FORMATO 8.
1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REGISTRO DE COMPRAS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
N° REGISTRO DE FECHA EMISION DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD OPERACIONES GRAVADAS
OPERACIÓN COMPROBRANTE IMPORTE TOTAL
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
TIPO (TABLA 2) NÚMERO BASE IMPONIBLE IGV
01 EPSEL 230.00 41.40 271.40
ENSA 370.00 66.60 436.60
Negocios Carlos SAC 45,100.00 8,118.00 53,218.00
Negocios Valer SRL 2,900.00 522.00 3,422.00
Comercial Lucas SAC 92,200.00 16,596.00 108,796.00
Casas y Familia SAC 5,120.00 921.60 6,041.60
TOTAL 145,920.00 26,265.60 172,185.60
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O
INFO
DOCUMENTO
Nº DOCUMENTO DE
CORRELATI FECHA DE IDENTIDAD
VO DEL EMISIÓN DEL FECHA DE
REGISTRO COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO N° SERIE O N° DE
O CÓDIGO DE PAGO O Y/O PAGO (TABLA SERIE DE LA NÚMERO TIPO
UNICO DE DOCUMENTO MAQUINA
10) (TABLA 2)
LA OPERA. REGISTRADORA
01
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
BASE IMPONIBLE DE
LA OPERACIÓN IGV Y/O IPM
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN GRAVADA
NÚMERO O RAZÓN SOCIAL
Venta computadora 2,800.00 504.00
Comercial Boluarte SAC 118,900.00 21,402.00
Empresa los Pumas SAC 152,500.00 27,450.00
TOTALES
274,200.00 49,356.00
IMPORTE TOTAL DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
3,304.00 16 - 75
140,302.00
179,950.00
323,556.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓ
INGRESOS DEL TRABAJADOR
ASIGNACI
ORDEN
DNI CUSP APELLIDOS Y FECHA DE CARGO U ÓN
NOMBRES INGRESO OCUPACIÓN FAMILIAR ASIGNACI OTRO
SUELDO
BÁSICO ÓN S
FAMILIAR
Administrador 3,050.00
Contador 2,660.00
Almacenero 1,820.00
Sec. De ventas 1,800.00
Vendedor 2,140.00
11,470.00
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
TOTAL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
REMUNERACIÓN Otros RENTA
BRUTA Dsc. DE TOTAL
SNP/AFP ONP/SNP APORTE COMISIÓN PRIMA DE Asig. QUINTA DESCUENTO
AFP OBLIGATORIO SOBRE SEGURO Judicial CAT.
10% R.A. 1.60% 1.35%
3,050.00 396.50 396.50
2,660.00 345.80 345.80
1,820.00 236.60 236.60
1,800.00 234.00 234.00
2,140.00 278.20 278.20
11,470.00 1,491.10 1,491.10
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
NETA
ESSALUD TOTAL
9% CTS APORTES
2,653.50 274.50 296.52 571.02
2,314.20 239.40 258.61 498.01
1,583.40 163.80 176.94 340.74
1,566.00 162.00 175.00 337.00
1,861.80 192.60 208.06 400.66
9,978.90 1,032.30 1,115.13 2,147.43
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS M
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCA
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE LA
ÚNICO DE LA OPERACIÓN
MEDIO DE
OPERACIÓN PAGO
(TABLA 1)
1
2
4
5
10
11
12
13
14
15
16
17
18
A Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORR
N O RAZÓN SOCIAL:
OPERACIONES BANCARIAS
APELLIDOS Y NOMBRES,
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
SALDO INICIAL
PAGO DE ENERGIA ENSA
PAGO DE AGUA EPSEL
PAGO DE RH CONTADOR
VENTA DE COMPUTADORA
Pago de la compra de mercaderia Negocios Carlos SAC
Cobro de venta de mercaderia Comercial Boluarte SAC
Pago de compra de un escritorio Valer SRL
Pago de factura pendiente
Pago de letra pendiente
Pago de compra de mercaderia Comercial Lucas SAC
Cobro de venta de mercaderia Empresa Los Pumas SAC
Pago de alquiler de local CASASyFAMILIA SAC
Pago de remuneraciones
Pago de Essalud
Pago de ONP
Cobro de factura
cobro de letra
CUENTA CORRIENTE"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NÚMERO DE TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN CÓDIGO
42
421
42
421
42
424
12
121
42
421
12
121
42
421
42
421
42
423
42
421
12
121
42
421
41
411
40
403
4031
4032
1212
123
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR
19,360.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
HONORARIOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 3,304.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 140,302.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 179,950.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SIST. PUB. DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Emitidas en cartera 22,260.00
Letras por cobrar 11,530.00
357,346.00
Saldo inicial
saldo actual
Total General 357,346.00
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
436.60
271.40
2,440.00
53,218.00
3,422.00
11,700.00
15,600.00
108,796.00
6,041.60
9,978.90
1,032.30
1,491.10
214,427.90
142,918.10
357,346.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELATIV REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
O DEL FECHA
ASIENTO DE DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DEL
LA OPERACIÓN LIBRO O
OPERACIÓN CORRELATIV DOCUMENTO
REGISTRO O SUSTENTATO
O CÓDIGO (TABLA 8) RIO
ÚNICO
1
Por el activo, pasivo y patrimonio
2 Por la centralización del registro de
compras
3 Por el destino de las cuentas del
elemento 6
4 Por la centralización del registro de
ventas
5 Por la Centralización de Planillas de
Remuneraciones
6 Por el destino de las cuentas del
elemento 6
7 por la centralizacion de ingresos en
cuenta corriente
8 por la centralizacion de egresos en
cuenta corriente
9 Por la baja de activo fijo (vehiculo
menor)
10
Destino de otros gastos de gestión
11 Por el costo de ventas de las
mercaderias
12 Por la depreciacion del activo fijo
Por la depreciacion del activo fijo
13 Destino de la depreciación
14 Por el cierre de Variacion de inventarios
y Costo de ventas
15 Por el cierre de las cuentas de
destino (elemento 9)
16 Por el cierre de las cuentas de gastos
(elemento 6)
17 Por el cierre de las cuentas de
ingresos (elemento 7)
18 Por el cierre de la cuenta 89
19 Por el cierre de las cuentas de
inventario
31-Dec-20
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
10
EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Fin
1041 Cuentas Corrienets Operativas 19,360.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
1212 Emitidas en cartera 22,260.00
123 Letras por cobrar 11,530.00
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias
2011 Mercaderias 29,210.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
331 Terrenos 48,400.00
334 Unidades de Transporte 44,880.00
336 Equipos diversos 25,250.00
39 DEPRECIACION y AMORTIZACION ACU
395 Depreciación acumulada de propiedad,
3952 Depreciación acumulada - costo
39521 Edificaciones 14,250.00
39525 Unidades de Transporte 13,390.00
39526 Muebles y enseres 5,190.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
4212 Emitidas 11,700.00
423 Letras por pagar 15,600.00
50 Capital
501 Capital social 112,000.00
59 Resultados acumulados
591 Utilidades no distribuidas 28,760.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
335 Muebles y enseres 2,900.00
60 COMPRAS
601 Mercaderias
6011 Mercaderias 137,300.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
635 Alquileres 5,120.00
6352 Edificaciones
636 Servicios básicos
6361 Energia electrica 370.00
6363 Agua 230.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APO
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 26,265..60
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
4212 Emitidas 172,185.60
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias
2011 Mercaderias 137,300.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,860.00
95 GASTOS DE VENTAS 2,860.00
61 VARIACION DE INVENTARIOS
611 Mercaderias
6111 Mercaderias 137,300.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C
791 Cargas imputables a cuentas de costos 5,720.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -
121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
1212 Emitidas en cartera 320,252.00
16 CUENTAS POR COBRER DIVERSAS - TER
165 Venta de activo inmovilizado
1653 Propiedad, planta y equipo 3,304.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APO
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 49,356.00
70 VENTAS
701 Mercaderias
7012 Mercaderias - venta local 271,400.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
756 Enajenación de activos inmovilizados
7564 Propiedad, planta y equipos. 2,800.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios 11,470.00
6271 Regimen de prestaciones de salud (ESS 1,032.30
6291 Compensacion por tiempo de servicio ( 1,115.13
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APO
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD 1,032.30
4032 ONP 1,491.10
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y Salarios por pagar 9,978.90
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
415 Beneficios sociales de los trabajadores 1,115.13
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,808.72
95 GASTOS DE VENTAS 6,808.71
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C 13,617.43
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIV
104 Cuentas corrientes en instituciones fina
1041 Cuentas corrientes operativas 357,346.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
1212 Emitidas en cartera 345,816.00
123 Letras por cobrar 11,530.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD 1,032.30
4032 ONP 1,491.10
4111 Sueldos y salarios por pagar 9,978.90
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes 183,885.60
423 Letras por pagar 15,600.00
424 Honorarios por pagar 2,440.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIV
104 Cuentas corrientes en instituciones fina
1041 Cuentas corrientes operativas 214,427.90
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS
655 INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACT
65514 PROPIEDADPLANTA Y EQUIPO 1,740.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AG
395 Depreciación acumulada de propiedad,
3952 Depreciación acumulada - Costo
39525 Unidades de Transporte 360.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
336 EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE IN
33611 COSTO 2,100.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
945 Otros gastos de gestión 1,740.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C
791 Cargas imputables a cuentas de costos 1,740.00
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderias 164,310.00
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias 164,310.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS
684 Depreciación de propiedad , planta y e
68414 Muebles y enseres 145.00
68413 Unidad de transporte 8,976.00
68415 Equipos diversos 6,312.50
39 DEPRECIACION y AMORTIZACION ACU
395 Depreciación acumulada de propiedad,
39525 Unidades de Transporte 8,976.00
39526 Muebles y enseres 145.00
39527 EQUIPOS DIVERSOS 6,312.50
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
945 Otros gastos de gestión 7,716.75
95 GASTOS DE VENTAS
955 Gastos de Ventas 7,716.75
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C
791 Cargas imputables a cuenta de costos y 15,433.50
61 VARIACION DE INVENTARIOS
611 Mercaderias 164,310.00
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderias 164,310.00
79 Cargas imputables a cuenta de costos y 36,510.93
94 Gastos Administrativos 19,125.47
95 Gastos de Ventas 17,385.46
89 Determinacion del Resultado del Ejercic
60 Compras
61 Variacion de inventarios
62 Gastos de personal y directores
63 Gastos de servicios prestados por terce
65 Otros gastos de gestión
68 Valuacion y deterioro de activos y provi
70 Ventas
75 Otros ingresos de gestión
89 Determinacion del Resultado del Ejercic
89 Determinacion del Resultado del Ejercic
59 Resultados acumulados
39 Depreciación y Amortización Acumulad
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes
41 Remuneraciones y participaciones por
42 Cuenta por pagar comerciales - tercero
50 Capital
59 Resultados acumulados
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 cuentas por cobrar
16 Cuentas por cobrar diversas - terceros
20 Mercaderias
33 Propiedad, Planta y equipos
10 12 16 20
39 40 41 42
47 50 59 60
62 63 65 68
70 75 79 94
89
20 33
42 45
60 61
68 69
94 95
BALANCE DE COMPROBACION
Código Ctas Sumas del mayor Saldos Ajustes
del Mayor Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
10
12
16
20
33
39
40
41
42
47
50
59
60
61
62
63
65
68
69
70
75
79
94
95
TOTAL
Inventario Resultados por Naturaleza Resultados por función
Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias
