and considering the results
obtained from the previously stated objectives, the current situation of the use of Bitcoin and the
regulatory application for cryptocurrencies in Colombia was investigated, taking the city of Pereira as
the area of incidence in the study period 2022 to 2023. The results showed that in Colombia, as in most
countries, there is delay or partial or total absence in the regulatory and regulatory and control
mechanisms adequate for the circulation and transactions with Bitcoin and other cryptocurrencies and
to stop criminal alerts of their use. in illicit activities through transactions with this type of virtual money.
Cryptocurrencies, since there is no efficiency and speed in the adequate and mandatory registration of
service providers with these virtual currencies.

Keywords: Criminal alerts, Bitcoin, Control, Incidents, Virtual currencies, Regulation, Uses.

1. Introducción

El presente artículo en su desarrollo académico y reflexivo, se orienta en la temática general, de aportar

respuestas a la formulación general ¿Cómo se ha presentado el uso y reglamentación del bitcoin y de
otras monedas virtuales en Colombia y su incidencia en la ciudad de Pereira en los años 2022 y 2023?

En torno a este interrogante, debe mencionarse en tema en desarrollo, presenta importancia social y
jurídica ya que El bitcoin como dinero virtual, es un protocolo virtual abierto que establece un sistema
de pago entre personas, a través de la creación de una moneda electrónica. De otra parte, el tema es de
novedad e interés normativo, toda vez, que los Bitcoins y las demás criptodivisas, se caracterizan por su
practicidad y accesibilidad, ya que cualquier persona con conexión a internet y sin requerir grandes
conocimientos técnicos puede utilizarlo, lo cual facilita que estos inversionistas o comerciantes en red,
sean presa de estafas por parte delincuentes informáticos.

En la actualidad el uso de las criptodivisas o monedas visuales como el Bitcoin se ha globalizado, lo cual
ha aumentado su mercado y los topes en la cantidad las transacciones que se realizan diariamente
Ramírez, (2021). El bitcoin según Valencia (2021), es una tecnología originada en el año 2009 que
pretende implementar un sistema de pagos virtual y descentralizado entre personas. que, por el ejemplo,
un solo tipo de criptodivisa, el Bitcoin, a nivel mundial, en el año 2021, superó los quinientos ochenta y
seis billones de dólares ([Link],00), (Ramírez, 2021).

Y aunque las cifras develan el auge de este mercado financiero y la diversidad de transacciones que se
realizan por medio de estos criptoactivos, debe considerarse que en la mayoría de países, no hay ni
regulación específica, ni una entidad encargada de vigilar este tipo de mercado. Debido a esta situación,
el comercio de criptoactivos se ha convertido en un problema para el bien jurídico Orden Económico y
Social, ya que por regla general, ante la ausencia de regulación y vigilancia por parte del Estado, y a las
características de anonimato y confidencialidad propias de estas transacciones, influye en que se emplee
para la comisión de delitos de tipo penal económico como la evasión de impuestos, la perdida de reserva
de valor, la estafa, el lavado de activos, compra de armas, financiamiento del terrorismo y regímenes
dictatoriales, entre otras actividades ilegales y también legales.

Debe agregarse, además, que el Bitcoin es una moneda virtual de uso globalizado en la red de internet,
pero no posee un reconocimiento legal en la mayoría de países, por lo tanto, no cumple con el requisito
de aceptación universal, ni de reserva de valor, para ser considerada como moneda fiduciaria,
argumentos que le dan viabilidad e importancia para la realización del tema como propuesta investigativa
y para realizar el artículo como producto académico reflexivo final.

Sobre el tema de uso y reglamentación legal del bitcoin y otras monedas virtuales en Colombia y su
incidencia en la ciudad de Pereira entre los años 2022 a 2023 se encuentran Posiciones alternas, al
realizarse la revisión de antecedentes bibliográficos. Es así que de acuerdo con (Valencia, 2021) que El
bitcoin se emplea para la evasión de impuestos, ya que, a diferencia de monedas fiduciarias, como el
dólar, el euro o el peso, no existe autoridad central que se encargue de crear los bitcoins y que ostente
su control El bitcoin es autocontrolado por millones de ordenadores repartidos a través del planeta,
conocidos como nodos y cada transacción realizada es registrada en “Blockchain”, una especie de libro
contable abierto en la red. Para los socios.

Según Pérez (2023), en el mes de mayo de 2023 el valor del bitcoin cerró cotizando en cerca de
US$27.000, una cifra inferior a los US$29.000 con los que había comenzado mayo. En contraste, enero
tuvo una apreciación de 39,63 %, febrero de 0,003 %, marzo de 22,96 % y abril de 2,81 %. Según datos
de Coinglass (2023), además, la baja que tuvo el bitcoin en mayo no se veía desde noviembre de 2022,
cuando el criptoactivo registró una baja en su precio de 16,23 % (Pérez, 06-01-2023).

El bitcoin se emplea para compras en red, pero también, para el lavado de activos, ya que los
criptoactivos o criptomonedas, además de ser elementos digitales, no cuentan con respaldo jurídico ni
financiero, es decir, no son monedas emitidas por bancos centrales ni autoridades monetarias oficiales,
por lo que son usadas para el blanqueo de capitales (Medina, 2023).
Las monedas deben cumplir con las características de aceptación universal, facilidad de transporte y
almacenamiento, divisibilidad e incorruptibilidad, para ser consideradas como legales. Sin embargo, el
bitcoin no es reconocido como una moneda legal, ya que no está respaldada por ningún gobierno u
organización a excepción de El Salvador, que ha incorporado Ley Bitcoin en su ordenamiento jurídico
y reconoce a la moneda como una de curso legal (Ramírez, 2021), en el resto de países, el bitcoin no
posee aceptación universal, además su gran volatilidad impide que sea considerado como reserva de
valor.

El Bitcoin como criptodivisa es usado como instrumento de transacciones para la corrupción y el

enriquecimiento de los miembros de los regímenes dictatoriales, en los que la inflación desborda los
limites económicos del país, y ya no es rentable tener divisas en dinero físico o corriente, por lo que
acuden al bitcoin para resguardar sus dividendos. Venezuela es un claro ejemplo de ello, “la plataforma
Coin Dance (2020), muestra que el país con mayor actividad de compra y venta de criptomonedas en
Latinoamérica es Venezuela, con el 51 % de operaciones” debe tenerse en cuenta que el régimen actual
de Venezuela, ha llevado al país a una inflación hasta del 1433,58 % (Valencia, 2021)

De acuerdo con lo anterior, la Posición a defender como objetivo general del trabajo, es el de realizar
un análisis reflexivo desde la normativa y las fuentes documentales y bibliográficas sobre el uso y marco
reglamentario del Bitcoin y de otras monedas virtuales en Colombia y su incidencia en la ciudad de
Pereira entre los años 2022 y 2023. Para el fin propuesto, se debió caracterizar el contexto teórico y
conceptual de las criptomonedas y su incidencia como bien jurídico y en el orden económico y social en
Colombia; luego se enfocó en analizar la evolución normativa, reglamentaria y jurisprudencial del uso
del Bitcoin y de las demás monedas virtuales para evitar delitos penales y financieros en el país y por
último y considerando los resultados anteriores, se indagó sobre la situación actual del uso del Bitcoin y
la aplicación normativa para las criptomonedas en Colombia tomando como área de incidencia la ciudad
de Pereira en el período de estudio 2022 a 2023.

2. Metodología y métodos

2.1. Forma de investigación

El desarrollo del artículo de reflexión con base en revisión documental y los resultados de datos
primarios de resultados de encuestas se suscribe en la forma de investigación socio jurídica aplicada
(García, 2016), ya que su objetivo central es realizar un análisis reflexivo al uso y marco reglamentario
del Bitcoin y de otras monedas virtuales en Colombia y su incidencia en la ciudad de Pereira entre los
años 2022 y 2023.

2.2. Tipo de investigación

Los resultados y la argumentación teórica y normativa hacen referencia en su metodología al tipo de
investigación descriptiva con análisis y argumentación cualitativo, a esto menciona Hernández Samperi
(2006), mediante las investigaciones de tipo descriptivo se logra exponer con un buen grado de precisión
los diferentes puntos de vista de una situación, evento o grupo comunitario y así formular propuestas
para resolver problemas (Navia, 2022).

2.3. Método de investigación

Es cualitativo con un enfoque histórico hermenéutico, dado el interés en la interpretación de los valores,
la comprensión del hombre como sujeto y de sus experiencias en el mundo vital cotidiano (Manterola,
et al, 2013).

La recolección de información primaria será mediante revisión documental y estadística sobre alertas
penales y actividades ilícitas cometidas en contra de usuarios del Bitcoin y otras criptomonedas en
Colombia y la incidencia de este tipo de transacciones en la ciudad de Pereira.

2. Fundamentación teórica y la problemática del uso y reglamentación del Bitcoin y otras

monedas virtuales en Colombia

Con respecto a los antecedentes históricos, se be comenzar por referir, que las monedas virtuales o
criptomonedas o dineros virtuales, tienen sus antecedentes históricos en la misma criptografía, técnica
que se dio por primera vez de acuerdo con Castrillón y Ramírez (2021), en la antigua cultura
mesopotámica hace más de 3500 años cuando se emplearon cifrados en un tableta de arcilla la fórmula
de cerámica glaseada, sin embargo debe mencionarse que la encriptación de datos como tal se desarrolló
con mayor propiedad durante la segunda guerra mundial, mediante una maquina inventada por los
alemanes nazis con la cual enviaban mensajes encriptados mediante la potencialización de ejes y ruedas
que rotaban, este mensaje solo podía ser descifrado con el empleo de otra maquina similar, a esta
máquina de mensajes encriptados se le conoce con el nombre de Enigma (Solana, 2009, en Ramírez,
2021).

En la actualidad la ciencia de la criptografía ha desarrollado su evolución tanto en mensajería,

codificación y el uso para algoritmos en la informática y hasta convertirse hoy en día en uno de los
pilares fundamentales de las criptomonedas, que emplean los Blockchain o libros en redes que se
clasifican por medio de algoritmos matemáticos y que requieren según Montes (2022), de un Toquen o
clave individual de acceso para poder entrar a ellos o realizar alguna transacción. y es por ello que resulta
pertinente realizar un breve recuento sobre los antecedentes modernos más relevantes de las
criptomonedas.

Lo cierto es que las monedas virtuales, o dinero que no es considerado de curso legal como lo es el
dinero tangible emitido y controlada su circulación por los mismos gobiernos, es considerado en la
actualidad como una representación digital de valor (En adelante RDV) de tipo privado, que se emite,
circula, almacena y transfiere por las redes de internet mediante plataformas codificadas y que se emplea
mediante el consentimiento de las dos partes en la transacción (Montes, 2022), es decir origen y destino,
mediante una billetera virtual. Así las cosas, estas representaciones digitales de valor, se les conoce con
diferentes nombres, entre estos predomina el término criptoactivo, criptodivisa, criptomoneda, dinero
virtual, dinero digital, moneda virtual, moneda electrónica, y como menciona, Ramírez (2021), también
con nombre como “digital cash”, “cybermoney”, “cybercurrency” y “cyberpayments”

Entendiendo entonces, que las representaciones digitales de valor o criptomonedas como el Bitcoin, para
el presente desarrollo monográfico, son consideradas como un medio de pago digital para realizar
operaciones de tipo comercial o contractual, por lo tanto también es almacenable y tiene un valor que lo
hace elemento de patrimonio y sujeto de pago de impuestos y control tanto de su origen como de su
destino y por ello se ha convertido en tema de debate para las diferentes legislaciones del mundo, debido
a que por sus características no tangibles como moneda y de pago y transacción electrónica es más difícil
de rastrear y controlar por lo que se emplea por las organizaciones criminales para realizar actividades
ilícitas en alertas como lavado de activos, en modalidades de narcotráfico, financiación de terrorismo,
tráfico de armas y de personas, estafa, fraude, pornografía y otras más. (Devoto, 1998, en Ramírez,
2021).

En lo que respecta a la evolución de las criptomonedas, este fenómeno, se ha desarrollado

vertiginosamente, quizá la más conocida de estas es el denominado Bitcoin, una moneda virtual o digital,
que fue creada en el año 2009 y es un algoritmo que emplea diferentes letras, números en cadenas, por
eso se dice que el Blockchain emplea dígitos matemáticos en la red pública y oculta y por ello es
complejo su rastreo.

Así las cosas, el bitcoin fue el primer criptoactivo en circulación y lo novedosos de este tipo de monedas
que es posible cambiarse por dinero de curso legal, pero sin la necesidad de revelar la información
personal de quien realice las transferencia, situación que ha sido un de las principales causas para la
generación de alertas derivadas en actividades ilícitas y que ha sido tema de reglamentación y registro
en la normatividad nacional e internacional, para evitar que se vulneren las leyes penales y económicas
en los países donde ha incursionado esta modalidad de dinero intangible.

En la actualidad se conocen varios tipos de criptomonedas o dinero digital, pero que a la vez emplean
un sistema similar para su creación y circulación, los más conocidos son el bitcoin, el Dash, el Ethereum,
el Litecoin y el Ripple, entre otros.

Analizando el tema desde la fenomenología como problema, el bitcoin es una de las monedas virtuales
más usadas en la actualidad, como criptomoneda, se emplea, como medio para realizar inversiones, en
el comercio y transacciones electrónicas, sin embargo, por su invisibilidad y aparente falta de control
normativo y de las autoridades, el tema del bitcoin y de todas las criptodivisas debe ser primordial en la
agenda y gestión legislativa y de reglamentación judicial y de hacienda pública en Colombia, ya que es
una moneda que por sus características se puede tomar como no formal o tradicional y susceptible a los
delitos de tipo penal, financiero y de hacienda pública.

Los mercados de las criptodivisas y las transacciones que se realizan con las monedas virtuales han
alcanzado topes altos, menciona Ramírez, (2021) que, por el ejemplo, un solo tipo de criptodivisa, el
Bitcoin a nivel mundial, en el año 2021, superó los quinientos ochenta y seis billones de dólares
([Link],00). En lo que respecta a Colombia, debe mencionarse que se encuentra en el tercer
lugar en el mundo, dentro de los países en los que se realizan más transacciones con criptomonedas,
como evidencia, se encuentra que en los primeros meses del año 2021 se realizaron transacciones por
encima de los “25.000 millones de pesos en el mercado de criptoactivos” (Ramírez, 2021).

Y aunque las cifras develan el auge de este mercado financiero y la diversidad de transacciones que se
realizan por medio de estos criptoactivos, una de las principales dificultades con la circulación de las
monedas virtuales en países como Colombia, es la ausencia de regulación y normatividad adecuada para
frenar actividades ilícitas por el uso de transacciones con criptodivisas y la eficacia de un registro
adecuado y obligatorio de los proveedores de servicios con estos dineros virtuales. Debido a esta
situación, el trámite, almacenamiento y capitalización de las monedas virtuales se logran convertir en un
problema que afecta la economía, las finanzas y la legalidad de las transacciones comerciales, y en gran
medida, pasando a un segundo plano las acciones que hasta antes se habían logrado para el control del
lavado de activos, financiamiento del terrorismo, estafas, fraudes y otras alertas, que se realizaban por
el crimen organizado con el dinero de curso legal o bienes materiales y tangibles y que actualmente se
realizan con dineros virtuales, los cuales son más difíciles de rastrear y controlar tanto en su origen,
como en su destino. las transacciones con criptomonedas se realizan en el anonimato y sin dejar muchas
veces huellas trazables, “lo cual da pie a la comisión de delitos de tipo penal económico como la estafa,
el fraude, compra ilegal de armas, narcotráfico, pago de cesiones de pornografía infantil, y el vado de
activos” (Medina, 2023), entre otras actividades ilícitas a través de dichas transacciones.

El problema que se llega a generar por las criptodivisas como el Bitcoin, como moneda virtual objeto de
análisis, van más allá de la simple invisibilidad para el pago de impuestos, se causa también para el
derecho penal, en específico para el tipo penal lavado de activos, estafa y fraude cibernético económico
y algunos de sus delitos fuente, de igual forma el tema de las criptodivisas, el Blockchain y todos las
alertas que deriva, se convierten en temáticas procesales a los que se deben enfrentar tanto Jueces,
fiscales y abogados litigantes del derecho penal, y desde la academia y la investigación se debe estar
reconocer tal fenómeno.

Ahora bien, el problema con auge y circulación de las criptodivisas, radica principalmente en su
legalización como activo de valor, su regulación y registro, ya que como se realizan la red pública bajo
tecnología de la información, y con representaciones de valor digital no tangibles, y no autorizadas por
el sistema bancario ni financiero, se convierten en un medio atractivo por las organizaciones criminales
para realizar actividades ilícitas y comisión de delitos de tipo penal y económico, de ahí que surge la
necesidad de que el Estado entre a reglamentar su uso, y crear un registro de todas las personas y
sociedades que se dediquen a realizar negocios y transacciones con estos dineros virtuales, para evitar
la generación de alertas derivadas.

Esto ya sucede como lo menciona Ramírez (2021) en países como El Salvador, en el que se ha permitido
que se adopte el Bitcoin como moneda de curso legal y se han encargado de delimitar su funcionamiento
y transaccionalidad para generar seguridad a los usuarios de este tipo de monedas y que a la vez hagan
parte del sistema económico y tributario del país. operacionalización. De igual forma, a nivel
internacional, se encuentran organizaciones de cooperación trasnacional como el Grupo de Acción
Financiera Internacional (en adelante GAFI, por sus siglas) que se ha ocupado de investigar y emitir un
conjunto de 40 recomendaciones con el fin de para controlar las transacciones y movimientos de las
criptodivisas a nivel mundial, y en su recomendación 15 (Montes, 2022), se ocupa del registro
obligatorio de los montos en las transacciones por medio de activos digitales con el fin de lograr un
rastro trazable de los orígenes de estos capitales.
De igual forma, el carácter digital de la moneda, la confidencialidad que la red ofrece, la falta de
regulación alrededor de los criptoactivos, así como su rapidez y facilidad de transferencia, son elementos
para que los criminales tengan la capacidad de utilizarlos en actividades ilegales e ilícitas como el
blanqueo de capitales, las estafas en red, la compra de armas, drogas y otros bienes y servicios ilegales
en los mercados de los sitios de la red de internet ocultos, que no pueden ser rastreados por los motores
de búsqueda, porque tienen oculta su dirección IP. (DarkWeb, 2022)

Teniendo en consideración los planteamientos antes expuestos, anteriores, desde una revisión
documental, normativa y jurisprudencial y de fuentes secundarias, sumado al análisis de instrumentos
de recolección de información primaria tipo encuesta abierta a inversionistas y usuarios de las
criptomonedas y a profesionales en el tema de las criptodivisas sobre la incidencia de este tipo de
transacciones en la ciudad de Pereira.

2.4. Marco normativo y reglamentario de las cripto monedas como el Bitcoin en Colombia

A pesar que el predominio y circulación de las criptomonedas como el Bitcoin en Colombia y muchos
países del mundo es relativamente nuevo, por tratarse de transacciones con dineros fuera del curso legal
o intangibles, es decir movimientos que se realizan por medio de la red y con monedas virtuales, su auge
ha transcendido de forma acelerada y de la misma forma las diferentes legislaciones a nivel mundial,
tratan de salirle al paso a su control, monitoreo, regulación y penalización al momento de comprobare
que se cometen delitos penales económicos por esta vía.

De igual forma, se han establecido grupos de acción y normativa internacional que los países miembros
y de cooperación penal internacional acogen para hacerle frente a los posibles delitos y actividades
ilícitas que se logran financiar por medio de las transacciones con activos digitales, dentro de las cuales
sobresalen como principales, el lavado de activos con sus alertas derivadas como el narcotráfico, el
tráfico de armas, la financiación del terrorismo, el tráfico de personas y otras de tipo secundario , pero
no menos graves como la estafa, el fraude, la evasión de impuestos, el robo y extorsión de datos, la
captación masiva e ilegal de dineros, la pornografía, entre otros.

2.4.1. Referente legal

Ante las alertas provenientes de las actividades ilícitas utilizando las criptomonedas y que se convierten
en delitos penales y económicos, resaltan en Colombia algunos avances normativos que parten desde el
mismo Constituyente primario que dio origen a la actual Constitución Política de Colombia vigente
desde el año de 1991 y en la cual se fundamentan principios de alta importancia para el sistema
económico y financiero del país, especialmente en lo que respecta al régimen económico y su protección,
como lo mencionan Serrano y Guevara (2017), manifestado mediante un marco constitucional para el
desenvolvimiento de las actividades económicas a partir de cuatro elementos calves como son el derecho
a la propiedad privada, libertad a la creación empresarial, carácter social de la propiedad y la empresa y
la dirección y garantía de la economía general a cargo del Estado

Después de la norma de normas, se encuentra Código Penal vigente (Ley 590 de 2000) y el Código de
Procedimiento Penal (Ley 906 de 2004). Los principales delitos penales económicos dentro de esta
legislación se encuentran contemplados como delitos contra el orden económico y social en los artículos
319 que contempla el delito de contrabando, el artículo 323 sobre el lavado de activos, el artículo 270
penaliza el narcotráfico, el tráfico ilegal de armas en el artículo 366, el tráfico de personas en el artículo
188. En capítulo aparte se encuentran delitos conexos denominados como delitos contra el patrimonio
económico en los que se encuentran las actividades ilícitas como el hurto (Art. 240), la extorsión (Art.
244), la estafa y el fraude (art, 246).

Legislativamente se encuentran proyectos de ley que se ocupan de la regulación, control y sanción de

las actividades y alertas derivadas de las criptomonedas en Colombia, el primero de ellos es el Proyecto
de Ley No 028 de 2018 con el que se pretendía que el Ministerio de la Tecnología de las Comunicaciones
fuese el encargado de la acreditación y registro de los proveedores de servicio de activos digitales PSAV,
y que a la vez, debían ceñirse a los criterios y obligaciones del el Sistema de Administración de Riesgo
de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (En adelante SARLAFT), para evitar la comisión
de actividades y delitos penales económicos.

De igual forma los Proyectos de Ley 268 de 2019 y 139 de 2021 buscaron fines parecidos al anterior,
con algunas diferencias y novedades específicas que tienen que ver con que la obligatoriedad de los
prestadores de servicios de activos digitales de brindar sistemas de seguridad para los usuarios de las
criptodivisas como el BItcoin, así como el obligatorio registro ante las Cámara de Comercio de toda
persona natural o jurídica que realice operaciones con estas monedas virtuales.

Otro de los aspectos más importantes de estos proyectos de ley, tenían que ver con la obligación de los
proveedores de servicios de activos virtuales de reportar a la Unidad de Información y Análisis
Financiero (UIAF) toda la información concerniente para luchar contra el crimen organizado del lavado
de activos y financiación del terrorismo y toda actividad ilícita.

Se resalta demás en estos proyectos de ley, la urgencia de reglamentar jurídicamente aspectos financieros
de control y riesgo mediante la incorporación del Registro Único de Plataformas de Intercambio de
Criptoactivos (RUPIC), con el cual se lograría ejercer un control adecuado sobre los Proveedores de
Servicios y el Intercambio de Criptodivisas y la verificación de este registro y su información por parte
de cualquier usuario.

Por ultimo en lo que respecta a la normativa vigente, debe mencionarse que se encuentra vigente la
Resolución 314 de 2021, expedida por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), y
mediante la cual, se ejerce control a las transacciones realizadas con criptodivisas exigiendo a las
personas y empresas que realicen transacciones superiores a 150 dólares por única vez y de 450 dólares
en varias transacciones con estos activos digitales a reportarlos a esta Unidad con el objeto de rastrear la
posible ilicitud de los orígenes de estos activos y la posible comisión de alertas derivadas por actividades
ilícitas.
 2.4.2. Reglamentación Institucional

Por su parte, la Superintendencia Financiera de Colombia (En adelante SFC), como máximo órgano de
control y vigilancia de las entidades financieras y bancarias de Colombia, se ha ocupado de reglamentar
el tema de los movimientos, transacciones e inversiones realizadas con el Bitcoin y otras criptomonedas,
en el año 2014 emitió su primera circular en la según Castrillón (2022), se ocupa de manifestarse sobre
la falta de conocimiento que existía en el público sobre el Bitcoin y el resto de las las criptomonedas y
los riesgos que estas inversiones y transacciones podía representar para las personas que emplearan estos
dineros, bajo la advertencia que estos dineros digitales no eran considerados como moneda de curso
legal en Colombia y que por lo tanto no se podía considerar como una divisa y menos como activo para
transacciones en los bancos, ni plataformas digitales (Circular 29 de 2014 de la SFC).

Mas adelante, en el año 2016, la misma Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), emitió la
Circular 078 de 2016, con la cual se le otorga reiteración a lo estipulado en la Circular 29 de 2014 y
advierte que las operaciones que se realicen con Bitcoin y demás criptodivisas no son avaladas por la
normatividad existente, y que del mismo modo, las entidades y corporaciones bajo la vigilancia de esta
Superintendencia no están facultadas para realizar inversiones, tener en custodia, realizar operaciones o
intermediaciones ni mucho menos dar permiso para la operación de plataformas para transar con activos
digitales o criptodivisas.

Tanto las circulares 29 de 2014, como la 078 de 2016, fueron ratificadas y complementadas por la misma
Superfinanciera mediante la Circular 052 de 2017. Con la cual también se estipuló que los riesgos que
generen las transacciones con el Bitcoin y otras s monedas virtuales serán asumidos por las personas que
las realizan y que ni las entidades financieras, ni las superintendencias son responsables de estas, ya que
la única moneda de curso legal reconocida en el país por los bancos y las entidades de control financiero
es el peso colombiano.

Por su parte, el Banco de la República, como el único y legal emisor de dinero de curso legal en el país,
el peso colombiano, se pronunció mediante el oficio 20348 de 2016, manifestando que debido a que las
criptodivisas como el Bitcoin no son emitidas por entidades gubernamentales, sino por entidades
privadas, se les denomina como Representaciones Digitales de Valor (RDV) y se autoriza adquirir,
almacenar, y comercializar y su uso para transacciones comerciales, siempre y cuando las partes
intervinientes en el contrato, así lo hayan convenido (Oficio BR 20348 de 2026)

Con respecto al tema de las criptomonedas como el Bitcoin y su reglamentación normativa y de control,
en el año 2017, la entidad encargada de supervisión y control, de todo tipo de sociedades en el país como
es la Superintendencia de Sociedades, con el fin de prevenir cualquier tipo de alerta derivada del uso de
las criptodivisas en el entorno financiero, emitió el Oficio SS 220, 207096 de 2017, con el cual prohibía
expresamente que se constituyeran y funcionaran en Colombia, sociedades de tipo piramidal o de
multiniveles empleando las criptoactivos.

Consecutivamente la Dirección de Aduanas e Impuestos Nacionales DIAN, mediante el Concepto 20436

de 2017, como entidad encargada de los impuestos y de la administración del sector financiero en
Colombia, mediante este documento legal, manifestó que siendo el Bitcoin y las demás criptomonedas
un activo digital de valor, que representa ingreso de valor al patrimonio de quienes lo adquieren,
almacenan o comercializan (Castrillón, 2022), están obligados a ser objeto de impuestos en el país.
 3. Resultados y hallazgos en al uso y reglamentación del Bitcoin y otras monedas
virtuales en Colombia y su incidencia en la ciudad de Pereira

En la República de Colombia como en muchas de las naciones del mundo en que se presenta el uso de
Bitcoin y demás criptodivisas para transacciones comerciales y financieras, se ha evidenciado la
comisión de los delitos económicos derivadas de alertas como la estafa y el lavado de activos empleando
esos tipos de monedas y es por ello que desde el poder judicial y las entidades de control y supervisión
financiera, los estados buscan regular el uso de las criptomonedas y frenas los delitos económicos que
se pueden presentar.

La tarea no es del todo sencilla, debido al entramado electrónico e informático de las variables que
encierran los movimientos lícitos e ilícitos efectuados con las denominadas monedas virtuales, lo cual
requiere que las instituciones judiciales, financieras y de policía adquieran conocimientos sobre estos
procesos, ya que la información más conocida es la misma que se destapa al iniciarse un proceso penal
por un delito penal económico realizado bajo el empleo del Bitcoin o cualquiera de las criptomonedas.

[Link] uso del Bitcoin y otras criptomonedas y la comisión de alertas penales en

Colombia y su incidencia en la ciudad de Pereira

Para el caso de las ciudades capitales de Colombia, como es el caso de Pereira, capital del departamento
de Risaralda, que como se dijo anteriormente, es uno de los países en los se presenta un alto índice de
transacciones con la moneda virtual Bitcoin, con movimientos por encima de los “25.000 millones de
pesos en el mercado de criptodivisas” (Ramírez, 2021), la Fiscalía General de la Nación como máximo
órgano de investigación criminal en el país, ha publicado de acuerdo con (Montes, 2022), que las alertas
derivadas de la criminalidad asociada a los dineros virtuales han aumentado en Colombia, convirtiéndose
en una problemática no solo para esta institución de investigación, sino también para todas las entidades
públicas y privadas del estado que tienen que ver con la regulación de los activos y divisas en el país.

Como se puede observar en la gráfica siguiente, la Dirección Especializada contra el Lavado de Activos
de la Fiscalía de Colombia de la ciudad e Pereira, y la Unidad de Información y Análisis Financiero (en
adelante UIAF), de la misma institución investigativa realiza en el transcurso del año muchas
investigaciones y seguimientos al delito penal económico de blanqueo de capitales conexas con otras
actividades delictivas como el narcotráfico, el tráfico de armas y la trata de personas económicos,
actividades ilícitas que se realizan mediante el uso de transacciones con criptodivisas. Esto sucede
porque los grupos de delincuencia organizada han visto e las criptodivisas un medio cómodo, veloz y
poco fácil de rastrear con el cual logran realizar las transacciones y pagos de gruesas sumas de dinero
producto de estas ardides ilícitas.
 Figura 1: Alertas principales derivadas de las criptodivisas en Colombia
Fuente: Elaboración propia con datos Fiscalía General de la Nación (en Montes, 2022)

Las alertas principales que se derivan de actividades ilícitas realizadas con el Bitcoin y las otras
criptomonedas en Colombia, son esencialmente las que tienen que ver con el delito penal económico de
blanqueo o lavado de capitales con un 53%, según datos de la Fiscalía General de Colombia (Montes,
2022) en actividades conexas como el narcotráfico en un 25%; el tráfico de armas en un 17% y la trata
de personas con el 11% restante, estas actividades son realizadas por organizaciones criminales
trasnacionales y el pago de los dineros es realizado mediante criptomonedas, fenómeno en el que la
figura del cambiador, resulta de gran trascendencia.

El cambiador, es un delincuente de cuello blanco que realiza el proceso de cambio del criptoactivo en
moneda legal o de curso legitimo en cualquier país del mundo donde se realice la transacción y después
de un límite de 2 a 3 horas, esta moneda virtual se puede transformar en dinero contante y sonante,
previamente sometido a lavado de activos, actividad que es catalogada como delito penal económico a
nivel internacional.

La segunda de las principales alertas como consecuencia de actividades ilícitas realizadas mediante el
uso de las criptodivisas en Colombia, tiene que ver con la estafa y el fraude en un 17% como delito penal
económico.
 Figura 2: Otras alertas derivadas de las criptodivisas en Colombia
Fuente: Elaboración propia con datos Fiscalía General de la Nación (en Montes, 2022)

De igual forma, y según la misma fuente, en la ciudad de Pereira como en el resto de Colombia, ha
venido tomando fuerza diferentes tipos de transacciones ilícitas conexas con monedas digitales, dentro
de estas se destacan las estafas y fraudes piramidales con un 45%, seguido de otro delito muy similar
como es el fraude en la captación masiva y habitual de dineros mediante los dineros digitales con un
25%, (Fiscalía y Montes, 2022), otra de las tipologías adicionales como o aleta derivada de las
criptodivisas es la modalidad de robo de datos y extorsión en un 19%, en esta modalidad el
ciberdelincuente jaque las plataformas y bases de datos de las empresas o personas naturales y luego
exige un pago por su liberación y exige que este pago se realizado mediante criptodivisas para evitar su
rastreo.

Es importante considerar que como las transacciones y operaciones financieras ilícitas que se realizan
con las criptodivisas como el Bitcoin en las ciudades capitales como Pereira, son ejecutadas mediante el
Blockchain o libro electrónico con estructura matemática de la red pública, pero que, para el caso de los
delincuentes económicos digitales, son realizados en la red oscura o conocida también como «dark web»
mediante una estructura matemática que es muy difícil de rastrear y falsificar, en virtud a estas
propiedades es empleada también para el pago de servicios en la web de sesiones de entretenimiento
para adultos como la pornografía en la que lamentablemente también se negocia con las sesiones
particulares y aberrantes de pornografía infantil, que son canceladas mediante el uso de criptoactivos, en
estos casos, según lo ha especificado la Fiscalía General de Colombia (2022), se accede a estos servicios
ilícitos y aberrantes mediante el uso e «Toquens NFT», es decir, una herramienta o dispositivo digital
que genera una clave y que comprueba los datos únicos de acceso de una persona determinada.
 [Link] para las acciones en la regulación de alertas penales por el uso de las
criptomonedas en Colombia.

Después de haberse tenido claridad sobre las principales alertas penales derivadas del uso ilícito de las
criptomonedas en Colombia y su incidencia en la ciudad de Pereira, en donde se pudo constatar que, los
delitos penales económicos más frecuentes perseguidos por los órganos de investigación penal criminal
y de las autoridades de delitos financieros en el país por el uso del bitcoin y otras criptomonedas, son el
blanque o de activos, la estafa y el fraude, en relación con delitos como el narcotráfico, el tráfico de
armas y la trata de personas. Estos a la vez son conexos con otras tipologías delictivas como las pirámides
digitales, la captación de dineros virtuales, el robo y extorsión de datos y la pornografía.

Frente a este fenómeno de delitos penales y económicos por el uso del Bitcoin y otras monedas virtuales,
se han detectado dificultades en la regulación, control y aplicación de normatividad idónea para este
fenómeno y para la toma de decisiones que logren enrutar las acciones necesarias que han debido tomarse
por las diferentes instituciones de Policía, de investigación criminal, de instancias judiciales y de control
financiero en Colombia, contra los delitos penales y económicos por criptomonedas como el Bitcoin.

Estas acciones que provienen del análisis de las dificultades y de las alertas derivadas por las
transacciones con criptodivisas detectadas por las autoridades de investigación correspondientes en
Colombia, e encuentran resumidas en la tabla siguiente (Tabla 1), en la cual se evidencia que estas
acciones inician con el seguimiento a los movimientos y transacciones de este tipo de dinero digital en
el país y como su presenta su auge y expansión mes a mes y los usuarios habituales con sus respectivas
actividades económicas y financieras.

Tabla 1. Dificultades para las acciones en contra de alertas penales por el uso de las criptomonedas
en Colombia y acciones
Dificultades Alertas derivadas Acción Noma
Cuantificación de las Blanqueo de capitales, Seguimiento Fiscalía y Res 314 de 2022
PSAV estafa, fraude SuperSociedades.
Registro ni licencia Blanqueo de capitales Obliga control y reporte SAGRILAFT
PSAV actividades de para las personas y
narcotráfico, armas, sociedades que se
estafa, fraude, robo de constituyan como PSAV
datos y extorsión.
No tienen código CIIU Estafa, fraude, captación Exige control y reporte SANDBOX
masiva e ilegal, de transacciones y
pornografía, extorsión. movimientos de las
PSAV
No medición de riesgos Estafa Fraude, captación Obliga a notificación SAGRILAFT
por actividades y pirámides. sobre todas las
operaciones que estén
por encima del tope de
los (US$ 450),
No identificación de Lavado de activos, Obliga a Identificar y Res 314 de 2022
remitentes Estafa Fraude, captación reportar toda transacción
y pirámides. sospechosa o inusual
 No identificación de Estafa, fraude, captación Obliga control y reporte SAGRILAFT
destinatarios masiva e ilegal, para las personas y
pornografía, extorsión. sociedades que se
constituyan como PSAV
Desconoce origen de los Blanqueo de capitales, Notificación sobre todas SAGRILAFT
fondos narcotráfico, tráfico de las operaciones que
armas y personas. estén por encima del
tope de los (US$ 450).
Se desconocen Blanqueo de capitales, Notificación sobre todas Res 314 de 2022
características de narcotráfico, tráfico de las operaciones que
transacciones armas y personas. estén por encima del
tope de los (US$ 450).
Aumento de las Dark Lavado de activos, Obliga a Identificar y Res 314 de 2022
Web Estafa Fraude, captación reportar toda transacción
y pirámides. Comercio sospechosa o inusual
de sesiones de
pornografía infantil.
Fuente: Elaboración propia

Con el fin de lograr este cometido, el máximo órgano de persecución investigación criminal en
Colombia, la Fiscalía General de la República, realiza constante y periódicamente grupos de mando
unificado y reuniones de trabajo en unión con las diferentes entidades y organizaciones de control y
seguimiento del sistema financiero, nacional, regional y local y con diferentes estamentos del Estado,
como la UIAF Unidad de Información y Análisis Financiero, la SFC, Superintendencia Financiera de
Colombia (SFC), para cumplir con el propósito de unificar esfuerzos y estrategias de inteligencia y
seguimiento que materialicen la judicialización de delincuentes que se valen de las criptodivisas para
cometer delitos penales económicos.
De acuerdo con datos publicados por la Fiscalía de Colombia entre el año 2014 y el año 2022, la Unidad
de Información y Análisis Financiero de esta entidad, fue notificada de aproximadamente 1.370 ROS
(Reportes de Operaciones Sospechosas) con monedas virtuales y es frente a este reporte de alertas que
en el año 2022 se llevara a cabo la expedición de la Resolución 314 de 2022, la cual tiene como objetivo
obligar a los PSAV (Proveedores de Servicios de Activos Virtuales) el envío de los registros y reportes
de todos los movimientos y transacciones individuales y colectivas realizadas con las monedas o activos
digitales.
Sumado a los reportes queden hacer los PSAV, la obligatoriedad de la resolución en mención (Res 314
de 2022), también les exige que deben hacer notificación sobre todas las operaciones que estén por
encima del tope de los (US$ 450), cuatrocientos cincuenta dólares al mes e informar a las autoridades
correspondientes sobre cualquier transacción o actividad que se manifieste como sospechosa o fuera de
lo usual.
Como se puede observar la Resolución 314 de 2022 se ha convertido en una de las herramientas jurídicas
y legales más importantes para controlar las alertas derivadas de las operaciones comerciales y
financieras con las criptodivisas en Colombia, lo cual es un gran avance normativo para enfrentar el
fenómeno delictivo que se está produciendo con uso más frecuente de las divisas digitales.
Aparte de las acciones contempladas en la mencionada Resolución (314 de 2022), la Superfinanciera y
el Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo (SAGRILAFT) del sector real de la Superintendencia de Sociedades en Colombia, también
ha puesto en marcha otras herramientas activas para el control de los delitos con las criptodivisas, dentro
de estas, se encuentra el «Sandbox», que contiene control y reporte para las personas y sociedades que
se constituyan como PSAV Proveedores de servicios de monedas virtuales como el Bitcoino que realicen
transacciones con activos digitales con estos.
Y a pesar que en Colombia no se cuenta con un registro o licencia que logre determinar el número exacto
de empresas PSAV que realizan transacciones con activos digitales, ni mucho menos, se les ha
clasificado con un código CIIU que especifique esta actividad, si debe mencionarse y dar reconocimiento
al hecho según el cual, las acciones antes mencionadas. han presentado buena repercusión en lo que
corresponde al avance normativo y de regulación para luchar contra los delitos penales económicos y
alertas derivadas por criptodivisas en Blockchain en Colombia, es así que hoy en día, las empresas y
sociedades que son supervisadas por la Superintendencia de Sociedades y que están obligadas a cumplir
el régimen de control normativo y de riesgos del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral
de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SAGRILAFT), ascienden a un aproximado de
8.000 organizaciones.
De igual forma, debe destacarse que a nivel internacional, nacional y local, los sistemas informáticos
legales y de usos de las autoridades de investigación, control y de policía, también han evolucionado
vertiginosamente, frente a los cambios de tipología en el delito y los medios empleados para estas
actividades ilícitas, para lalos delitos económicos derivados de las criptodivisas, los datos son más
rastreables, y las transacciones pese a que son realizadas en cuestión de minutos, dejan huella en la red,
Aunque en un comienzo, se llegó a pensar que las transacciones con el Bitcoin y demás criptomonedas
era irrastreable, en la actualidad, se ha podido evidenciar que muchas de estas transacciones dejan huella
y un historial de la transacción, al punto que con el dinero físico y palpable, no se podía saber en qué
bolsillo o billetera se encontraba ese dinero, pero para el caso de las moneda digitales, por ejemplo en
un movimiento de bitcoin, “se puede saber quién fue el anterior, el anterior y el anterior origen de esa
transacción. Por lo tanto, es cierto que es mucho más trazable y mucho más claro identificar el origen
de esos fondos”. (Canovas, 2022)
Argumento que resulta valido, teniendo en cuenta que en los Blockchain de transacciones realizadas con
la criptodivisa bitcoin, aparece un registro público de que billetera digital de origen a que otra billetera
digital se destina, lo cual permite dar un seguimiento al dinero virtual, lo que es difícil de rastrear es el
origen y las características de esas divisas, porque, mientras una transacción realizada por medio de un
banco con dinero de curso legal, la entidad financiera tiene días para investigar esa transacción y hasta
el origen del dinero, mientras que en una transacción digital, pese a ser rastreable en la actualidad, por
ser canjeado el movimiento en segundos o minutos, no da tiempo para rastrear el origen licito o ilícito
de la transacción.
Esta situación ha cambiado, ya que ahora con el seguimiento denominado en términos de bitcoin,
“satoshi por satoshi”, se puede obtener el registro de cada movimiento en la red y rastrear la fuente y la
actividad ilegal que posiblemente encierra esa transacción con criptodivisa.
Como se mencionó anteriormente, en Colombia existe un desarrollo normativo y de control para las
empresas y personas que se dedican a proveer servicios de monedas virtuales como el Bitcoin, es decir,
transacciones con criptodivisas, y a nivel internacional actúa en concordancia y cumplimiento por lo
ordenado por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), en el cual se encuentra que las PSAV
deben estar sujetas a monitoreo y control para evitar el blanqueo de dineros y la financiación de grupos
terroristas, sin dejar de lado que deben encontrarse debidamente autorizados, registrados, y sujetos a
sistemas de monitoreo o supervisión a nivel trasnacional.
 4. Conclusiones

Las representaciones digitales de valor o las criptomonedas como es el caso del Bitcoin, se han
consolidado como una nueva forma de pago y de acumulación de capital en el mundo entero, y bajo
distintas modalidades y nombres de acuerdo al país de origen. Y aunque ha sido un poco lenta su
reglamentación, desde su surgimiento, el predominio y crecimiento cada vez más globalizado en el
entorno de las finanzas y la creciente actividad transaccional que se realizan con estos activos digitales
va en aumento.

En Colombia como en la mayoría de países se presenta la tardanza o ausencia parcial o total de

regulación, control y normatividad adecuada para la circulación y transacciones con los activos digitales
y para frenar alertas penales de su uso en actividades ilícitas en las que se empleen transacciones con
criptodivisas como el Bitcoin: de igual forma, no se presenta eficacia y celeridad en el registro adecuado
y obligatorio de los proveedores de servicios con estos dineros virtuales.

No todos los movimientos, negocios y transferencias comerciales y financieras que se realizan mediante
las criptomonedas como el Bitcoin, son legales, ya que también se han determinado delitos de tipo penal
económico a través de estas transacciones, es así que en ciudades como Pereira y demás capitales de
Colombia, el Bitcoin y las demás criptomonedas han sido empleadas en actividades y delitos al lavado
de activos y la financiación del terrorismo, con sus actividades ilícitas conexas como son el narcotráfico,
el tráfico de armas de personas y otras alertas más derivadas de estas criptodivisas como la estafa, la
captación masiva de dineros o pirámides, el fraude, el robo de datos y extorsión, la pornografía, entre
otros.

Colombia ha procurado la reglamentación y legislación para el uso, circulación y control de las

criptomonedas y las transacciones que se realizan con estas y la persecución y sanción de las posibles
actividades que se convierten en delitos de tipo penal económico con este tipo de monedas digitales,
desde la misma Constitución Política y sus Códigos Penal y de Procedimiento Penal vigentes y leyes de
comercio electrónico, así como también por circulares, comunicados y conceptos de las diferentes
Superintendencias Financiera y de Sociedades y de la misma Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales y el banco emisor, Banco de la Republica y también este proceso se presenta a nivel
internacional y Colombia acoge las recomendaciones para hacer frente a los delitos del crimen
organizado en la utilización de estos nuevas formas de dinero no tangible que se mueven en las redes de
la internet impartidas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), la Oficina Europea de
Policía (EUROPOL) y la Red de Control de Delitos Financieros o Financial Crimes Enforcement
Network, por sus siglas en inglés (FinCEN).

En lo que respecta a la persecución de las alertas principales que se derivan de actividades ilícitas por el
uso del Bitcoin y las demás criptomonedas en Colombia, se logró encontrar que son esencialmente las
que tienen que ver con el delito penal económico de blanqueo o lavado de capitales en actividades
conexas como el narcotráfico; el tráfico de armas y la trata de personas, actividades realizadas por
organizaciones criminales locales y trasnacionales.

De acuerdo con la Fiscalía General de Colombia, también se han encontrado otras alertas derivadas de
las transacciones ilícitas conexas con monedas virtuales como el Bitcoin, dentro de estas se destacan las
estafas piramidales seguido de otro similar como es el fraude en la captación masiva y habitual de dineros
mediante los dineros digitales, otra de las tipologías es la modalidad de robo de datos y extorsión y el
uso de las criptodivisas para el pago de sesiones de pornografía en línea, dentro de la cual se encuentra
la pornografía infantil.

Actualmente, los criptoactivos como Bitcoin, Dash, Ethereum, Litecoin y Ripple, entre otros, están
incursionando en la vida económica y cotidiana; pero también como elemento de las actividades
delictivas y es por ello que el Estado colombiano desde su órgano legislador y de las instituciones de
investigación, regulación y control financiero y económico se encuentra realizando acciones y
estrategias para reconocer el fenómeno de las criptodivisas y lograr avanzar con estrategias, normas,
regulación y persecución penal conforme a dicho desarrollo, en procura de un mejor bienestar y
seguridad de los ciudadanos en general.

5. Recomendaciones

Resulta eminente la necesidad de que en Colombia el Estado y los estamentos de investigación y de

control se pongan en la tarea de reglamentar el uso del Bitcoin y todas las demás criptomonedas y la
creación de un registro efectivo y obligatorio de todas las personas, proveedores de servicios de activos
virtuales y sociedades que se dediquen a realizar negocios y transacciones con estos dineros electrónicos,
para evitar la generación de actividades ilícitas y ejercer un control adecuado sobre los Proveedores de
Servicios y el Intercambio de Criptomonedas y la verificación de este registro y su información por parte
de cualquier usuario.

Es importante la aplicación en las empresas colombianas, de las normas y regulaciones internacionales

y nacionales vigentes sobre uso del Bitcoin y demás criptomonedas, porque es trascendental, el
monitoreo, prevención, conocimiento y trazabilidad de denuncia ante posibles delitos penales por medio
de estos dineros digitales, y así mismo, la detección del riesgo por parte del sistema financiero, mediante
la implementación de la legalidad y control en las transacciones con las criptodivisas, así se logra que
se generen alertas derivadas y actividades ilícitas que afectan la seguridad y la economía nacional.

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