SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO

Normativa y actuación ante blanqueo de capitales

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 SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
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ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN 231

2. OBJETIVOS 231

3. BREVE APROXIMACIÓN AL ORIGEN DEL CONCEPTO

DE BLANQUEO DE CAPITALES 232

4. LA DOBLE PERSPECTIVA DEL BLANQUEO

DE CAPITALES 233

4.1. La perspectiva administrativa del blanqueo

de capitales: la prevención 234

4.1.1. Régimen de colaboración 235

4.1.2. Identificación de clientes. Medidas normales

de diligencia debida 236

4.1.3. Deber de confidencialidad 236

4.1.4. Conservación de documentos 236

4.1.5. Funciones que asumen los órganos de control

interno y de comunicación de los sujetos
obligados 237

4.1.6. Protección de datos de carácter personal 238

4.1.7. Intercambio de información entre sujetos

obligados y ficheros centralizados
de prevención del fraude (art. 33) 239

4.1.8. Formación en materia de prevención

del blanqueo de capitales 240

4.1.9. Catálogo de operaciones de riesgo 240

4.1.10. Ejemplos de operaciones sospechosas 241

Director de Seguridad Integral 229

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Normativa y actuación ante blanqueo de capitales

[Link] (Servicio Ejecutivo

para la Prevención del Blanqueo de Capitales) 242

4.1.12.Régimen sancionador administrativo 242

[Link] normativa relacionada

con el blanqueo de capitales 246

4.2. Perspectiva represiva del blanqueo de capitales 246

4.3. Concurrencias de sanciones y el orden penal 248

5. RIESGOS ASOCIADOS 249

5.1. Riesgos sociales 249

5.2. Riesgos económicos 249

5.3. Riesgos financieros 249

230 Director de Seguridad Integral

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Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
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1. INTRODUCCIÓN
Si bien en la protección de cualquier bien o entidad existe una amplia gama
de posibles delitos contra sus intereses que requieren un tratamiento pre-
ventivo y protector, la protección de entidades financieras requiere una
especial atención y tratamiento, dado que además de tener en común con
cualquier otro tipo de establecimiento los riesgos accidentales, dentro de
las amenazas antisociales, estas entidades son un medio aprovechado por
los delincuentes para tratar de limpiar el dinero conseguido con sus activi-
dades delictivas, por medio de innumerables estratagemas, fraudes y false-
dades documentales.

De ahí la importancia de que el sector financiero, a través de todos los me-

canismos posibles, trate de impedir no solo los delitos que sufre en común
con otros establecimientos, sino también aquellos específicos cometidos
por las mafias y grupos organizados.

En esta unidad didáctica analizaremos en profundidad el concepto y las

características básicas del blanqueo de capitales, así como la gestión de
prevención y control de este tipo de delito.

2. OBJETIVOS
A lo largo de la presente unidad didáctica vamos a adquirir los siguientes
objetivos específicos:

▪▪ Definir el concepto de blanqueo de capitales.

▪▪ Analizar las características del blanqueo según su perspectiva.

▪▪ Identificar las normativas y procedimientos que permitan la detec-

ción de circunstancias, operaciones y personas sospechosas.

Director de Seguridad Integral 231

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3. BREVE APROXIMACIÓN AL ORIGEN

DEL CONCEPTO DE BLANQUEO DE
CAPITALES
Históricamente, se ha situado el origen del concepto de blanqueo de ca-
pitales en los años cincuenta, en los que afloran, sobre todo en Estados
Unidos, las mafias.

Estos grupos organizados dedicados a multitud de actividades ilícitas,

como el contrabando de alcohol, contrabando de tabaco, tráfico de drogas,
extorsiones y corrupción, se encontraron con el problema de generar más
dinero del que podían gastar de inmediato, por lo que estas mafias comien-
zan a invertir y a introducir el dinero procedente de la actividad ilícita en
la sociedad, lo que se convierte en un claro indicador de riqueza y en una
alerta a las autoridades policiales y judiciales.

Este problema se comienza a solventar tratando de simular que el dine-

ro procede de otro tipo de actividades, y es aquí donde algunos sitúan el
inicio del blanqueo de capitales: cuando las mafias comienzan a abrir la-
vanderías que producen unos beneficios inusitados. Ciertos estudiosos del
tema dicen que el concepto de blanqueo de capitales procede de aquí, de
la introducción del dinero ilícito mediante la simulación de beneficios en
las lavanderías. Pero también es cierto que el concepto no solo se atribuye
a la mafia y a ese tipo de comercio, sino que abarca toda la introducción de
dinero no obtenido legalmente.

El dinero obtenido de las lavanderías, y posteriormente de los bares explo-

tados por la mafia, serviría de justificación para la acumulación de pro-
piedades de lujo por parte de la organización. Este proceso es el conocido
como “integración”.

Otro matiz que aparece históricamente relacionado con el blanqueo de ca-

pitales es la diferenciación entre dinero negro y dinero sucio.

▪▪ Dinero negro se considera el que el Estado no tiene controlado su

origen y no ha sido declarado en ningún momento.

▪▪ Dinero sucio es el que tiene como procedencia un delito o una ac-

tividad ilegal.

Sea cual fuere el tipo de dinero, negro o sucio, su integración en el

mercado es el blanqueo de capitales.

Hasta hace relativamente poco, el blanqueo de capitales preocupaba a los

estados pero no en exceso, es a partir de los atentados del 11-S en Estados
Unidos cuando se comienza a vincular el concepto de blanqueo con el de
financiación del terrorismo. Esto hace que Estados Unidos tome una si-

232 Director de Seguridad Integral

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Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
05

tuación directiva y dominante sobre este tipo de actividades y comienza a

marcar unas pautas de intervención sobre el sector financiero, que acaba-
rán acatando el resto de países del mundo.

El poder financiero y militar de Estados Unidos hace que, al tomarse esta

decisión intervencionista sobre el sector financiero, muchos de los paraí-
sos fiscales del mundo decidan dejar de serlo, por miedo a perder privile-
gios, turismo, o por miedo a ser considerados enemigos de los americanos.

4. LA DOBLE PERSPECTIVA DEL BLANQUEO

DE CAPITALES
En España, la problemática del blanqueo de capitales se aborda desde dos
perspectivas: la administrativa o preventiva y la policial-judicial o repre-
siva.

Hay que señalar que no todos los países funcionan de la misma forma,
sirva como ejemplo:

▪▪ En Alemania y el Reino Unido: la perspectiva es policial o represiva.

▪▪ En Dinamarca y Portugal: la perspectiva es judicial, y por lo tanto

represiva.

▪▪ En Francia e Italia: existe la perspectiva administrativa y la policial,

como en España.

Aunque lo que nos atañe a nosotros como parte del sistema financiero
son las dos vertientes que vamos a estudiar, no está de más conocer el
desarrollo y el paso de una a otra, y mencionar una tercera denominada
“ejecutiva”, que es estrictamente penitenciaria.

PREVENTIVO REPRESIVO EJECUTIVO

ÁMBITO ÁMBITO POLICIAL ÁMBITO JUDICIAL ÁMBITO PENITENCIARIO

ADMINISTRATIVO

Tabla 3. Perspectivas del blanqueo de capitales.

Director de Seguridad Integral 233

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4.1. La perspectiva administrativa f. Las sociedades gestoras de entidades de ca-

del blanqueo de capitales: pital-riesgo y las sociedades de capital-riesgo
cuya gestión no esté encomendada a una socie-
la prevención dad gestora.
A diferencia del derecho penal (de carácter reactivo),
el sistema preventivo trata de impedir el acceso al sis- g. Las sociedades de garantía recíproca.
tema financiero de bienes o activos de origen delictivo,
imponiendo a los sujetos obligados (susceptibles de ser h. Las entidades de pago.
utilizados como mecanismo para sus operaciones de
blanqueo) una serie de obligaciones específicas cuyo i. Las personas que ejerzan profesionalmente acti-
cumplimiento es exigido por órganos especializados de vidades de cambio de moneda.
la Administración (Comisión de Prevención del Blan-
queo de Capitales, Servicio Ejecutivo, Secretaría). j. Los servicios postales respecto de las activida-
des de giro o transferencia.
Pero, por otro lado, mediante este sistema preventivo se
pueden detectar acciones concretas de blanqueo que k. Las personas dedicadas profesionalmente a la
van a ser comunicadas a las autoridades competentes a intermediación en la concesión de préstamos
los efectos de su persecución y posterior sanción penal. o créditos, así como las personas que, sin haber
obtenido autorización como establecimientos
Actualmente, en España la ley vigente sobre blanqueo financieros de crédito, desarrollen profesional-
de capitales es la Ley 10/2010, de 28 de abril, de Pre- mente alguna de las actividades a que se refiere la
vención del Blanqueo de Capitales y de la Financia- disposición adicional primera de la Ley 3/1994,
ción del Terrorismo, que regula las obligaciones, ac- de 14 de abril, por la que se adapta la legislación
tuaciones y procedimientos para prevenir e impedir española en materia de Entidades de Crédito a
la utilización del sistema financiero, así como de otros la Segunda Directiva de Coordinación Banca-
sectores de actividad económica, para el blanqueo de ria y se introducen otras modificaciones relati-
capitales. vas al sistema financiero.

El artículo 2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de Pre- l. Los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan
vención del Blanqueo de Capitales y de la Financia- profesionalmente actividades de agencia, comi-
ción del Terrorismo, considera sujetos obligados a: sión o intermediación en la compraventa de bie-
nes inmuebles.
a. Las entidades de crédito.
m. Los auditores de cuentas, contables externos o
b. Las entidades aseguradoras autorizadas para asesores fiscales.
operar en el ramo de vida y los corredores de
seguros cuando actúen en relación con seguros n. Los notarios y los registradores de la propiedad,
de vida u otros servicios relacionados con inver- mercantiles y de bienes muebles.
siones, con las excepciones que se establezcan
reglamentariamente. ñ. Los abogados, procuradores u otros profesio-
nales independientes cuando participen en la
c. Las empresas de servicios de inversión. concepción, realización o asesoramiento de
operaciones por cuenta de clientes relativas a la
d. Las sociedades gestoras de instituciones de in- compraventa de bienes inmuebles o entidades
versión colectiva y las sociedades de inversión comerciales, la gestión de fondos, valores u otros
cuya gestión no esté encomendada a una socie- activos, la apertura o gestión de cuentas corrien-
dad gestora. tes, cuentas de ahorros o cuentas de valores, la
organización de las aportaciones necesarias para
e. Las entidades gestoras de fondos de pensiones. la creación, el funcionamiento o la gestión de

234 Director de Seguridad Integral

 SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
05

empresas o la creación, el funcionamiento o la de azar respecto de las operaciones de pago de

gestión de fideicomisos (trusts), sociedades o es- premios.
tructuras análogas, o cuando actúen por cuenta
de clientes en cualquier operación financiera o v. Las personas físicas que realicen movimientos de
inmobiliaria. medios de pago, en los términos establecidos en
el artículo 34.
o. Las personas que con carácter profesional y con
arreglo a la normativa específica que en cada w. Las personas que comercien profesionalmente
caso sea aplicable presten los siguientes servicios con bienes, en los términos establecidos en el ar-
a terceros: constituir sociedades u otras personas tículo 38.
jurídicas; ejercer funciones de dirección o secre-
taría de una sociedad, socio de una asociación o x. Las fundaciones y asociaciones, en los términos
funciones similares en relación con otras perso- establecidos en el artículo 39.
nas jurídicas o disponer que otra persona ejerza
dichas funciones; facilitar un domicilio social o y. Los gestores de sistemas de pago y de compensa-
una dirección comercial, postal, administrativa ción y liquidación de valores y productos finan-
y otros servicios afines a una sociedad, una aso- cieros derivados, así como los gestores de tarjetas
ciación o cualquier otro instrumento o persona de crédito o débito emitidas por otras entidades,
jurídicos; ejercer funciones de fideicomisario en en los términos establecidos en el artículo 40.
un fideicomiso (trust) expreso o instrumento ju-
rídico similar o disponer que otra persona ejerza 4.1.1. Régimen de colaboración
dichas funciones; o ejercer funciones de accio-
nista por cuenta de otra persona, exceptuando Capítulo VII. De la organización institucional Artí-
las sociedades que coticen en un mercado regu- culo 48. Régimen de colaboración
lado y estén sujetas a requisitos de información
conformes con el derecho comunitario o con 1. Toda autoridad o funcionario que descubra he-
normas internacionales equivalentes, o disponer chos que puedan constituir indicio o prueba de
que otra persona ejerza dichas funciones. blanqueo de capitales o de financiación del te-
rrorismo, ya sea durante las inspecciones efec-
p. Los casinos de juego. tuadas a las entidades objeto de supervisión, o de
cualquier otro modo, deberá informar de ello al
q. Las personas que comercien profesionalmente Servicio Ejecutivo de la Comisión. Sin perjuicio
con joyas, piedras o metales preciosos. de la posible responsabilidad penal, el incumpli-
miento de esta obligación por los funcionarios
r. Las personas que comercien profesionalmente públicos que no sean sujetos obligados confor-
con objetos de arte o antigüedades. me al artículo 2 se sancionará disciplinariamente
con arreglo a la legislación específica que les sea
s. Las personas que ejerzan profesionalmente las de aplicación.
actividades a que se refiere el artículo 1 de la Ley
43/2007, de 13 de diciembre, de protección de La obligación señalada en este apartado se exten-
los consumidores en la contratación de bienes derá igualmente a la información que la Comi-
con oferta de restitución del precio. sión de Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias o sus órganos de apoyo
t. Las personas que ejerzan actividades de depósi- requieran en el ejercicio de sus competencias.
to, custodia o transporte profesional de fondos o
medios de pago. En todo caso, el Banco de España, la Comisión
Nacional del Mercado de Valores, la Dirección
u. Las personas responsables de la gestión, explota- General de Seguros y Fondos de Pensiones, la
ción y comercialización de loterías u otros juegos Dirección General de Registros y del Notaria-

Director de Seguridad Integral 235

 MÓDULO 7: SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales

do, el Instituto de Contabilidad y Auditoría En ningún caso los sujetos obligados manten-
de Cuentas, los colegios profesionales y los drán relaciones de negocio o realizarán opera-
órganos estatales o autonómicos competentes, ciones con personas físicas o jurídicas que no
según corresponda, informarán razonadamen- hayan sido debidamente identificadas. Queda
te al Servicio Ejecutivo cuando en el ejercicio prohibida, en particular, la apertura, contrata-
de su labor inspectora o supervisora aprecien ción o mantenimiento de cuentas, libretas, acti-
posibles infracciones de las obligaciones esta- vos o instrumentos numerados, cifrados, anóni-
blecidas en esta ley. Los órganos judiciales, de mos o con nombres ficticios.
oficio o a instancia del Ministerio Fiscal, remi-
tirán testimonio al Servicio Ejecutivo cuando 4.1.3. Deber de confidencialidad
en el curso del proceso aprecien indicios de
incumplimiento de la normativa de prevención Capítulo IV. Del control interno. Artículo 30. Protec-
del blanqueo de capitales. ción e idoneidad de empleados, directivos y agentes

2. Cuando ejerza sus funciones en relación con 1. Los sujetos obligados adoptarán las medidas
entidades financieras sometidas a legislación es- adecuadas para mantener la confidencialidad
pecial, el Servicio Ejecutivo deberá recabar del sobre la identidad de los empleados, directivos o
Banco de España, de la Comisión Nacional del agentes que hayan realizado una comunicación a
Mercado de Valores o de la Dirección General los órganos de control interno.
de Seguros, u órgano autonómico correspon-
diente, según corresponda, toda la información Toda autoridad o funcionario tomará las medi-
y colaboración precisas para llevarlas a cabo. das apropiadas a fin de proteger frente a cual-
quier amenaza o acción hostil a los empleados,
3. De acuerdo con las directrices que establezca directivos o agentes de los sujetos obligados que
la Comisión de Prevención del Blanqueo de comuniquen indicios de blanqueo de capitales o
Capitales e Infracciones Monetarias, el Servi- de financiación del terrorismo.
cio Ejecutivo y, en su caso, la Secretaría de la
Comisión colaborarán con las autoridades de El representante a que se refiere el artículo
otros estados que ejerzan competencias análo- 26.2 será la persona que comparecerá en toda
gas. El intercambio de información se condicio- clase de procedimientos administrativos o ju-
nará a lo dispuesto en los convenios y tratados diciales en relación con los datos recogidos en
internacionales o, en su caso, al principio gene- las comunicaciones al Servicio Ejecutivo de la
ral de reciprocidad, así como al sometimiento Comisión o con cualquier otra información
de dichas autoridades extranjeras a las mismas complementaria que pueda referirse a aque-
obligaciones de secreto profesional que rigen llas cuando se estime imprescindible obtener
para las españolas. la aclaración, complemento o confirmación del
propio sujeto obligado.
4.1.2. Identificación de clientes.
Medidas normales de 4.1.4. Conservación de documentos
diligencia debida Capítulo III. De las obligaciones de información. Ar-
tículo 25. Conservación de documentos
Capítulo II. De la diligencia debida. Sección 1.ª. Artí-
culo 3. Identificación formal. 1. Los sujetos obligados conservarán durante un
período mínimo de diez años la documentación
1. Los sujetos obligados identificarán a cuantas en que se formalice el cumplimiento de las obli-
personas físicas o jurídicas pretendan establecer gaciones establecidas en la presente Ley. En par-
relaciones de negocio o intervenir en cualesquie- ticular, los sujetos obligados conservarán para su
ra operaciones. uso en toda investigación o análisis en materia

236 Director de Seguridad Integral

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Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
05

de posibles casos de blanqueo de capitales o de operaciones relacionadas con el blanqueo de capi-

financiación del terrorismo por parte del Servi- tales o la financiación del terrorismo.
cio Ejecutivo de la Comisión o de cualquier otra
autoridad legalmente competente: Dichas políticas y procedimientos serán comu-
nicados a las sucursales y filiales con participa-
a. Copia de los documentos exigibles en aplica- ción mayoritaria situadas en terceros países.
ción de las medidas de diligencia debida, du-
rante un período mínimo de diez años desde Los sujetos obligados, con las excepciones que
la terminación de la relación de negocios o la se determinen reglamentariamente, aprobarán
ejecución de la operación. por escrito y aplicarán una política expresa de
admisión de clientes. Dicha política incluirá una
b. Original o copia con fuerza probatoria de los descripción de aquellos tipos de clientes que
documentos o registros que acrediten ade- podrían presentar un riesgo superior al riesgo
cuadamente las operaciones, los intervinien- promedio en función de los factores que deter-
tes en las mismas y las relaciones de negocio, mine el sujeto obligado de acuerdo con los es-
durante un período mínimo de diez años tándares internacionales aplicables en cada caso.
desde la ejecución de la operación o la termi- La política de admisión de clientes será gradual,
nación de la relación de negocios. adoptándose precauciones reforzadas respecto
de aquellos clientes que presenten un riesgo su-
2. Los sujetos obligados, con las excepciones que se perior al riesgo promedio.
determinen reglamentariamente, almacenarán
las copias de los documentos de identificación Cuando exista un órgano centralizado de pre-
a que se refiere el artículo 3.2 en soportes óp- vención de las profesiones colegiadas sujetas a la
ticos, magnéticos o electrónicos que garanticen presente Ley, corresponderá al mismo la aproba-
su integridad, la correcta lectura de los datos, la ción por escrito de la política expresa de admi-
imposibilidad de manipulación y su adecuada sión de clientes.
conservación y localización. En todo caso, el sis-
tema de archivo de los sujetos obligados deberá 2. Los sujetos obligados designarán como represen-
asegurar la adecuada gestión y disponibilidad de tante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión a
la documentación, tanto a efectos de control in- una persona que ejerza cargo de administración
terno como de atención en tiempo y forma a los o dirección de la sociedad. En el caso de empre-
requerimientos de las autoridades. sarios o profesionales individuales será represen-
tante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión
4.1.5. Funciones que asumen el titular de la actividad. Con las excepciones que
se determinen reglamentariamente, la propuesta
los órganos de control de nombramiento del representante, acompa-
interno y de comunicación ñada de una descripción detallada de su trayec-
de los sujetos obligados toria profesional, será comunicada al Servicio
Ejecutivo de la Comisión que, de forma razo-
Capítulo IV. Del control interno. Artículo 26 nada, podrá formular reparos u observaciones.
El representante ante el Servicio Ejecutivo de la
1. Los sujetos obligados, con las excepciones que Comisión será responsable del cumplimiento
se determinen reglamentariamente, aprobarán de las obligaciones de información establecidas
por escrito y aplicarán políticas y procedimientos en la presente Ley, para lo que tendrá acceso sin
adecuados en materia de diligencia debida, infor- limitación alguna a cualquier información que
mación, conservación de documentos, control obre en el sujeto obligado.
interno, evaluación y gestión de riesgos, garantía
del cumplimiento de las disposiciones pertinentes Los sujetos obligados establecerán un órgano
y comunicación, con objeto de prevenir e impedir adecuado de control interno responsable de la

Director de Seguridad Integral 237

 MÓDULO 7: SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales

aplicación de las políticas y procedimientos a la Comisión, a efectos de que por este se de-
que se refiere el apartado 1. El órgano de con- termine la adecuación de las medidas de con-
trol interno, que contará, en su caso, con re- trol interno establecidas, o que se propongan
presentación de las distintas áreas de negocio establecer. La conformidad del manual con las
del sujeto obligado, se reunirá, y levantará acta recomendaciones formuladas por el Servicio
expresa de los acuerdos adoptados, con la pe- Ejecutivo de la Comisión permitirá entender
riodicidad que se determine en el procedimien- cumplida la obligación establecida en el pre-
to de control interno. Reglamentariamente se sente apartado.
podrán determinar las categorías de sujetos
obligados para las que no resulte preceptiva la 4. Las medidas de control interno previstas en este
constitución de un órgano de control interno, artículo podrán establecerse a nivel de grupo, de
siendo las funciones de este ejercidas en tales acuerdo con la definición recogida en el artículo
supuestos por el representante ante el Servicio 24.2.a), siempre que dicha decisión se comuni-
Ejecutivo de la Comisión. que al Servicio Ejecutivo de la Comisión, con
especificación de los sujetos obligados compren-
Para el ejercicio de sus funciones, el represen- didos dentro de la estructura del grupo.
tante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión
y el órgano de control interno deberán contar 4.1.6. Protección de datos de carácter
con los recursos materiales, humanos y técnicos personal
necesarios. Reglamentariamente se determina-
rá para ciertas categorías de sujetos obligados la Capítulo IV. Del control interno. Artículo 32. Protec-
exigencia de constitución de unidades técnicas ción de datos de carácter personal
para el tratamiento y análisis de la información.
1. El tratamiento de datos de carácter personal,
Los órganos de prevención del blanqueo de ca- así como los ficheros, automatizados o no, crea-
pitales y la financiación del terrorismo opera- dos para el cumplimiento de las disposiciones
rán, en todo caso, con separación funcional del de esta Ley se someterán a lo dispuesto en la
departamento o unidad de auditoría interna del Ley Orgánica 15/1999 y su normativa de de-
sujeto obligado. sarrollo.

3. Los sujetos obligados, con las excepciones que 2. No se requerirá el consentimiento del interesado
se determinen reglamentariamente, deberán para el tratamiento de datos que resulte necesa-
aprobar un manual adecuado de prevención rio para el cumplimiento de las obligaciones de
del blanqueo de capitales y de la financiación información a que se refiere el capítulo III.
del terrorismo, que se mantendrá actualizado,
con información completa sobre las medidas Tampoco será necesario el mencionado consen-
de control interno a que se refieren los aparta- timiento para las comunicaciones de datos pre-
dos anteriores. Para el ejercicio de su función vistas en el citado capítulo y, en particular, para
de supervisión e inspección, el manual estará las previstas en el artículo 24.2.
a disposición del Servicio Ejecutivo de la Co-
misión, que podrá proponer al Comité Perma- 3. En virtud de lo dispuesto en el artículo 24.1,
nente de la Comisión de Prevención del Blan- y en relación con las obligaciones a las que se
queo de Capitales e Infracciones Monetarias refiere el apartado anterior, no será de aplica-
la formulación de requerimientos e instar a los ción al tratamiento de datos la obligación de
sujetos obligados a adoptar las medidas correc- información prevista en el artículo 5 de la Ley
toras oportunas. Orgánica 15/1999. Asimismo, no serán de apli-
cación a los ficheros y tratamientos a los que
Los sujetos obligados podrán remitir volunta- se refiere este precepto las normas contenidas
riamente su manual al Servicio Ejecutivo de en la citada Ley Orgánica referidas al ejercicio

238 Director de Seguridad Integral

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Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
05

de los derechos de acceso, rectificación, cance- Capitales e Infracciones Monetarias podrá

lación y oposición. En caso de ejercicio de los acordar el intercambio de información referida
citados derechos por el interesado, los sujetos a determinado tipo de operaciones distintas de
obligados se limitarán a poner de manifiesto lo las previstas en el artículo 18 o a clientes sujetos
dispuesto en este artículo. a determinadas circunstancias, siempre que el
mismo se produzca entre sujetos obligados que
Lo dispuesto en el presente apartado será igual- se encuentren en una o varias de las categorías
mente aplicable a los ficheros creados y gestio- previstas en el artículo 2. El acuerdo determina-
nados por el Servicio Ejecutivo de la Comisión rá en todo caso el tipo de operación o la categoría
para el cumplimiento de las funciones que le de cliente respecto de la que se autoriza el inter-
otorga esta Ley. Asimismo, no serán de aplica- cambio de información, así como las categorías
ción a los ficheros y tratamientos a los que se re- de sujetos obligados que podrán intercambiar la
fiere este precepto las normas contenidas en la información.
citada Ley Orgánica referidas al ejercicio de los
derechos de acceso, rectificación, cancelación y 2. Asimismo, los sujetos obligados podrán inter-
oposición. En caso de ejercicio de los citados de- cambiar información relativa a las operaciones
rechos por el interesado, los sujetos obligados se a las que se refieren los artículos 18 y 19 con la
limitarán a poner de manifiesto lo dispuesto en única finalidad de prevenir o impedir operacio-
este artículo. Lo dispuesto en el presente aparta- nes relacionadas con el blanqueo de capitales
do será igualmente aplicable a los ficheros crea- o la financiación del terrorismo cuando de las
dos y gestionados por el Servicio Ejecutivo de la características u operativa del supuesto concre-
Comisión para el cumplimiento de las funciones to se desprenda la posibilidad de que, una vez
que le otorga esta Ley. rechazada, pueda intentarse ante otros sujetos
obligados el desarrollo de una operativa total o
4. Los órganos centralizados de prevención a los parcialmente similar a aquella.
que se refiere el artículo 27 tendrán la condición
de encargados del tratamiento a los efectos pre- 3. Los sujetos obligados y las autoridades judicia-
vistos en la normativa de protección de datos de les, policiales y administrativas competentes en
carácter personal. materia de prevención o represión del blanqueo
de capitales o de la financiación del terrorismo
5. Serán de aplicación a los ficheros a los que se podrán consultar la información contenida en
refiere este artículo las medidas de seguridad de los ficheros que fueren creados, de acuerdo con
nivel alto previstas en la normativa de protec- lo previsto en la normativa vigente en materia de
ción de datos de carácter personal. protección de datos de carácter personal, por en-
tidades privadas con la finalidad de prevención
4.1.7. Intercambio de información del fraude en el sistema financiero, siempre que
el acceso a dicha información fuera necesario
entre sujetos obligados y ficheros para las finalidades descritas en los apartados
centralizados de prevención del anteriores.
fraude (art. 33)
4. El acceso a los datos a los que se refiere este pre-
Capítulo IV. Del control interno. Artículo 33. Inter- cepto deberá quedar limitado a los órganos de
cambio de información entre sujetos obligados y fi- control interno previstos en el artículo 26, con
cheros centralizados de prevención del fraude. inclusión de las unidades técnicas que constitu-
yan los sujetos obligados.
1. Sin perjuicio de lo establecido en el artículo 24.2,
cuando concurran las circunstancias excepcio- 5. No será de aplicación a los intercambios de in-
nales que se determinen reglamentariamente, formación previstos en este artículo lo dispuesto
la Comisión de Prevención del Blanqueo de en la Ley Orgánica 15/1999 en lo referente a la

Director de Seguridad Integral 239

 MÓDULO 7: SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales

exigencia de consentimiento del interesado, el deber de información

al mismo y el ejercicio de los derechos de acceso, rectificación, can-
Multimedia celación y oposición.

Serán de aplicación a los tratamientos derivados de las comunicaciones

En Aula Virtual puedes ana- previstas en este artículo las medidas de seguridad de nivel alto previstas
lizar con detenimiento la Ley en la normativa de protección de datos de carácter personal.
10/2010, de 28 de abril, de
prevención del blanqueo de 4.1.8. Formación en materia de prevención
capitales y de la financiación
del terrorismo:
del blanqueo de capitales
Los sujetos obligados adoptarán las medidas oportunas para que sus em-
Ley 10/2010 pleados tengan conocimiento de las exigencias derivadas de esta Ley.

Estas medidas incluirán la participación debidamente acreditada de los

empleados en cursos específicos de formación permanente orientados a
detectar las operaciones que puedan estar relacionadas con el blanqueo de
capitales o la financiación del terrorismo e instruirlos sobre la forma de
proceder en tales casos.

Las acciones formativas serán objeto de un plan anual que, diseñado en

función de los riesgos del sector de negocio del sujeto obligado, será apro-
bado por el órgano de control interno.

4.1.9. Catálogo de operaciones de riesgo

Con objeto de ayudar a los sujetos obligados a cumplir con las obligaciones
que la Ley les impone, se han aprobado por la Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias los llamados catálogos
de operaciones de riesgo.

Se trata de una lista, en ningún caso exhaustiva, que tiene por objetivo
orientar a los sujetos obligados acerca de algunos de los tipos de operacio-
nes e indicadores que muestran un riesgo potencial de vinculación a acti-
vidades de blanqueo de capitales, a partir de la experiencia tanto de las dis-
tintas unidades que componen la Comisión de Prevención del Blanqueo
de Capitales e Infracciones Monetarias como de la práctica internacional.

En todo caso, no se trata de una lista que enumere todos los posibles casos
de operaciones vinculadas con el blanqueo de capitales, ni tampoco im-
plica que todas las operaciones incluidas hayan de estar necesariamente
vinculadas al mismo.

En este sentido, además de indicadores o pautas de comportamiento sos-

pechosas, se ofrecen ejemplos de operaciones susceptibles de estar parti-
cularmente vinculadas con el blanqueo de capitales, a efectos de que sean
tenidos en cuenta por los sujetos que ejerzan dichas actividades a la hora de
elaborar su propia relación de operaciones, de conformidad con lo previsto
en el apartado 2 del artículo 5 del Reglamento de la Ley 19/1993 de 28

240 Director de Seguridad Integral

 SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
05

de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de

capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, y modifi-
cado por el Real Decreto 54/2005, de 21 de enero. Definición
La lista se dirige a facilitar ejemplos para que cada persona física o jurídica
que ejerza dichas actividades evalúe sus posiciones de riesgo en función En el ámbito financiero, el tér-
del perfil de sus diferentes tipos de clientes. mino off-shore se utiliza para
referirse a empresas creadas en
Esta evaluación ha de conducir, entre otros aspectos, a que cada sujeto centros financieros con un nivel
obligado elabore su relación específica de operaciones, la difunda adecua- impositivo muy bajo que gene-
damente entre los empleados y la revise periódicamente. Estos aspectos ralmente se encuentran en islas.
constituyen elementos clave dentro de las medidas de prevención del blan- Estas empresas son usadas para
queo que deben adoptar estos sujetos. ocultar el propietario o benefi-
ciario de determinados bienes,
Estos catálogos se han desarrollado de forma particularizada para los dife- por varios motivos, entre ellos, el
rentes tipos de sujetos, atendiendo a las peculiaridades propias de su activi- blanqueo de dinero.
dad. En concreto, a día de hoy existen catálogos de operaciones de riesgo
para los siguientes sectores: entidades de crédito, seguros, inmobiliarias, También se utiliza como sinóni-
casinos, sociedades y agencias de valores y sociedades gestoras de fondos mo de paraíso fiscal.
de inversión, profesionales (abogados, auditores, contables, procurado-
res…), remisores de fondos y casas de cambio de moneda, y compraventa
de obras de arte, antigüedades, joyas y piedras preciosas y numismática.

Los catálogos son suministrados por la Secretaría de la Comisión previa

solicitud por escrito en la que se acredite la condición de sujeto obligado.

4.1.10. Ejemplos de operaciones sospechosas

Los ejemplos que se detallan a continuación son los más significativos
y que pueden dar lugar a sospechas sobre la existencia de blanqueo de
capitales.

▪▪ Blanqueo de capitales por medio de operaciones con efectivo.

▪▪ Blanqueo de capitales a través de cuentas bancarias.

▪▪ Blanqueo de capitales a través de trade finance.

▪▪ Blanqueo de capitales a través de transacciones relacionadas a inver-

siones.

▪▪ Blanqueo de capitales a través de actividad internacional off-shore.

▪▪ Blanqueo de capitales a través de préstamo con o sin garantía.

▪▪ Blanqueo de capitales que afecta a los empleados y representantes de

las instituciones financieras.

▪▪ Cuentas en proceso legal.

Director de Seguridad Integral 241

 MÓDULO 7: SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales

▪▪ Blanqueo de capitales a través de compañías de seguros, socieda-

des de corretaje y sociedades de bolsa.
Multimedia
▪▪ Blanqueo de capitales a través del sector inmobiliario.

En la página web del SEPBLAC 4.1.11. SEPBLAC (Servicio Ejecutivo para la

(Servicios Ejecutivo de Preven-
ción de Blanqueo de Capitales)
Prevención del Blanqueo de Capitales)
puedes acceder a diversa infor- En España el órgano competente en materia administrativa relaciona-
mación sobre el blanqueo de da con el blanqueo de capitales es el SEPBLAC (Servicios Ejecutivo de
capitales. Prevención de Blanqueo de Capitales), que actualmente ha pasado a
denominarse Servicio Ejecutivo de la Comisión.
Página web de SEPBLAC
Sus funciones más importantes son:

▪▪ Supervisión e inspección de sujetos obligados.

▪▪ Redacción de informes de inteligencia financiera.

La dependencia funcional de este servicio es de la Comisión de Preven-

ción del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, que depen-
de de la Secretaría de Estado de Economía.

Su composición es la que muestra la siguiente tabla.

FUNCIONARIOS %

BANCO DE ESPAÑA 50

CUERPO NACIONAL DE POLICÍA 30

GUARDIA CIVIL 10

HACIENDA 10

TOTAL 100

Tabla 4. Componentes del SEPBLAC.

4.1.12. Régimen sancionador administrativo

Las infracciones administrativas se clasifican en muy graves, graves

y leves.

Ley 10/2010. Capítulo VIII. Del régimen sancionador. Artículo 51. In-
fracciones muy graves

a. El incumplimiento del deber de comunicación previsto en el ar-

tículo 18, cuando algún directivo o empleado del sujeto obligado

242 Director de Seguridad Integral

 SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
05

hubiera puesto de manifiesto internamente la c. El incumplimiento de la obligación de obtener

existencia de indicios o la certeza de que un hecho información sobre el propósito e índole de la re-
u operación estaban relacionados con el blanqueo lación de negocios, en los términos del artículo 5.
de capitales o la financiación del terrorismo.
d. El incumplimiento de la obligación de aplicar
b. El incumplimiento de la obligación de colabora- medidas de seguimiento continuo a la relación
ción establecida en el artículo 21 cuando medie de negocios, en los términos del artículo 6.
requerimiento escrito de la Comisión de Pre-
vención del Blanqueo de Capitales e Infraccio- e. El incumplimiento de la obligación de aplicar
nes Monetarias. medidas de diligencia debida a los clientes exis-
tentes, en los términos del artículo 7.2 y de la
c. El incumplimiento de la prohibición de revela- disposición transitoria séptima.
ción establecida en el artículo 24 o del deber de
reserva previsto en los artículos 46.2 y 49.2.e). f. El incumplimiento de la obligación de aplicar
medidas reforzadas de diligencia debida, en los
d. La resistencia u obstrucción a la labor inspecto- términos de los artículos 11 a 16.
ra, siempre que medie requerimiento del perso-
nal actuante expreso y por escrito al respecto. g. El incumplimiento de la obligación de examen
especial, en los términos del artículo 17.
e. El incumplimiento de la obligación de adoptar
las medidas correctoras comunicadas por re- h. El incumplimiento de la obligación de comunica-
querimiento del Comité Permanente a las que ción por indicio, en los términos del artículo 18.
se alude en los artículos 26.3, 31.2, 44.2 y 47.3
cuando concurra una voluntad deliberadamente Cuando no deba calificarse como infracción
rebelde al cumplimiento. muy grave:

f. La comisión de una infracción grave cuando i. El incumplimiento de la obligación de abstención

durante los cinco años anteriores hubiera sido de ejecución, en los términos del artículo 19.
impuesta al sujeto obligado sanción firme en vía
administrativa por el mismo tipo de infracción. j. El incumplimiento de la obligación de comunica-
ción sistemática, en los términos del artículo 20.
g. El incumplimiento doloso de la obligación de
congelar o bloquear los fondos, activos financie- k. El incumplimiento de la obligación de cola-
ros o recursos económicos de personas físicas o boración establecida en el artículo 21 cuando
jurídicas, entidades o grupos designados. medie requerimiento escrito de uno de los ór-
ganos de apoyo de la Comisión de Prevención
h. El incumplimiento doloso de la prohibición de del Blanqueo de Capitales e Infracciones Mo-
poner fondos, activos financieros o recursos eco- netarias.
nómicos a disposición de personas físicas o jurí-
dicas, entidades o grupos designados. l. El incumplimiento de la obligación de conser-
vación de documentos, en los términos del ar-
Artículo 52. Infracciones graves tículo 25.

a. El incumplimiento de obligaciones de identifica- m. El incumplimiento de la obligación de aprobar

ción formal, en los términos del artículo 3. por escrito y aplicar políticas y procedimientos
adecuados de control interno, en los términos
b. El incumplimiento de obligaciones de iden- del artículo 26.1, incluida la aprobación por es-
tificación del titular real, en los términos del crito y aplicación de una política expresa de ad-
artículo 4. misión de clientes.

Director de Seguridad Integral 243

 MÓDULO 7: SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales

n. El incumplimiento de la obligación de comuni- v. El incumplimiento de la obligación establecida

car al Servicio Ejecutivo de la Comisión la pro- en el artículo 43 de declarar la apertura o cance-
puesta de nombramiento del representante del lación de cuentas corrientes, cuentas de ahorro,
sujeto obligado, o la negativa a atender los repa- cuentas de valores y depósitos a plazo.
ros u observaciones formulados, en los términos
del artículo 26.2. w. El incumplimiento de la obligación de adoptar
las medidas correctoras comunicadas por re-
ñ. El incumplimiento de la obligación de estable- querimiento del Comité Permanente a las que
cer órganos adecuados de control interno, con se alude en los artículos 26.3, 31.2, 44.2 y 47.3
inclusión, en su caso, de las unidades técnicas, cuando no concurra una voluntad deliberada-
que operen en los términos previstos en el ar- mente rebelde al cumplimiento.
tículo 26.2.
x. El establecimiento o mantenimiento de relacio-
o. El incumplimiento de la obligación de dotar al nes de negocio o la ejecución de operaciones
representante ante el Servicio Ejecutivo de la prohibidas.
Comisión y al órgano de control interno de los
recursos materiales, humanos y técnicos necesa- y. La resistencia u obstrucción a la labor inspec-
rios para el ejercicio de sus funciones. tora cuando no haya mediado requerimiento
del personal actuante expreso y por escrito al
p. El incumplimiento de la obligación de aprobar respecto.
y mantener a disposición del Servicio Ejecutivo
de la Comisión un manual adecuado y actuali- Salvo que concurran indicios o certeza de blanqueo de
zado de prevención del blanqueo de capitales y capitales o de financiación del terrorismo, las infrac-
de la financiación del terrorismo, en los térmi- ciones tipificadas en las letras a), b), c), d), e), f) y l)
nos del artículo 26.3. del apartado anterior podrán ser calificadas como le-
ves cuando el incumplimiento del sujeto obligado deba
q. El incumplimiento de la obligación de examen considerarse como meramente ocasional o aislado a
externo, en los términos del artículo 28. la vista del porcentaje de incidencias de la muestra de
cumplimiento.
r. El incumplimiento de la obligación de forma-
ción de empleados, en los términos del artículo Constituirán infracciones graves también:
29.
a. El incumplimiento de la obligación de declara-
s. El incumplimiento de la obligación de adoptar ción de movimientos de medios de pago, en los
por parte del sujeto obligado las medidas ade- términos del artículo 34.
cuadas para mantener la confidencialidad sobre
la identidad de los empleados, directivos o agen- b. El incumplimiento por fundaciones o asociaciones
tes que hayan realizado una comunicación a los de las obligaciones establecidas en el artículo 39.
órganos de control interno, en los términos del
artículo 30.1. c. El incumplimiento de las obligaciones establecidas
en el artículo 41, salvo que deba calificarse como
t. El incumplimiento de la obligación de aplicar muy grave de conformidad con el artículo 51.1.b).
respecto de las sucursales y filiales con participa-
ción mayoritaria situadas en terceros países las En los términos previstos por los reglamentos
medidas previstas en el artículo 31. comunitarios que establezcan medidas restricti-
vas específicas de conformidad con los artícu-
u. El incumplimiento de la obligación de aplicar los 60, 301 o 308 del Tratado Constitutivo de la
contramedidas financieras internacionales, en Comunidad Europea, constituirán infracciones
los términos del artículo 42. graves de la presente Ley:

244 Director de Seguridad Integral

 SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
05

d. El incumplimiento de la obligación de congelar o bloquear los fon-

dos, activos financieros o recursos económicos de personas físicas o
jurídicas, entidades o grupos designados, cuando no deba calificarse
como infracción muy grave.

e. El incumplimiento de la prohibición de poner fondos, activos finan-

cieros o recursos económicos a disposición de personas físicas o ju-
rídicas, entidades o grupos designados, cuando no deba calificarse
como infracción muy grave.

f. El incumplimiento de las obligaciones de comunicación e informa-

ción a las autoridades competentes establecidas específicamente en
los reglamentos comunitarios.

g. El incumplimiento de las obligaciones establecidas en los artículos

5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 y 14 del Reglamento (CE) N.º 178 1/2006,
del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de noviembre de
2006, relativo a la información sobre los ordenantes que acompaña a
las transferencias de fondos.

Artículo 53. Infracciones leves Infracciones leves

Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 52.2, constituirán infraccio-

nes leves aquellos incumplimientos de obligaciones establecidas especí-
ficamente en la presente Ley que no constituyan infracción muy grave o
grave conforme a lo previsto en los dos artículos precedentes.

•• Mínimo 150.000 euros.

Máximo 5% del patrimonio neto
POR INFRACCIONES o 1.500.000 euros.
MUY GRAVES •• Multas con cargos de 60.000
a 600.000 euros.
•• Inhabilitación máximo de 10 años.

•• Mínimo 60.001 euros.

Máximo 150.000 euros.
POR INFRACCIONES GRAVES
•• Multa con cargos de 3.000 a 60.000 euros.
•• Suspensión temporal inferior a un año.

POR INFRACCIONES LEVES •• Multa hasta 60.000 euros.

Tabla 5. Tabla de infracciones y sanciones.

Director de Seguridad Integral 245

 MÓDULO 7: SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales

4.1.13. Otra normativa relacionada va a la prevención de la utilización del sistema

con el blanqueo de capitales financiero para el blanqueo de capitales y para la
financiación del terrorismo.
Además de la Ley estudiada en el apartado anterior, hay
que tener presente las siguientes disposiciones: ▪▪ Orden EHA/2963/2005, de 20 de septiembre,
reguladora del Órgano Centralizado de Preven-
▪▪ Resolución de 10 de septiembre de 2008, de la ción en materia de blanqueo de capitales en el
Dirección General del Tesoro y Política Finan- Consejo General del Notariado.
ciera, por la que se publica el Acuerdo de 14 de
julio de 2008, de la Comisión de Prevención del ▪▪ Real Decreto 54/2005, de 21 de enero, por
Blanqueo de Capitales e Infracciones Moneta- el que se modifican el Reglamento de la Ley
rias, por el que se determinan las jurisdicciones 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determina-
que establecen requisitos equivalentes a los de la das medidas de prevención del blanqueo de ca-
legislación española de prevención del blanqueo pitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995,
de capitales. de 9 de junio, y otras normas de regulación del
sistema bancario, financiero y asegurador (BOE
▪▪ Orden EHA/114/2008, de 29 de enero, regula- 22/01/05).
dora del cumplimiento de determinadas obliga-
ciones de los notarios en el ámbito de la preven- ▪▪ Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre régimen jurídi-
ción del blanqueo de capitales. co de los movimientos de capitales y de las tran-
sacciones económicas con el exterior.
▪▪ Orden EHA/2444/2007, de 31 de julio, por la que
se desarrolla el Reglamento de la Ley 19/1993, de ▪▪ Orden ECO/2652/2002, de 24 de octubre, por
28 de diciembre, sobre determinadas medidas de la que se desarrollan las obligaciones de comuni-
prevención del blanqueo de capitales, aprobado cación de operaciones en relación con determi-
por Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, en rela- nados países al Servicio Ejecutivo de la Comi-
ción con el informe externo sobre los procedimien- sión de Prevención del Blanqueo de Capitales e
tos y órganos de control interno y comunicación Infracciones Monetarias.
establecidos para prevenir el blanqueo de capitales.
▪▪ Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, por el
▪▪ Directiva 2006/70/CE, de la Comisión, de 1 de que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993
agosto de 2006, por la que se establecen dispo- sobre determinadas medidas de prevención del
siciones de aplicación de la Directiva 2005/60/ blanqueo de capitales (BOE 06/07/95).
CE del Parlamento Europeo y del Consejo en
lo relativo a la definición de “personas del medio ▪▪ Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre deter-
político” y los criterios técnicos aplicables en los minadas medidas de prevención del blanqueo de
procedimientos simplificados de diligencia de- capitales (BOE 29/12/93).
bida con respecto al cliente, así como en lo que
atañe a la exención por razones de actividad fi- 4.2. Perspectiva represiva
nanciera ocasional o muy limitada.
del blanqueo de capitales
▪▪ Orden EHA/2619/2006, de 28 de julio, por la
que se desarrollan determinadas obligaciones de El blanqueo de capitales es un delito cuya investigación
prevención del blanqueo de capitales de los suje- y persecución corresponden al Ministerio del Interior
tos obligados que realicen actividad de cambio de (Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado), a las fis-
moneda o gestión de transferencias con el exterior. calías y a los órganos judiciales.

▪▪ Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo En España, la perspectiva represiva del blanqueo de
y del Consejo, de 26 de octubre de 2005, relati- capitales se aborda desde el Código Penal vigente, la

246 Director de Seguridad Integral

 SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
05

Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, que en su o auxilie a los culpables para que se beneficien de
“Libro II. De los delitos y sus penas. Título XIII. Delitos los efectos de los mismos será castigado con la
contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico. pena de prisión de seis meses a un año.
Capítulo XIV, de la receptación y el blanqueo de
capitales” aparecen los conceptos y delitos relacionados 2. Si los efectos los recibiere o adquiriere para tra-
con el blanqueo de capitales. ficar con ellos, se impondrá la pena en su mitad
superior, y si se realizaran los hechos en local
Artículo 298 abierto al público se impondrá, además, la multa
de 12 a 24 meses.
1. El que, con ánimo de lucro y con conocimiento
de la comisión de un delito contra el patrimonio 3. En estos casos, los jueces o tribunales, atendien-
o el orden socioeconómico, en el que no haya do a la gravedad del hecho y a las circunstan-
intervenido ni como autor ni como cómplice, cias personales del delincuente, podrán imponer
ayude a los responsables a aprovecharse de los también a este la pena de inhabilitación especial
efectos del mismo, o reciba, adquiera u oculte ta- para el ejercicio de su profesión o industria por
les efectos, será castigado con la pena de prisión tiempo de uno a tres años, y acordar la medida
de seis meses a dos años. de clausura temporal o definitiva del estableci-
miento o local. Si la clausura fuese temporal, su
2. Esta pena se impondrá en su mitad superior a duración no podrá exceder de cinco años.
quien reciba, adquiera u oculte los efectos del
delito para traficar con ellos. Si el tráfico se rea- Artículo 300
lizase utilizando un establecimiento o local co-
mercial o industrial se impondrá, además, la Las disposiciones de este capítulo se aplicarán aun
pena de multa de 12 a 24 meses. En estos casos cuando el autor o el cómplice del hecho de que proven-
los jueces o tribunales, atendiendo a la gravedad gan los efectos aprovechados fueran irresponsables o
del hecho y a las circunstancias personales del estuvieran personalmente exentos de pena.
delincuente, podrán imponer también a este la
pena de inhabilitación especial para el ejercicio Artículo 301
de su profesión o industria, por tiempo de dos a
cinco años, y acordar la medida de clausura tem- 1. El que adquiera, posea, utilice, convierta, o
poral o definitiva del establecimiento o local. Si transmita bienes, sabiendo que estos tienen
la clausura fuese temporal, su duración no podrá su origen en una actividad delictiva, cometida
exceder de cinco años. por él o por cualquier tercera persona, o realice
cualquier otro acto para ocultar o encubrir su
3. En ningún caso podrá imponerse pena privativa origen ilícito, o para ayudar a la persona que
de libertad que exceda de la señalada al delito haya participado en la infracción o infracciones
encubierto. Si este estuviese castigado con pena a eludir las consecuencias legales de sus actos,
de otra naturaleza, la pena privativa de libertad será castigado con la pena de prisión de seis
será sustituida por la de multa de 12 a 24 me- meses a seis años y multa del tanto al triplo del
ses, salvo que el delito encubierto tenga asignada valor de los bienes. En estos casos, los jueces o
pena igual o inferior a esta; en tal caso, se im- tribunales, atendiendo a la gravedad del hecho
pondrá al culpable la pena de aquel delito en su y a las circunstancias personales del delincuen-
mitad inferior. te, podrán imponer también a este la pena de
inhabilitación especial para el ejercicio de su
Artículo 299 profesión o industria por tiempo de uno a tres
años, y acordar la medida de clausura tempo-
1. El que, con ánimo de lucro y con conocimiento ral o definitiva del establecimiento o local. Si la
de la comisión de hechos constitutivos de falta clausura fuese temporal, su duración no podrá
contra la propiedad, habitualmente se aproveche exceder de cinco años.

Director de Seguridad Integral 247

 MÓDULO 7: SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales

La pena se impondrá en su mitad superior cuando una persona jurídica, se le impondrán las si-
los bienes tengan su origen en alguno de los deli- guientes penas:
tos relacionados con el tráfico de drogas tóxicas,
estupefacientes o sustancias psicotrópicas descri- a. Multa de dos a cinco años, si el delito come-
tos en los artículos 368 a 372 de este Código. tido por la persona física tiene prevista una
pena de prisión de más de cinco años.
En estos supuestos se aplicarán las disposiciones
contenidas en el artículo 374 de este Código. b. Multa de seis meses a dos años, en el resto
de los casos.
También se impondrá la pena en su mitad supe-
rior cuando los bienes tengan su origen en algu- Atendidas las reglas establecidas en el artículo 66 bis,
no de los delitos comprendidos en los capítulos los jueces y tribunales podrán, asimismo, imponer las
V, VI, VII, VIII, IX y X del título XIX o en al- penas recogidas en las letras b a g del apartado 7 del
guno de los delitos del capítulo I del título XVI. artículo 33.

2. Con las mismas penas se sancionarán, según los Artículo 303

casos, la ocultación o encubrimiento de la verda-
dera naturaleza, origen, ubicación, destino, movi- Si los hechos previstos en los artículos anteriores fue-
miento o derechos sobre los bienes o propiedad ran realizados por empresario, intermediario en el sec-
de los mismos, a sabiendas de que proceden de tor financiero, facultativo, funcionario público, traba-
alguno de los delitos expresados en el apartado jador social, docente o educador, en el ejercicio de su
anterior o de un acto de participación en ellos. cargo, profesión u oficio, se les impondrá, además de
la pena correspondiente, la de inhabilitación especial
3. Si los hechos se realizasen por imprudencia gra- para empleo o cargo público, profesión u oficio, indus-
ve, la pena será de prisión de seis meses a dos tria o comercio, de tres a diez años.
años y multa del tanto al triplo.
Se impondrá la pena de inhabilitación absoluta de diez
4. El culpable será igualmente castigado aunque el a veinte años cuando los referidos hechos fueren reali-
delito del que provinieren los bienes o los actos zados por autoridad o agente de la misma.
penados en los apartados anteriores hubiesen
sido cometidos, total o parcialmente, en el ex- A tal efecto, se entiende que son facultativos los mé-
tranjero. dicos, psicólogos, las personas en posesión de títulos
sanitarios, los veterinarios, los farmacéuticos y sus de-
5. Si el culpable hubiera obtenido ganancias serán pendientes.
decomisadas conforme a las reglas del artículo
127 de este Código. Artículo 304

Artículo 302 La provocación, la conspiración y la proposición para

cometer los delitos previstos en los artículos 301 a 303
1. En los supuestos previstos en el artículo anterior se castigarán, respectivamente, con la pena inferior en
se impondrán las penas privativas de libertad en uno o dos grados.
su mitad superior a las personas que pertenez-
can a una organización dedicada a los fines seña- 4.3. Concurrencias de sanciones
lados en los mismos, y la pena superior en grado
a los jefes, administradores o encargados de las y el orden penal
referidas organizaciones.
Las infracciones y las sanciones administrativas son
2. En tales casos, cuando de acuerdo con lo es- compatibles con el orden penal siempre y cuando el pro-
tablecido en el artículo 31 bis sea responsable cedimiento administrativo sea previo o anterior al penal.

248 Director de Seguridad Integral

 SEGURIDAD EN ENTIDADES DE CRÉDITO
Normativa y actuación ante blanqueo de capitales
05

5. RIESGOS ASOCIADOS
5.1. Riesgos sociales
El blanqueo de capitales favorece indirectamente la criminalidad al permi-
tir al delincuente «legitimar» el producto del delito.

5.2. Riesgos económicos

El blanqueo de capitales puede producir distorsiones de los movimientos
financieros e, indirectamente, de los reales (los flujos de inversión atienden
a motivaciones de opacidad y no estrictamente económicas).

5.3. Riesgos financieros

Introduce desequilibrios macroeconómicos, puesto que ingentes cantida-
des de efectivo son asignadas con criterios ajenos al binomio rentabilidad/
riesgo. Y es que resulta frecuente que una buena parte de los activos finan-
cieros opacos presenten rentabilidades abiertamente inferiores a otros en
los que el tenedor ha de ser preceptivamente identificado.

Daña la integridad del sistema financiero, y afecta muy negativamente a

la percepción que la sociedad tiene de las entidades (riesgo reputacional),
pero también, en un plano más global, puede llegar a afectar a todo el siste-
ma financiero nacional en su conjunto.

Director de Seguridad Integral 249