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Retención en la Fuente: Procedimiento 2021

El documento detalla el procedimiento de retención en la fuente para salarios de un empleado de la empresa SAS durante diciembre de 2021. Incluye cálculos de ingresos, deducciones, rentas exentas y el ingreso laboral mensual base para la retención. Se establece un porcentaje fijo de retención aplicable para los seis meses siguientes, que resulta en un 0,00%.

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El documento detalla el procedimiento de retención en la fuente para salarios de un empleado de la empresa SAS durante diciembre de 2021. Incluye cálculos de ingresos, deducciones, rentas exentas y el ingreso laboral mensual base para la retención. Se establece un porcentaje fijo de retención aplicable para los seis meses siguientes, que resulta en un 0,00%.

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EMPRESA SAS

NIT 855.555.555-1
RETENCIÓN EN LA FUENTE SALARIOS MES: DICIEMBRE
PROCEDIMIENTO 2 Primer semestre 2021
Empleado: SAENZ
UVT 2021 $ 36.308
Retención Salarios. (Pagos comprendidos de diciembre de 2020 a noviembre de 2021).
Salario. (Excluir Cesantías e intereses de cesantias). Ver Concepto 38923 de 2013) $ 11.500.000
Incentivo
Bonificación no constitutiva de salario

Rango Porcentaje
Auxilio de vivienda salario adicional
Bono (En efectivo) >=4 a <16 1%
Aporte vountario AFP >=16 a 17 1,20%
Subtotal 1 $ 11.500.000 De 17 a 18 1,40%
(-) INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN INGRESO PARA EL TRABAJADOR (Pagos comprendidos de De 18 a 19 1,60%
1. Aportes obligatorios a salud. Promedio año anterior. (Tope max 25 SMMLV) $ 4.600.000 $ 4.600.000 De 19 a 20 1,80%
Superiores a
2. Aportes a fondos de pensiones. (Tope max 25 x12 SMMLV) $ 460.000 $ 4.600.000 20 2%
3. Fondo solidaridad pensional. (Tope max 25x12 SMMLV) $ 115.000 $ 115.000
4. Aportes voluntarios a Fondo de pensiones obligatorias. 0
Subtotal 2 $ 6.325.000 $ 13 PORCENTAJE
DEDUCCIONES. (Pagos comprendidos de diciembre de 2020 a noviembre de 2021). $ 115.000
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite $ 720.000
2. Deducción por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10% del $ -
3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. $-
Total Deduciones $ 720.000
Subtotal 4 $ 5.605.000
RENTAS EXENTAS (Pagos comprendidos de diciembre de 2021 a noviembre de 2022).
Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.) $ 1.380.000
Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios b y c, no $ -
Gastos de Entierro del Trabajador $-
Gastos de Representación de algunos funcionarios oficiales $-
Exenciones para miembros de las fuerzas armadas $- CONCEPTO EMPLEADOR TOTAL
Indemnizaciones por enfermedad, maternidad o accidente de trabajo $- aportes de SALUD 8,50% $ -
Total Rentas Exentas $ 1.380.000 seguridad PENSION 12% $ -
Subtotal 3 $ 4.225.000 ARL 0,52% $ -
Renta de Trabajo Exenta (25%) Maximo 2.880 Uvt $102.548.160 $ 1.056.000 CONCEPTO EMPLEADOR TOTAL
Subtotal 5 $ 3.169.000 caja 4% $ -
Aportes
Calculo limite 40% sobre los ingresos no constitutivos de renta $ 2.530.000 sena 2% $ -
parafiscales
Total deducciones y rentas exentas $ 3.156.000 icbf 3% $ -
Subtotal 5 Ajustado 3.795.000 CONCEPTO TOTAL
prima servicios 8.33% $ -
El Subtotal 5 se divide por 13 (O el numero de meses de vinculacion, en este caso $ 292.000 prestaciones cesantias 8.33% $ -
Subtotal 6 $ 292.000 sociales 2022 [Link] 12% $ -
Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente $ 292.000 vacaciones 4,17% $ -
Ingreso laboral gravado en UVT $ 8,04
Porcentaje Fijo de Retencion a aplicar 6 meses siguientes. (Ene - Jun 2022) 0,00%

UVT 2021 $ 36.308

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