PRESUPUESTO MAESTRO 2025
Presupuesto de Ventas
Producto Unidades Precio Total
Punto fino 500,000 $ 5.00 $2,500,000.00
Punto mediano 800,000 $ 7.00 $5,600,000.00
Punto grande 400,000 $ 12.00 $4,800,000.00
= Ventas Totales $1,700,000 $24 $12,900,000 Estado de resultados
Presupuesto de Producción (unidades)
CONCEPTO
Punto fino Punto mediano Punto grande
Ventas presupuestadas 500,000 800,000 400,000
+ Inventario Final 175,000 420,000 105,000
= Nec. de Producción 675,000 1,220,000 505,000
- Inventario Inicial 125,000 300,000 75,000
= Producción requerida 550,000 920,000 430,000
Presupuesto de Requerimiento de Materias Primas
Producto Componente A Producción requerida MP Componente B
Punto fino Prod requerida * MP $550,000.00 $550,000.00 1.00 $1,100,000.00
Punto mediano Prod requerida * MP $920,000.00 $920,000.00 1.00 $2,760,000.00
Punto grande*MP $430,000.00 $430,000.00 1.00 $2,150,000.00
Total 1 MP REQUERIDA $1,900,000.00 $1,900,000.00 3.00 $6,010,000.00
* costo MP $100.00 $2,000.00
Total Costo MPD $190,000,000.00 $0.00 $0.00 $12,020,000,000.00
$13,160,000,000.00 C.V
Presupuesto de Compra de Materiales
Materia Prima A B C
Req. de la Producción (Total 1) U $1,900,000.00 $6,010,000.00 9,500,000.00
+ Inventario Final deseado 900000 800000 700000
= Nec. de Compras $2,800,000.00 $6,810,000.00 $10,200,000.00
- Inventario Inicial 1050000 2080000 998000
= Total a Comprar $1,750,000.00 $4,730,000.00 $9,202,000.00
x Costo por Kg. 100 2000 100 Total
= Costo de Compras $175,000,000.00 $9,460,000,000.00 $920,200,000.00 $10,555,200,000.00
$18,920,000,000,000.00
Presupuesto de Mano de Obra
Producto Punto fino Punto mediano Punto grande
Producción Requerida 550,000 920,000 430,000
x Horas por Producto 0.05 0.03 0.06
= Total de Horas 27,500 27,600 25,800 80,900
x Costo por Hora 20 20 20 Total
= Total Costo de MOD $550,000 $552,000 $516,000 $1,618,000
Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciación $ 12,000 Tasa de Aplicación de GIF
Supervisión $ 809,000 Total GIF
Seguro $ 7,000 Horas de MOD Totales
Mantenimiento $ 10,000
Accesorios $ 10,000 $ 928,000 11.47095179 hr.
Energéticos $ 80,000 80,900
Suma de GIF $ 928,000
Presupuesto de Gastos de Operación
Sueldos $ 35,000
Comisiones $ 3,500
Papelería y útiles de oficina $ 50,000
Depreciación $ 20,000
Varios $ 40,000
Suma de Gastos $ 148,500
Presupuesto de Inventarios Finales
Valuación de Inventarios:
Costo Unitario XY1 Costo Unitario
(MP Req X Costo) (MP Req X Costo)
CA 100
CB 4000
CC 500
Mano de Obra Directa 0.05
Gastos Ind. de Fab.
Total Unitario 0
0
Unidades Precio Unitario Total
Inventario Final CA 900000 $100.00 $90,000,000.00
CB 800000 $2,000.00 $1,600,000,000.00
CC 700000 $100.00 $70,000,000.00
Punto fino 175000 $0.00 $0.00
Punto medio 420000 $0.00 $0.00
Punto grande 105000 $0.00 $0.00
Total $0.00
Presupuesto de Costo de Ventas
Total
Materia Prima Req. $13,160,000,000.00
+ Mano de Obra 1,618,000
+ Gastos Ind. de Fab. $ 928,000
= Costos de Producción $13,162,546,000.00
+ Inventario Inicial de Artículos Terminados $296,000.00
= Disponible $13,162,842,000.00
- Inventario Final de Artículos Terminados $0.00
= Costo de Ventas $13,162,842,000.00
Nombre de la empresa
Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2005
Ventas $12,900,000
- Costo de Ventas $13,162,842,000.00
= Utilidad Bruta -$13,149,942,000.00
- Gastos de Operación $ 148,500
= Utilidad de Operación -$13,150,090,500.00
Producción requerida MP ComponenteC Produccion requerida MP
$550,000.00 2.00 $2,750,000.00 $550,000.00 5
$920,000.00 3.00 $4,600,000.00 $920,000.00 5
$430,000.00 5.00 $2,150,000.00 $430,000.00 5
$1,900,000.00 10.00 9,500,000.00 $1,900,000.00 15.00
100 Total
$950,000,000.00 13,160,000,000.00
Total de horas MOD
XY2 XY3 PF 12
PM 16
PG20
0 0
