RC-IVA
PLANILLA TRIBUTARIA
Preguntas
Frecuentes
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PREGUNTAS
MÁS FRECUENTES
RC-IVA PLANILLA
TRIBUTARIA
1.- ¿En la Planilla Tributaria se puede registrar a
dependientes desvinculados?
R. Sí, el agente de retención hasta el
retiro puede registrar en la planilla
mes de su
tributaria a
dependientes desvinculados. Ejemplo si una
persona se desvincula el 15 de diciembre de 2024,
la última planilla a la que ingresará será en la de
diciembre 2024.
2.- Si el sistema generará la Planilla Tributaria ¿Actualizará
los saldos del crédito fiscal y el cálculo de los salarios
mínimos nacionales?
R. Sí, el sistema generará la información de manera
automática con los datos reportados en un periodo
anterior por el agente de retención.
3.- Qué sucede con el pago de primas y otros pagos a ex
dependientes ¿Se debe incorporarlos nuevamente en
la Planilla Tributaria?
R. Los exdependientes ya no ingresan en la planilla
tributaria, para el cálculo del impuesto (RC-IVA el
mismo con la finalidad de evitar retenciones puede
presentar un Formulario 110 como exdependiente
y/o asignar el saldo de Crédito Fiscal.
4.- ¿Se podrá generar los Códigos Únicos de Registro
(CUR) de manera masiva?
R. Sí, en el módulo existe la opción para cargar los
datos de los dependientes de manera masiva e
individual.
5.- ¿Qué plazo tiene el dependiente para modificar las
facturas observadas en el Formulario 110?
R. Puede modificar hasta el día 20 de cada mes los
errores detectados en el Formulario 110, si no
corrige la información el sistema automáticamente
depurará las facturas observadas y validará
solamente las facturas con datos correctos.
6.- Hay entidades que generan las planillas tributarias
antes de concluir el mes ¿Se puede generar un reporte
antes de finalizar el mes?
R. Sí, el sistema antes del finalizar el mes puede
generar la planilla tributaria en base a la planilla
de ingresos registrada y el(los) Formulario(s) 110
presentado(s).
7.- ¿Para la presentación del Formulario 110, es necesario
que adjunten las facturas electrónicas?
R. El agente de retención no debe solicitar las facturas
electrónicas porque ya se encuentran validadas
en la base de datos del Servicio de Impuestos
Nacionales.
8.- ¿Se seguirán enumerando para su presentación las
facturas manuales?
R. Sí, las facturas emitidas en las modalidades de
facturación manual, prevalorada o computarizada
SFV tienen que adjuntarse al Formulario 110 y
enumerarse considerando el orden de registro en
la Declaración Jurada.
3
9.- ¿Existe una opción para que los exdependientes
puedan generar el Formulario 110?
R. Sí, cuando se desvincule de una entidad el
dependiente tendrá la opción de generar su
Formulario 110 como exdependiente.
10.- ¿Cuándo un dependiente esté inscrito en el RE-IVA
al llenar el Formulario 110 le permitirá seleccionar las
facturas para el Formulario 110 o Formulario 111?
R. No, considerando que son módulos distintos,
sin embargo no le aparecerá las facturas ya
declaradas en el Formulario 111 o 110.
11.- ¿Qué deben hacer los dependientes que no recuerdan
sus credenciales para ingresar al portal?
R. Deben acceder a la opción de “Olvide mi contraseña”
que se encuentra en el SIAT en línea V2.
12.- ¿La empresa podrá modificar los datos de las facturas
observadas?
R. No, los responsables de corregir las facturas
observadas son los dependientes, el sistema
verificará que facturas fueron corregidas y solo
consolidará la información de las facturas que se
encuentren correctamente registradas.
13.- ¿Existe alguna restricción en la selección de correo
electrónico para generar el código de dependiente?
R. No existen restricciones, sin embargo, se
recomienda que sea un correo personal y el mismo
no esté siendo utilizado por otra persona.
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14.- ¿Los dependientes que no estén alcanzados por RC-
IVA debido a que ganan el salario mínimo nacional
¿tienen que tener acceso al SIAT para el llenado de su
Formulario 110?
R. Solo cuando estos dependientes requieran
presentar el Formulario 110, sin embargo, el envío
de la planilla tributaria debe ser con la información
de todos los dependientes, incluidos los que no
están alcanzados por el impuesto RC-IVA.
15.- ¿Existe un plazo para la desvinculación de los
dependientes?
R. No, sin embargo, debe considerarse que la
desvinculación es el dato que toma el sistema para
la solicitud de ingresos, en caso de no encontrarse
en estado “desvinculado” el sistema solicitará
el ingreso de ese dependiente para el siguiente
periodo.
16.- Cuando un dependiente sea dado de baja en fecha
10 de noviembre y genera su Formulario 110 el 15 de
noviembre ¿Estará observado?
R. El sistema no realizará esa validación, sin embargo,
cuando se desvincule el dependiente solo podrá
generar el Formulario 110 como exdependiente.
17.- ¿Si un dependiente no se desvincula de una entidad,
puede incorporarse en nueva entidad?
R. Sí, un dependiente puede asociarse a nueva entidad
sin la necesidad de ser desvinculado de la anterior
entidad.
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18.- ¿El dependiente desvinculado podrá utilizar su
certificado de uso o traslado?
R. Con la vigencia de la nueva RND 1024000000031
ya no se utilizarán los certificados de uso o traslado,
solo se tendrá la opción de distribución de saldo
de Crédito Fiscal cuando sea desvinculado de
su fuente laboral anterior, asímismo, si un nuevo
agente de retención lo asocia arrastrará su saldo
de Crédito Fiscal.
19.- ¿Dónde ingresan las vacaciones en la planilla de
sueldos?
R. Este importe tiene que registrarse en la columna de
otros ingresos cuando sea cancelado en el mismo
mes a un dependiente asociado, en el caso de pago
a exdependientes debe hacerse un cálculo auxiliar
para determinar si existe retención del RC-IVA.
20.- ¿Se puede reimprimir el número de trámite del
Formulario 608?
Sí, se reimprime por el portal de declaraciones
R. juradas.
21.- ¿Se puede realizar la rectificación de la planilla
tributaria?
R. Sí, al rectificar el Formulario 608 se rectifica
también la planilla tributaria.
22.- ¿Se puede declarar el Formulario 110 de forma
anticipada por ejemplo un mes antes?
No, la declaración del Formulario 110 debe realizarse
R. dentro el periodo a informar del 1 al 20 de cada
mes.
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23.- ¿Un desvinculado desde cuándo puede utilizar el
saldo de crédito fiscal acumulado?
R. Podrá utilizar el saldo de crédito fiscal acumulado
desde la fecha en que su empleador registre la
desvinculación.
24.- ¿En el registro de ingresos se puede declarar solo los
datos de aquellos dependientes que se encuentran
alcanzados por el impuesto RC-IVA?
R. No, la información de ingresos debe enviarse con
todos los datos de los dependientes de la entidad.
25.- ¿Cuándo es el vencimiento para declarar el Formulario
608?
R. El Formulario 608 debe presentarse al mes
siguiente del periodo a declarar de acuerdo a la
terminación del NIT del agente de retención:
0 1 2 3 4
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL
13 DE CADA
14 DE CADA 15 DE CADA
16 DE CADA 17 DE CADA
MES MES MES MES MES
5 6 7 8 9
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL
18 DE CADA 19 DE CADA 20 DE CADA 21 DE CADA 22 DE CADA
MES MES MES MES MES
26.- ¿Qué es el CUR?
R. Es el Código Único de Registro que es el equivalente
al Código del Dependiente.
27.- ¿Hasta cuándo se puede asociar a un nuevo
dependiente?
R. Se puede asociar a un nuevo dependiente hasta
antes de la declaración del Formulario 608.
7
28.- ¿Una empresa unipersonal que no tiene dependientes
debe enviar el Formulario 608?
R. No, el Formulario 608 y su anexo (planilla tributaria)
se envía cuando un dependiente presenta el
Formulario 110, cuando existe un saldo a favor del
contribuyente o un impuesto a retener.
29.-
¿Cuándo están obligados los empleadores a presentar
el Formulario 608?
R. El Formulario 608 y su anexo (planilla tributaria)
se presenta cuando un dependiente presentó el
Formulario 110, cuando existe un saldo a favor del
contribuyente o un impuesto a retener.
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