ANEXO I

DEFINICIONES Y ACLARACIONES

1) Se realizará la entrega inicial del ejercicio a aquellas unidades de organización

que hayan dado efectivo cumplimiento a las normas de cierre del ejercicio
inmediato anterior.

2) De contarse con fondos remanentes del ejercicio anterior, podrán ser utilizados
para solventar los gastos hasta el dictado de la resolución de asignación y
depósito de los fondos para el ejercicio en curso por parte del Ministerio de
Economía y Finanzas. Ello siempre y cuando la unidad de organización siga
siendo beneficiaria de la asignación.

3) De no contarse con los fondos depositados al momento de realizar el gasto, los

mismos deberán tramitarse como un reintegro de gastos.

4) Deberá priorizarse la realización de gastos en el ámbito de la Ciudad

Autónoma de Buenos Aires, debiéndose señalar expresamente en el acto
administrativo de aprobación del gasto, si existiera algún tipo de excepción por
razones de urgencia o exclusividad.

5) El Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires tiene como número de

CUIT: 34-99903208-9 y reviste el carácter de EXENTO ante el IVA; por ende
está habilitado para recibir tickets o facturas tipo “B” o “C”.

6) Los comprobantes deben cumplir con todos los requisitos exigidos por las
normas emitidas por la AFIP, AGIP y entes de control.
Tanto el beneficiario del fondo como el Órgano Revisor deberán verificar
especialmente:
• Constancia de inscripción en la página web de AFIP.
• Constancia de inscripción en la página web AGIP. En el caso de
tratarse de un contribuyente Convenio Multilateral con sede distinta a la
C.A.B.A., el proveedor deberá presentar constancia de inscripción
generada a través del PADRON WEB con fecha de emisión del
momento de la gestión de la compra, dónde conste el alta de la
jurisdicción 901 – C.A.B.A..
• En el caso de tratarse de un proveedor exento y que no surja tal
condición en el momento de la carga del comprobante en el sistema
SIGAF Web, o tampoco que el concepto facturado se encuentra
comprendido dentro de las exenciones en el Impuesto sobre los
Ingresos Brutos, establecidas por el Código Fiscal vigente del ejercicio,
se podrá justificar tal situación acompañando:
- Copia de la Resolución suscripta por el Director General de Rentas
reconociendo la exención
- Nota firmada por el proveedor con carácter de declaración jurada
en caso de que la exención opere de pleno derecho, sin necesidad
de inscripción; dónde indique el artículo e inciso del Código Fiscal
por el cual manifiesta encontrarse exento del impuesto.
A su vez, en la disposición aprobatoria de gastos se deberán
especificar los casos que comprendan una actividad exenta, por
ejemplo: publicación de libros y revistas.
• Que se trate de un proveedor que no se encuentre incluido en el listado
de consulta “Facturas Apócrifas” publicado en la página web de AFIP.
• Constancia de la validez y vigencia del CAI/CAE/CAEA en la base de
consulta “Constatación de Comprobantes” publicada en la página web
de AFIP. DI-2019-02859725- -DGCG

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 • Coincidencia de los beneficiarios y la denominación con la que constan
en la inscripción en AFIP.
• Que los tickets emitidos por Controlador Fiscal (CF) no excedan el tope
de pesos cinco mil, $ 5.000 o el importe que en el futuro la normativa de
AFIP establezca. No es necesario que estos tickets estén emitidos a
nombre del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

7) Las facturas, recibos o tickets-facturas tipo “B” o “C” (emitidas por sistema
manual o electrónico o por Controlador Fiscal según corresponda) deberán
contener: el número de Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) del
Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires; la condición impositiva del
Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (IVA Exento); estar
destinados al Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires o a una
repartición dependiente del GCBA, el detalle claro del producto o servicio
adquirido y su cantidad.
En el excepcional caso en que el comprobante esté dirigido a una Repartición
distinta de la que rinde los fondos, deberá aclararse tal situación en el
comprobante o en la foja que lo incluya y ser firmada por quien aprueba el
gasto.

8) Los pagos en efectivo deberán obedecer a la normativa específica vigente o la

que se dicte en el futuro que regule lo inherente a evasión fiscal; siendo
exclusiva responsabilidad del beneficiario de los fondos el incumplimiento que
pudiera verificarse al respecto.

9) Solo se aceptarán pagos mensuales recurrentes y no urgentes por los

siguientes conceptos: cocheras de autos oficiales, televisión por cable y
compra de diarios y revistas.

10) En materia de gastos vinculados a mantenimiento y reparación del parque

automotor como así también provisión de combustibles y lubricantes, se deberá
cumplir con las normas establecidas por la Dirección General Gestión de la
Flota Automotor, que deberá manifestar su imposibilidad de dar cumplimiento
al requerimiento. Como excepción se podrán abonar los gastos originados en
la realización de la Verificación Técnica Vehicular (VTV) de autos oficiales,
permisos especiales de circulación por el área del microcentro y aquellos que
no se encuentren comprendidos dentro de la normativa de la mencionada
Dirección General.

11) La condición de venta debe ser de contado.

12) Podrá solicitarse la reposición de fondos cuando la inversión alcance como

mínimo el cincuenta por ciento (50%) de la asignación.

13) En caso de corresponder deberá realizarse el alta patrimonial del bien

adquirido (ficha estante) en el Sistema SIGAF Web Patrimonio, y las
constancias de la tramitación respectiva formarán parte de la rendición y serán
condición para su aprobación.

14) En el anverso de cada comprobante deberá colocarse un sello (“Pagado Por”

B.M. 16.668 - 7/12/81) que identifique los datos que a continuación se
enumeran:
Pagado por:
Firma:
Apellido y nombre:
Ficha o DNI:
Fecha: DI-2019-02859725- -DGCG

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 De coincidir el agente pagador con el responsable de fondos, la aclaración de
firma y número de ficha o DNI se considerará cumplimentada con la inclusión
del sello aclaratorio de firma.
Todos los comprobantes deben estar debidamente firmados por lo menos por
un responsable de los fondos

15) Los comprobantes respaldatorios de los gastos deberán adherirse en una

hoja, distribuidos en el espacio del papel de tal modo que se eviten las
superposiciones de comprobantes y se facilite su constatación; cada
comprobante deberá estar debidamente numerado.
Los sellos, datos manuscritos y firmas no deben impedir la visualización de los
datos que identifiquen el comprobante y sus conceptos, de ser necesario se
sellará una parte sobre el comprobante y otra sobre la hoja de papel en que se
encuentre adherido.

16) En caso de errores u omisiones en los comprobantes en lo referido al nombre

de la repartición o del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
Número de CUIT, condición de venta, condición impositiva del Gobierno, bien o
servicio adquirido o tener enmiendas y/o tachaduras u otro tipo de error,
deberán ser salvados por el proveedor y el agente pagador.
De no ocurrir ello, el comprobante deberá ser retirado de la rendición y
confeccionarse nuevamente los anexos y acto administrativo aprobatorio.
Si se tratará de facturas electrónicas, se deberá solicitar al proveedor una
nueva factura.

17) Los datos de los comprobantes que se ingresen en el Módulo Fondos a Rendir
deberán coincidir con la información de AFIP y AGIP. En caso de no ocurrir
ello, deberá darse intervención a esta Dirección General de Contaduría
(Gerencia Operativa de Modernización de la Gestión Financiera).

18) La unidad de organización deberá conservar toda la documentación referida a

la situación impositiva del proveedor y a la verificación del comprobante emitido
por el mismo que se genere en el momento del ingreso del comprobante, a los
efectos de poder presentarla ante el Órgano Revisor en caso de ser requerida.

19) No será viable la aprobación de rendiciones ni reposición de fondos cuando:

• La imputación presupuestaria sea incorrecta, tanto en el Anexo

Resumen por Imputación como en el comprobante C55-CDI.
• Se supere el monto máximo autorizado por comprobante. En caso de
tratarse de una excepción, deberá estar debidamente convalidado
mediante acto administrativo de la máxima autoridad de la unidad de
organización.
• Falte agregar, vinculando en el expediente de rendición, la norma de
aprobación del gasto suscripta por la máxima autoridad de la repartición
que rinde los fondos.
En caso de resultar insubsanables los aspectos mencionados, los
comprobantes involucrados deberán ser desglosados de la rendición.

20) En el caso de existir delegación de firma de la máxima autoridad de la

repartición receptora de los fondos, deberá vincularse al expediente, la norma
correspondiente que avale tal delegación.

21) De verificarse la existencia, en una rendición, de comprobantes correlativos de

un mismo proveedor; se deberá realizar la justificación pertinente en el acto
administrativo de aprobación del gasto.
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 22) Los pagos realizados con fondos de Caja Chica Común serán pasibles de la
aplicación de retenciones impositivas que correspondan según la normativa
vigente en la materia, siendo responsables de su correcta aplicación los
tenedores de cada uno de los fondos; debiendo realizarse los depósitos
correspondientes en las siguientes cuentas bancarias:
INGRESOS BRUTOS - IIBB (AGIP) CTA. CTE. 30779/8 SUC. 111
GANANCIAS - SUSS - IVA (AFIP) CTA. CTE. 22828/4 SUC. 111

23) El EE de tramitación anual de designación o modificación de responsables

de fondos (Trata GENE0221A) tramitará en forma conjunta con la designación
o modificación de responsables de Gastos de Movilidad, el cual será
diligenciado por la DGTAL o equivalente de cada Jurisdicción u Organismo
Descentralizado, con la información que le brinde cada repartición.

ANEXO II

PROCEDIMIENTO PARA LA DESIGNACIÓN DE LOS

RESPONSABLES DE FONDOS

La designación de responsables según lo establecido en el art. 3 del Anexo I de la

Resolución 97/MEFGC/19 deberá ser comunicada en el plazo de veinticuatro (24)
horas, contado desde la fecha de emisión del acto administrativo de designación, a la
Dirección General de Contaduría (Sector DGCG-100) en un único Expediente
Electrónico de carácter anual con la Trata GENE0221A. Este EE tramitará en forma
conjunta con la designación o modificación de responsables de Caja Chica Común y
de Gastos de Movilidad.

1. La Unidad de Organización solicitante del fondo informará a la DGTAyL o

equivalente de la Jurisdicción u Organismo Descentralizado toda modificación
o confirmación de responsables a través del Modelo N° 1 del Anexo X de la
presente norma.
2. Los responsables de los fondos serán confirmados a principios de cada año
mediante informe de la Dirección General Técnica Administrativa y Legal o
equivalente de la Jurisdicción u Organismo Descentralizado indicando el acto
administrativo que los designara oportunamente de acuerdo con el Modelo N° 2
del Anexo X de la presente norma, el cual deberá ser remitido en el expediente
electrónico indicado en el primer párrafo del presente anexo a la Dirección
General de Contaduría (Sector DGCG-100).
3. Los responsables de fondos deben estar habilitados como usuarios SIGAF; de
no ser así deberán proceder a solicitar el alta de los mismos mediante el
procedimiento habitual (correo electrónico dirigido a OGEPU-SIGAF desde la
DGTAyL o equivalente).
4. En caso de modificación de la nómina de agentes designados como
responsables de los fondos, deberá procederse conforme a lo establecido en
los puntos 1 a 3 del presente anexo.
5. Los actos administrativos que aprueben cambios de responsables de fondos
deberán consignar tanto los nuevos responsables como los que se dan de
baja.
6. Si un responsable de fondos tiene rendiciones de gastos pendientes de
aprobación, bajo todo concepto, como responsable en otra jurisdicción o
unidad de organización no se le puede dar el alta como responsable de fondos.

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 ANEXO III

PROCEDIMIENTO PARA LA ENTREGA INICIAL DE FONDOS

1) La repartición solicitante de los fondos iniciará un expediente electrónico que

tendrá vigencia durante todo el ejercicio en el módulo de Fondos a Rendir del
SIGAF Web, en el que se deberán vincular:
a) Resolución de nombramiento de los responsables del fondo
b) Comprobantes C55 correspondientes a la última rendición del ejercicio
anterior, en el caso de corresponder
c) Solicitud de Entrega de Fondos (SEF) por el monto total asignado
d) Composición del saldo remanente al cierre del ejercicio anterior.
e) Informe solicitando los fondos según Modelo N° 3 del Anexo X de la
presente norma, firmado por la máxima autoridad de la unidad
solicitante, en el que deberán incluir la diferencia de monto establecida
por la Resolución de asignación de fondos emanada del Ministerio de
Economía y Finanzas.

El expediente electrónico deberá ser remitido al órgano revisor

competente.
En los casos que el registro de los formularios SEF y C55 no se encuentren
desconcentrados en las Unidades Ejecutoras de Programas, las Direcciones
Generales Técnicas Administrativas y Legales o equivalentes deberán vincular
los mismos.

2) En el formulario de Solicitud de Entrega de Fondos (SEF) deberá constar en el

campo “Unidad Solicitante” el nombre de la repartición requirente de los fondos
y deberán completarse los datos “número de beneficiario” que tiene asignado
en el SIGAF y “cuenta bancaria” por el monto asignado en la resolución del
Ministerio de Economía y Finanzas.

3) El Órgano Revisor enviará a la Dirección General de Contaduría el expediente

electrónico vinculando el pedido de fondos debidamente firmado por la
máxima autoridad de dicho organismo, conforme al modelo N° 4 obrante en el
Anexo X de la presente norma, para la confección de la correspondiente
Orden de Pago por parte de dicha Dirección General.

ANEXO IV

PROCEDIMIENTO PARA LA RENDICIÓN DE FONDOS Y SU REPOSICIÓN

1) La rendición de cuentas se hará ante las Direcciones Generales

Técnicas Administrativas y Legales o equivalentes de cada
Jurisdicción u Organismo Descentralizado, las que serán
responsables de su aprobación o desaprobación. Estas últimas,
rendirán ante la Dirección General de Contaduría.

2) La Dirección General de Contaduría, en su carácter de órgano rector,

es la que establece los datos a ingresar en el sistema SIGAF.
A medida que se vayan realizando los gastos se deberán cargar los
comprobantes en el módulo “Fondos a Rendir” del SIGAF Web, a fin
de que el sistema, en los casos que corresponda, pueda emitir las
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constancias de retenciones impositivas. A su vez se realizarán los
5

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 depósitos de las retenciones efectuadas en las respectivas cuentas
corrientes habilitadas por la Dirección General de Tesorería a tal
efecto:
INGRESOS BRUTOS - IIBB (AGIP) CTA. CTE. 30779/8 SUC. 111
GANANCIAS - SUSS - IVA (AFIP) CTA. CTE. 22828/4 SUC. 111

3) El titular de la unidad de organización receptora de los fondos,

aprobará los gastos mediante acto administrativo y será responsable
de la oportunidad, mérito y conveniencia de dichas erogaciones.

4) La máxima autoridad de la repartición y los responsables del fondo serán los

comprometidos respecto a la validez y veracidad de los datos ingresados en
el módulo “Fondos a Rendir” del SIGAF Web, correspondiente a los
comprobantes de respaldo de los gastos efectuados.

5) Habiendo finalizado la carga total de los comprobantes, el mismo sistema

SIGAF Web emitirá los Anexos “Resumen de Comprobantes por Fecha”,
“Resumen de Comprobantes por Imputación” y “Resumen de Retenciones”
(Modelos N° 5.a; 5.b y 5.c del Anexo X de la presente norma,
respectivamente). Deberá verificarse que los datos ingresados en los
resúmenes de Comprobante por Fecha, por Imputación y de Retenciones,
coincidan con la información que consta en AFIP y AGIP; de no ser así,
deberá informarse vía mail dicha situación a la Dirección General de
Contaduría (Gerencia Operativa de Modernización de la Gestión Financiera)

6) En el expediente electrónico se deberá:

• Referenciar/vincular los comprobantes de depósito de las
retenciones impositivas practicadas.
• Cuando corresponda deberán dar el alta patrimonial de los bienes
adquiridos en el Sistema SIGAF Web Patrimonio y se deberán incluir
las constancias de la tramitación respectiva (Ficha Estante) que
formarán parte de la rendición.
• Referenciar/vincular el formulario C55-CDI (Regularización y
Modificaciones al Registro) en estado S – “Autorización Parcial”.
• Vincular el acto administrativo de aprobación del gasto dictado por la
máxima autoridad de la repartición en el que consten los números de
Informes GEDO de las Planillas “Resumen de Comprobantes por
Fecha”, “Resumen de Comprobantes por Imputación” y “Resumen de
Retenciones”.
• Vincular las planillas “Resumen de Comprobantes por Fecha”,
“Resumen de Comprobantes por Imputación” y “Resumen de
Retenciones
7) Deberá extremarse el control a fin de que los gastos sean realizados en
establecimientos acorde a la actividad del proveedor. En caso de verificarse
que el concepto facturado no se condice con la actividad principal registrada
por la firma, dicha situación de excepción deberá ser debidamente
justificada en el acto administrativo de aprobación del gasto.

8) Por último, se remite el expediente electrónico por SIGAF Web al órgano

revisor, mediante informe GEDO según Modelo N° 6 del Anexo X de la
presente norma.

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 ANEXO V

PROCEDIMIENTO PARA LA APROBACION DE LA RENDICIÓN

El control de la rendición de los fondos incluida en el expediente electrónico consistirá

especialmente en verificar los datos ingresados en el módulo “Fondos a Rendir” del
SIGAF Web por parte de los responsables del fondo y se centrará en los siguientes
temas:
• verificación de las imputaciones presupuestarias, tanto en el comprobante C55-
CDI como en la planilla “Resumen de Comprobantes por Imputación”
• revisión de las formalidades de los comprobantes:
1. Constancias de inscripción en AFIP y AGIP.
2. Verificar que el beneficiario del pago no se encuentre incluido en el
listado de consulta “Facturas Apócrifas” publicado en la página web de
AFIP.
3. Constatar la validez del CAI/CAE/CAEA en el ítem de consulta
“Constatación de Comprobantes” publicado en la página web de AFIP.
4. Comprobar que los datos ingresados en los Resúmenes de
Comprobante por Fecha, por Imputación y de Retenciones, coincidan
con la información que consta en AFIP y AGIP.
5. Los beneficiarios de pago deberán figurar con la denominación que
consta en la inscripción en AFIP.
• Verificar que se encuentre la justificación pertinente en el acto administrativo de
aprobación del gasto en los casos que existan comprobantes correlativos de un
mismo proveedor.
• El monto por comprobante no podrá superar el establecido en la normativa
• Verificar la correcta realización de las retenciones impositivas (aplicación de
alícuotas, conceptos impositivos, condición impositiva del proveedor, concepto
ingresado del objeto del gasto, montos no sujetos a retención y demás
aspectos que deban considerarse de acuerdo con la normativa vigente en
materia de retenciones).
Se deberá controlar también que las constancias de depósito de las
retenciones impositivas efectuadas, coincidan con los datos obrantes en la
Planilla de “Resumen de Retención”.
De no haber sido realizadas las retenciones impositivas o de haberlas
efectuado en forma incorrecta y toda vez que las mismas se depositan
oportunamente en los entes recaudadores; el Órgano Revisor podrá dejar
constancia de ello en el informe de aprobación de la rendición y continuar con
el trámite.
• Verificar que la máxima autoridad de la repartición receptora de los fondos
haya suscripto el correspondiente acto administrativo de aprobación del gasto.
• En lo referido a los cálculos aritméticos, los mismos son validados por el SIGAF
Web, perfeccionando de este modo la tarea de revisión de la rendición.

La repartición revisora, registrará en SIGAF el gasto hasta la etapa del pago, debiendo
referenciar/vincular el formulario C55 (Regularización y Modificaciones al Registro) en
estado C - “Confirmado”.

En el caso de las rendiciones que estén en condiciones de ser aprobadas, la Dirección

General Técnica Administrativa y Legal o equivalente, procederá a dar por aprobada la
rendición y solicitar la reposición del fondo mediante un informe GEDO firmado
DI-2019-02859725- por la
-DGCG
máxima autoridad de la citada Dirección General o equivalente de cada jurisdicción u
7

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Organismo Descentralizado según el Modelo N° 7 del Anexo X de la presente norma.
La nota se girará a la Dirección General de Contaduría (Gerencia Operativa
Coordinación Contable con Jurisdicciones y Entidades o
Representaciones/Delegaciones según corresponda).
Para aquellos en que el órgano revisor sea la Dirección General de Contaduría, la
Gerencia Operativa Coordinación Contable con Jurisdicciones y Entidades remitirá al
Contador General un informe solicitando la aprobación y reposición del fondo, según
Modelo N° 8 del Anexo X de la presente norma. El Director General de Contaduría
aprobará la rendición mediante informe GEDO según Modelo N° 9 del Anexo X de la
presente norma y solicitará la reposición del fondo, el mismo se girara a la Gerencia
Operativa Coordinación Contable con Jurisdicciones y Entidades o Representaciones /
Delegaciones según corresponda.

ANEXO VI
RENDICIONES OBSERVADAS

En caso de merecer observaciones, las mismas deberán ser subsanadas en un plazo

de diez (10) días contados a partir que la repartición recibe el expediente electrónico
con las observaciones del Órgano Revisor, de ser insuficientes los descargos, el
órgano revisor elevará la actuación con opinión fundada a la máxima autoridad de la
Jurisdicción u Organismo Descentralizado, a fin de que esta última disponga la
convalidación o no de la rendición mediante acto administrativo.

De no haber sido convalidada, la máxima autoridad de la Jurisdicción u Organismo

Descentralizado remitirá el expediente electrónico a la repartición solicitante de los
fondos a fin de que proceda a adecuar la rendición para su posterior verificación y
aprobación.

ANEXO VII
RENDICIONES INTIMADAS

La Dirección General de Contaduría intimará a las Direcciones Generales Técnicas

Administrativas y Legales o equivalentes de cada Ministerio, Secretarías u Organismos
Descentralizados por el incumplimiento de rendición ya sea por observaciones
efectuadas y no subsanadas o por incumplimiento de lo establecido en las normas de
cierre del ejercicio, deberá comunicarse a los organismos intimados y a la Unidad de
Auditoría Interna de su Jurisdicción.
Los organismos intimados deberán, en un plazo no mayor de diez (10) días contados a
partir que la repartición recibe el expediente electrónico con la intimación, cursar
respuesta a la Dirección General Técnica Administrativa y Legal o equivalente y esta
poner en conocimiento a la Dirección General de Contaduría.
Vencidos los plazos y no mediando respuesta, la Dirección General de Contaduría
quedará facultada para dar intervención a la Procuración General a los fines de
accionar judicialmente.
En caso de efectuarse un depósito en la Dirección General de Tesorería, se deberá
acreditar fehacientemente dicha circunstancia ante la Dirección General de Contaduría
y ante el Órgano Revisor.

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 ANEXO VIII

PROCEDIMIENTO PARA LOS FONDOS NO INVERTIDOS

AL CIERRE DEL EJERCICIO

1) Los responsables de fondos que tengan gastos pendientes de rendición al último

día hábil del ejercicio, deberán presentar la pertinente rendición de cuentas hasta la
fecha dispuesta en las normas anuales de cierre del ejercicio.

2) En tales rendiciones solo podrán incluirse comprobantes cuya fecha de emisión no

supere la fecha del último día hábil de cada año.

3) Los remanentes de caja chica común deberán ser validados según lo dispongan las
normas anuales de cierre del ejercicio que emita la Dirección General de Contaduría y
podrán ser utilizados en el año siguiente una vez que haya sido aprobado o
prorrogado el presupuesto para ese ejercicio y que se encuentre en línea, en un todo
de acuerdo con lo expuesto en el Anexo I (Definiciones y Aclaraciones) de la presente
norma.

4) De producirse la eliminación, fusión, escisión o cambio de jurisdicción de un

organismo de la estructura organizativa del Gobierno de la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires, los responsables de los fondos entregados, deberán reintegrarlos.
Para ello, se deberá proceder a la rendición y/o devolución total de todos los fondos
entregados a esa fecha con la intervención de las Direcciones Generales Técnicas
Administrativas y Legales o equivalente de cada Ministerio u Organismo
Descentralizado de la que dependían al momento de la entrega de los fondos.
El procedimiento a realizar por la unidad de organización solicitante del fondo es el
siguiente:
a) Enviar una comunicación oficial a la Dirección General Técnica,
Administrativa y Legal u equivalente, explicitando que debe devolver fondos y
solicitando la remisión del formulario C55 de Devolución de Fondos, de
conformidad con el Modelo N° 10 del Anexo X de la presente norma.
b) Vincular dicha comunicación oficial firmada por la máxima autoridad de
la repartición al expediente electrónico en curso.
c) La Dirección General Técnica Administrativa y Legal u organismo
equivalente, confeccionará el formulario C55 de Devolución de Fondos en
estado “S” – “Autorización Parcial” - y comunicará vía correo electrónico el
número de dicho comprobante a la repartición solicitante del fondo.
d) Las unidades de organización al momento de practicar la transferencia
a través de Interbanking deberán consignar en el campo “Número de
Operación” el número de Comprobante de C55 a fin de que la Dirección
General de Tesorería proceda a su confirmación una vez verificado el ingreso
de la devolución y deberá vincularse al expediente electrónico el “Detalle de
Transferencia” en estado “Ejecutada” emitido por dicho sistema y el C55 de
Devolución de Fondos en estado Confirmado.
e) En aquellos casos en que la devolución no se efectúe a través de
Interbanking, se deberá solicitar a la Dirección General de Tesorería la “Boleta
Única de Ingresos” (BUI) mediante correo electrónico a la casilla
devoluciones@[Link], indicando el número de comprobante de C55. Al
recibir dicha boleta la unidad de organización procederá a efectuar la
devolución de los fondos en cualquier sucursal del Banco Ciudad y deberá
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 vincular el ticket bancario en el expediente electrónico conjuntamente con el
formulario C55 de Devolución de Fondos en estado “C” (Confirmado).

5) Los fondos no rendidos dentro de los plazos estipulados habilitan el procedimiento

establecido en el Anexo VII de la presente norma.

ANEXO IX

ARCHIVO DE LA DOCUMENTACION DE RESPALDO

1- Remisión de la documentación a la Dirección General de Contaduría

Por imperio de la Ley N° 70 la documentación financiera del Gobierno de la Ciudad

Autónoma de Buenos Aires, permanece en guarda en el archivo de la Dirección
General de Contaduría.

La Dirección General de Contaduría sólo brinda el servicio de guarda de la

documentación, siendo responsabilidad de las áreas el contenido de las cajas de
archivo.

Ninguna actuación que tramite rendición de fondos de caja chica común se enviará al
archivo de la Dirección General de Contaduría sin haberse devengado el gasto, a tal
efecto se deberá agregar al expediente electrónico el comprobante C55 Cambio de
Imputación “Regularización y Modificaciones al Registro” (cambio de no
presupuestario a presupuestario) en estado “C” Confirmado.

El expediente electrónico se remitirá al archivo de la Dirección General de Contaduría

vinculando el informe GEDO según Modelo N° 11 del Anexo X de la presente norma.

Para el archivo de las rendiciones de estos fondos, las unidades de organización

deberán proceder de la siguiente forma:
La documentación de respaldo de cada rendición de caja chica común será guardada
en un sobre tamaño oficio símil papel madera el que se cerrará con cinta adhesiva y
broches cruzando la firma del responsable del fondo que se rinde, en el sobre se
deberá identificar claramente su contenido de acuerdo con el Modelo N° 12 del Anexo
X de la presente norma.

Al cierre del ejercicio, reunirán los distintos sobres con las respectivas rendiciones
claramente identificadas en una caja de archivo que debe reunir las siguientes
especificaciones: plástica, tapa volcada A4 azul y con las medidas externas: 12 cm
(alto) x 25 cm (ancho) y 32 cm (largo). Cabe la aclaratoria toda vez que la guarda de
esta documentación se realiza en estanterías con medidas concretas, motivo por el
cual otro tipo de caja no encuadraría en el espacio de archivo.
Las cajas deberán incluir dos ejemplares de la planilla incorporada como consta en el
Modelo N° 13 del Anexo X de la presente norma, una en el interior de la caja, como
primer documento de los sobres y otra igual pegada en el exterior de la caja,
identificando claramente su contenido. La caja será lacrada por el área responsable de
la rendición.
Esta documentación de respaldo deberá ser enviada a la Dirección General de
Contaduría (Archivo de Documentación Financiera).
El envío se realizará a través de un giro documental y comprenderá todas las
rendiciones del ejercicio que se hubieran realizado. Sólo deberá contener rendiciones
del mismo ejercicio.
Los envíos se efectuarán indefectiblemente durante el mes de enero del ejercicio
siguiente.
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En el caso de cierre, escisión, fusión o cambio de estructura del área responsable de
los fondos, dicha Unidad de Organización cerrará sus fondos a rendir con devolución
de los remanentes y enviará la documentación de respaldo dentro de los treinta (30)
días de publicado el acto administrativo que disponga el cierre, escisión, fusión o
cambio de estructura mencionados.

2- Intervención de la documentación en guarda en la Dirección General de

Contaduría

En caso de que el Poder judicial; organismos de control; o de acceso a la información

requieran la apertura de la caja de archivo, la Dirección General de Contaduría
solicitará al área respectiva la presencia de un responsable de la tarea, la que se
realizará en las dependencias de la Dirección General de Contaduría. Podrá ser el
responsable de la asignación a la fecha en que se audite o se requiera la intervención
de la documentación, a la fecha de la apertura del archivo o un agente especialmente
designado por la máxima autoridad del área cuyo fondo ha sido requerido.
Realizadas las constataciones correspondientes, la documentación se guardará en las
mismas condiciones o se dejará expresa constancia cuando ello no suceda, tal como
sería el caso de retiro de documentación en una situación de allanamiento u orden
judicial; con la firma del responsable designado por el área en cuestión, del personal
interviniente de la Dirección General de Contaduría y del agente del organismo que
ordenó su apertura.

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 ANEXO X

MODELOS DE INFORMES

Modelo N° 1
SOLICITUD DE ALTA/BAJA/CONFIRMACIÓN RESPONSABLES DE FONDOS

REFERENCIA: E.E. N° ………………./………………/……….

Solicitud de Alta/ Baja/ Confirmación (poner según corresponda) de responsables de
fondos de Caja Chica Común.

DIRECCIÓN GENERAL TÉCNICA ADMINISTRATIVA Y LEGAL:

1. Por el presente, se solicita la Alta/Baja/Confirmación (*) (poner según

corresponda) de la nómina de responsables de la administración y rendición de
los fondos de Caja Chica Común correspondiente a la…………….. (nombre de
la repartición) dependiente de ………, perteneciente a la Jurisdicción
N°……….., Beneficiario N°……….., Unidad Ejecutora N°…, de acuerdo al
siguiente detalle:

Alta:
Nombre y Apellido / D.N.I N° ……
Nombre y Apellido / D.N.I N° ……

Baja:
Nombre y Apellido / D.N.I N° ……
Nombre y Apellido / D.N.I N° ……

Confirmación:
Nombre y Apellido / D.N.I N° ……
Nombre y Apellido / D.N.I N° ……

(*) Se deb erá vincular al EE copia de la resolución donde de designen oportunamente los agentes, y en el
caso de b aja, además el acto administrativo que disponga la misma. Asimismo vincular Informe Gráfico
con los Documentos de Identidad escaneados de los responsab les.

Rango de Firma: Máxima autoridad de la Unidad de Organización solicitante del fondo

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 MODELO N° 2

RATIFICACIÓN / RECTIFICACIÓN DE RESPONSABLES DE FONDOS

REFERENCIA: E.E. N° ………………./………………/……….

S/ Ratificación/Rectificación de responsables de administración y rendición de fondos
de Caja Chica Común Ejercicio …………

DIRECCION GENERAL DE CONTADURÍA:

1. Por el presente se ratifican/rectifican los responsables de los fondos asignados

en concepto de Caja Chica Común correspondientes a ………………. (Nombre de la
Repartición), Beneficiario N° ……………., U.E. N° ……………., de acuerdo al siguiente
detalle.

Repartición Beneficiario UE Institucional Cuenta Nombre y DNI Acto

(denominación patrimonial corriente apellido (tipo y administrativo
completa) completo numero) (n°/sigla/fecha)

2. Se adjunta a la presente los actos administrativos mencionados.

Rango de Firma: Máxima autoridad de la Dirección general Técnica Legal y Administrativa o

equivalente

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 MODELO N° 3

SOLICITUD CAJA CHICA COMUN INICIAL AL ORGANO REVISOR

REFERENCIA: E.E. N° ………………./………………/……….

Solicitud de Caja Chica Común Inicial

ORGANO REVISOR:

Por el presente, conforme a lo dispuesto en la Disposición

N°………/DGCG/19 se solicitan fondos en concepto de Caja Chica Común Inicial
por un importe de Pesos ………… ($ ……….-) correspondientes al beneficiario
cuyos datos se detallan a continuación:

Repartición: ……………… Jurisdicción:………………………….

U.E. N° ……..
Beneficiario N°……….
Fondo N°……..
Cuenta Corriente N°………………
Sucursal N° ……
Solicitud de Entrega de Fondos N°………
C55 N°…..

Composición de saldo remanente al cierre del ejercicio anterior:

Efectivo: $................ (1)
Cuenta Bancaria: $..............(2)
Total: $......................(1+2)

Los responsables de la rendición y administración de los fondos son:

Resolución de
Nombre y Apellido D.N.I.
Designación

Rango de Firma: Máxima autoridad de la Unidad de Organización solicitante del fondo

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 MODELO N° 4

SOLICITUD CAJA CHICA COMUN INICIAL A LA DIRECCIÓN GENERAL DE

CONTADURÍA

REFERENCIA: E.E. N° ………………./………………/……….

Solicitud de Caja Chica Común Inicial

DIRECCIÓN GENERAL DE CONTADURÍA:

Por el presente, conforme a lo dispuesto en la Disposición

N°………/DGCG/19 se solicitan fondos en concepto de Caja Chica Común Inicial
por un importe de Pesos ………… ($ ……….-) correspondientes al beneficiario
cuyos datos se detallan a continuación:

Repartición: ……………… Jurisdicción:………………………….

U.E. N° ……..

Beneficiario N°……….

Fondo N°….

Cuenta Corriente: ……………

N°……. Sucursal N° …….

Solicitud de Entrega de Fondos N°………

C55 N°……

Los responsables de la rendición y administración de los fondos son:

Resolución de
Nombre y Apellido D.N.I.
Designación

Rango de Firma: Máxima autoridad de la Dirección general Técnica Legal y Administrativa o equivalente

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 MODELO N° 5.a

RESUMEN DE COMPROBANTES POR FECHA

REPARTICIÓN:
TIPO DE
FONDO:
CONCEPTO:

RENDICIÓN N°:

EJERCICIO:

Situación Medio
BENEFICIARIO Nº Sit. Inicio CAE/ Nº
Nº CTE. Frente al IIBB Domicilio FECHA de IMPORTE
DE PAGO CUIT IIBB Actividad CAI FACTURA
IVA Pago

Rango de Firma: Firma conjunta de la Máxima autoridad de la Unidad de Organización solicitante y un responsable del Fondo.

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 MODELO N° 5.b

RESUMEN DE COMPROBANTES POR IMPUTACIÓN

REPARTICIÓN:

TIPO DE FONDO:

CONCEPTO:

EJERCICIO:

SUM. POR
BENEFICIARIO Nº IMPUT. DEL
Nº ORDEN N° CUIT FECHA CONCEPTO IMPORTE PARTIDA
DE PAGO FACTURA COMP.
PRESUP.

Rango de Firma: Firma conjunta de la Máxima autoridad de la Unidad de Organización solicitante y un responsable del Fondo.

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 MODELO N° 5.c

RESUMEN DE RETENCIONES

REPARTICIÓN:

TIPO DE FONDO:

CONCEPTO:
RENDICIÓN N°:
EJERCICIO:

BENEFICIARIO Nº Nº FECHA DE PAGO CODIGO REGIMEN IMPORTE

Nº ORDEN IMPORTE ALICUOTA
DE PAGO CUIT FACTURA COMPROBANTE RET APLICADO RET

SUBTOTAL

TOTAL

Rango de Firma: Firma conjunta de la Máxima autoridad de la Unidad de Organización solicitante y un responsable del Fondo.

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 MODELO N° 6

RENDICIÓN Y SOLICITUD DE REPOSICION AL ORGANO REVISOR

REFERENCIA: E.E. N° ………………./………………/……….

Rendición y Solicitud de Reposición de Caja Chica Común.

ORGANO REVISOR:

Por el presente conforme a lo dispuesto en la Disposición

N°……./DGCG/19, se remite la rendición de Caja Chica Común N°……. y solicitud de
reposición N°…….. por un importe de pesos……. ($..........), perteneciente al
beneficiario cuyos datos se detallan a continuación:

Beneficiario: Jurisdicción:

U.E. N° ……..

Beneficiario N° …………….

Fondo N°….

OP C42 N°…….

C55 N°……….

Total Rendido …………………….….(letras) $……….(números)

Los responsables de la rendición y administración de los fondos son:

Resolución de
Nombre y Apellido D.N.I.
Designación

Rango de Firma: Máxima autoridad de la Unidad de Organización solicitante del fondo

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 MODELO N° 7

APROBACION DE RENDICIÓN Y SOLICITUD DE REPOSICIÓN

REFERENCIA: E.E. N° ………………./………………/……….

Aprobación de Rendición y Solicitud de Reposición de Caja Chica Común

DIRECCIÓN GENERAL DE CONTADURÍA:

1. Dado que las erogaciones efectuadas en concepto

Caja Chica Común se encuadran dentro de la normativa vigente, s e d a p o r a p r o b a d a l a
m i s m a . Los datos de dicha rendición son:

Repartición: Jurisdicción:
U.E. N° ……..
Beneficiario N°……….
Fondo N°….

OP C42 N°…….
C55 N°……….

Total Rendido …………….… (letras) $………….(números)

2. Asimismo se solicita la reposición de la Caja Chica Común N°…… por la suma de

$......

Los responsables de la rendición y administración de los fondos son los siguientes:

Resolución de
Nombre y Apellido D.N.I.
Designación

Rango de Firma: Máxima autoridad de la Dirección general Técnica Legal y Administrativa o equivalente

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 MODELO N° 8

SOLICITUD DE APROBACIÓN AL DIRECTOR GENERAL DE CONTADURÍA

REFERENCIA: E.E. N° ………………./………………/……….

Solicitud de Aprobación de Caja Chica Común

SR./A CONTADOR/A GENERAL:

Dado que las erogaciones efectuadas en concepto Caja Chica Común se encuadran dentro
de la normativa vigente, l a p r e s e n t e está en condiciones de ser aprobada. Los datos de
dicha rendición son:

Repartición: Jurisdicción:

U.E. N° ……..

Beneficiario N°……….

Fondo N°….

OP C42 N°…….

C55 N°……….

Total Rendido ……………….. (letras) $………….(números)

Los responsables de la rendición y administración de los fondos son los siguientes:

Resolución de
Nombre y Apellido D.N.I.
Designación

Rango de Firma: Gerente Operativo “Coordinación Contable con Jurisdicciones y Entidades”

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 MODELO N° 9

APROBACION DE RENDICIÓN Y SOLICITUD DE REPOSICIÓN

REFERENCIA: E.E. N° ………………./………………/……….

Aprobación de Rendición y Solicitud de Reposición de Caja Chica Común

DEPARTAMENTO RESPONSABLES/

DELEGACIÓN / REPRESENTACIÓN:

1. Dado que las erogaciones efectuadas en concepto Caja

Chica Común se encuadran dentro de la normativa vigente, s e d a p o r a p r o b a d a l a
m i s m a . Los datos de dicha rendición son:

Repartición: Jurisdicción:

U.E. N° ……..

Beneficiario N°……….

Fondo N°….

OP C42 N°…….

C55 N°……….

Total Rendido …………….… (letras) $………….(números)

2. Asimismo se solicita la reposición de la Caja Chica Común N°…… por la suma de $......

Los responsables de la rendición y administración de los fondos son los siguientes:

Resolución de
Nombre y Apellido D.N.I.
Designación

Rango de Firma: Contador General - Dirección General de Contaduria

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 MODELO N° 10
SOLICITUD DE CONFECCIÓN DE FORMULARIOS C55

REFERENCIA: E.E. N° ………………./………………/……….

Solicitud de formulario C55 para devolución saldo no invertido fondos de Caja Chica Común del
Ejercicio 20…….

DIRECCION GENERAL TECNICA ADMINISTRATIVA Y LEGAL:

1. Por el presente se solicita la confección del formulario C55 de desafectación global, a fin de
proceder a la devolución del saldo no invertido de la rendición que se detalla a continuación:

U.E N°…………………………. Jurisdicción:……………………

Beneficiario N°…………….
Acreditado por Contaduría OP C42 N° ……….. $......................................
Importe Erogado $......................................
Importe a Devolver $.....................................

Total rendición $......................................

Rango de Firma: Máxima autoridad de la Unidad de Organización solicitante del fondo

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 MODELO N° 11

REMISIÓN DEL EE AL ARCHIVO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE CONTADURÍA

REFERENCIA: E.E. N° ………………./………………/……….

Remisión a Archivo Rendiciones de Caja Chica Común del Ejercicio 20……

DIRECTOR GENERAL
DIRECCION GENERAL DE CONTADURIA:

1. Por el presente tramitan las rendiciones de gastos en concepto de Caja Chica Común del
ejercicio 20…., pertenecientes al Beneficiario N° ….. de la UE N° ……….
2. Dado que las mismas se encuadran dentro de la normativa vigente y se encuentran
aprobadas, se remite a efectos de que proceda a su archivo.

3. A continuación se detallan los saldos disponibles en efectivo y en las cuentas bancarias a

fecha de cierre conforme a lo dispuesto en las Normas de Cierre de Ejercicio dictadas por la
Dirección General de Contaduría.

Rango de Firma: Máxima autoridad de la Unidad de Organización solicitante del fondo

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 MODELO N° 12

SOBRE CONTENIENDO DOCUMENTACIÓN FINANCIERA

JURISDICCIÓN: ………………………..
BENEFICIARIO SIGAF N° ………………….

DENOMINACIÓN DE LA REPARTICIÓN: ………………………………..

E.E. N° ………...-MGEYA- …...…..... -20…
TIPO DE FONDO: CAJA CHICA COMÚN
ORDENES DE PAGO N°………../20…...
COMPROBANTES C55:
RENDICIÓN N°:…………..

FIRMA DEL RESPONSABLE

Aclaración de Firma y DNI

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 MODELO N° 13

CAJA CONTENIENDO DOCUMENTACIÓN FINANCIERA

N° DE CAJA …DE UN TOTAL DE ….CAJAS CONTENIENDO RENDICIONES N° … A …..

JURISDICCIÓN: ………………………..

BENEFICIARIO SIGAF N° ………………….

DENOMINACIÓN DE LA REPARTICIÓN: ………………………………..

E.E. N° ………...-MGEYA- …...…..... -20…

TIPO DE FONDO: CAJA CHICA COMÚN

UNIDAD EJECUTORA: …………..

GIRO DOCUMENTAL: …………………/………../…………..

FIRMA DEL
RESPONSABLE
Aclaración de Firma y DNI

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 G O B I E R N O DE LA C I U D A D DE B U E N O S A I R E S

Hoja Adicional de Firmas

Anexo Disposición

Número: DI-2019-02859725- -DGCG

Buenos Aires, Viernes 11 de Enero de 2019

Referencia: Anexo Caja Chica Común.-

El documento fue importado por el sistema GEDO con un total de 26 pagina/s.

Digitally signed by Lucia Griselda Gabelli

Date: 2019.01.11 [Link] ART
Location: Ciudad Autónoma de Buenos Aires

LUCIA GRISELDA GABELLI

Director General
[Link] (SSGAE)
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

Digitally signed by Comunicaciones

Oficiales
DN: cn=Comunicaciones Oficiales
Date: 2019.01.11 [Link] -03'00'