CONCEPTO PARCIAL

BANCOS
ALMACEN MATERIA PRIMA
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
PLANTA EN PROCESO
DEPRECIACION ACUMULADA MAQ. EQ. FABRIL
EQUIPO DE REPARTO
CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD ACUMULADA
2
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
PROOVEDORES
3
PRODUCCION EN PROCESO 1
PRODUCCION EN PROCESO 2
PRODUCCION EN PROCESO 3
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
4
GASTOS DE ADMINISTARCION
GASTOS DE VENTA
MANO DE OBRA DIRECTA
BANCOS
5
PRODUCCION EN PROCESO 1
PRODUCCION EN PROCESO 2
PRODUCCION EN PROCESO 3
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA DIRECTA
6
GASTOS DE ADMINISTARCION
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
GASTOS DE VENTA
DEPRECIACION ACUMULADA DE PLANTA EN PROCESO
GASTO DE VENTA
DEPRECIACION ACUMULADADE EQUIPO DE REPARTO
7
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
BANCOS
8
PRODUCCION EN PROCESO 1
PROCUCCION EN PROCESO 2
PRODUCCION EN PROCESO 3
GASTO INDIRECTO DE FABRICACION
9
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
ORDEN DE PRODUCCION 1 $ 6,335.00
ORDEN DE PRODUCCION 2 $ 11,389.00
ORDEN DE PRODUCCION 3 $ 7,596.00
PRODUCCION EN PROCESO 1
PROCUCCION EN PROCESO 2
PRODUCCION EN PROCESO 3
10
CLIENTES
VENTAS
IVA TRANLADADO
10A
COSTOS DE VENTA
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
11
CUENTAS POR PAGAR
BANCOS

SUMAS IGUALES
 RAYADO DIARIO

DEBE HABER
$ 20,000.00
$ 15,000.00
$ 9,000.00
$ 12,000.00
$ 14,400.00
-$ 1,440.00
$ 9,000.00
$ 21,000.00
$ 54,000.00
$ 2,960.00

$ 4,000.00
$ 4,000.00

$ 4,000.00
$ 6,500.00
$ 4,500.00
$ 3,300.00
$ 18,300.00

$ 2,000.00
$ 2,500.00
$ 6,000.00
$ 10,500.00

$ 1,000.00
$ 2,500.00
$ 1,500.00
$ 1,000.00
$ 6,000.00

$ 100.00
$ 100.00
$ 120.00
$ 120.00
$ 187.50
$ 187.50

$ 900.00
$ 900.00

$ 1,335.00
$ 2,389.00
$ 1,596.00
$ 5,320.00

$ 25,320.00

$ 6,335.00
$ 11,389.00
$ 7,596.00

$ 58,000.00
$ 50,000.00
$ 8,000.00

$ 34,020.00
$ 34,020.00

$ 6,000.00
$ 6,000.00

$ 246,727.50 $ 246,727.50
 ALESCA, S.A
ORDEN DE PRODUCCION

CLIENTE FECHA DE PEDIDO:

PRODUCTO: FECHA DE EXPEDICION:
ESPECIFICACIONES: FECHA DE INICIACION:
CANTIDAD: 50 FECHA DESEADA DE ENTREGA:
UNIDAD: PIEZAS FECHA DE TERMINACION:

COSTO
CONCEPTO TOTAL
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 4,000.00
MAS: MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,000.00
IGUAL: COSTO PRIMO $ 5,000.00
MAS: CARGOS INDIRECTOS $ 1,335.00
IGUAL: COSTO DE PRODUCCION $ 6,335.00

EXPEDIDO POR : CALCULADO POR:

ALESCA, S.A
ORDEN DE PRODUCCION

CLIENTE FECHA DE PEDIDO:

PRODUCTO: FECHA DE EXPEDICION:
ESPECIFICACIONES: FECHA DE INICIACION:
CANTIDAD: FECHA DESEADA DE ENTREGA:
UNIDAD: 135 FECHA DE TERMINACION:

COSTO
CONCEPTO TOTAL
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 6,500.00
MAS: MANO DE OBRA DIRECTA $ 2,500.00
IGUAL: COSTO PRIMO $ 9,000.00
MAS: CARGOS INDIRECTOS $ 2,389.00
IGUAL: COSTO DE PRODUCCION $ 11,389.00

EXPEDIDO POR : CALCULADO POR:

ALESCA, S.A
ORDEN DE PRODUCCION
 CLIENTE FECHA DE PEDIDO:
PRODUCTO: FECHA DE EXPEDICION:
ESPECIFICACIONES: FECHA DE INICIACION:
CANTIDAD: 54 FECHA DESEADA DE ENTREGA:
UNIDAD: FECHA DE TERMINACION:

COSTO
CONCEPTO TOTAL
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 4,500.00
MAS: MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,500.00
IGUAL: COSTO PRIMO $ 6,000.00
MAS: CARGOS INDIRECTOS $ 1,596.00
IGUAL: COSTO DE PRODUCCION $ 7,596.00

EXPEDIDO POR : CALCULADO POR:

 NUMERO 01-01-2020

1/2/2020
1/3/2020
1/23/2020
1/20/2020

UNITARIO $ 25,320.00
$ 80.00
$ 20.00

$ 26.70
$ 126.70

CONTABILIZADO POR:

NUMERO 002-01-2020

UNITARIO
$ 48.15
$ 18.52

$ 17.70
$ 84.36

CONTABILIZADO POR:

NUMERO 003-01-2020
UNITARIO
$ 83.33
$ 27.78

$ 29.56
$ 140.67

CONTABILIZADO POR:
DIRRECCIONAMIENTO DE CARGOS INDIRECTOS A LAS ORDENES DE PRODUCCION

MATERIA PRIMA INDIRECTA

FACTOR DE APLICACIÓN = COSTO MPI 3,300

COSTO MPD 15,000

ORDENES DE
PRODUCCION
NUM. BASE MPD FACTOR
12/31/1899 $ 4,000.00 0.22
1/1/1900 $ 6,500.00 0.22
1/2/1900 $ 4,500.00 0.22
15,000

MANO DE OBRA INDIRECTA

FACTOR DE APLICACIÓN = COSTO MOI 1,000

COSTO MOD 5,000

ORDENES DE
PRODUCCION
NUM. BASE MOD FACTOR
12/31/1899 1,000 0.2
1/1/1900 2,500 0.2
1/2/1900 1,500 0.2
TOTAL 5,000

DEPRECIACION DE PLANTAS EN PROCESO

FACTOR DE APLICACIÓN= [Link] EN PROCESO

COSTO PRIMO

ORDENES DE
PRODUCCION BASE COSTO
NUM. PRIMO FACTOR
12/31/1899 5,000 0.006
1/1/1900 9,000 0.006
1/2/1900 6,000 0.006
TOTAL 20,000
COSTO PRIMO = MANO DE OBRA DIRECTA + MATERIA PRIMA DIRECTA

DIVERSAS EROGACIONES FABRILES

FACTOR DE APLICACIÓN = DIV, EROGACIONES
COSTO PRIMO

ORDENES DE
PRODUCCION BASE COSTO
NUM. PRIMO FACTOR
12/31/1899 5,000 0.045
1/1/1900 9,000 0.045
1/2/1900 6,000 0.045
TOTAL 20,000

RESUMEN DE CARGOS INDIRECTOS

ORDENES DE MATERIA MANO DE

PRODUCCION PRIMA OBRA
NUM. INDIRECTA INDIRECTA
12/31/1899 $ 880.00 $ 200.00
1/1/1900 $ 1,430.00 $ 500.00
1/2/1900 $ 990.00 $ 300.00
TOTAL $ 3,300.00 $ 1,000.00
A LAS ORDENES DE PRODUCCION

0.22

APLICACIÓN DE
MPI
880
1430
990
3300

0.2

APLICACIÓN DE
MOI
200
500
300
1000

[Link] EN PROCESO 120 0.006

OSTO PRIMO 20,000

APLICACIÓN DE
LA DEPRECIAION
30
54
36
120
RECTA + MATERIA PRIMA DIRECTA
 V, EROGACIONES 900
OSTO PRIMO 20,000

APLICACIÓN DE
DIVERSAS
EROGACIONES
225
405
270
900

DEPRECIACION DIVERSAS
PLANTAS DE EROGACIONES
PROCESO FABRILES TOTAL
$ 30.00 $ 225.00 $ 1,335.00
$ 54.00 $ 405.00 $ 2,389.00
$ 36.00 $ 270.00 $ 1,596.00
$ 120.00 $ 900.00 $ 5,320.00
 BANCOS ALMACEN DE MATERIA PRIMA
$ 20,000.00 $ 10,500.00 $ 15,000.00 $ 18,300.00
$ 6,000.00 $ 4,000.00
$ 900.00

$ 17,400.00 $ 19,000.00
$ 2,600.00 $ 700.00

DEPRECIACION ACUM. PLANTAS DE PROCESO EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 120.00 $ 9,000.00

$ 120.00 $ 9,000.00

PROVEEDORES NACIONALES CARGOS INDIRECTOS

$ 4,000.00 $ 1,000.00 $ 18,300.00
$ 900.00 $ 5,320.00

$ 4,000.00 $ 1,900.00 $ 23,620.00

$ 21,720.00

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA

$ 2,000.00 $ 2,500.00
$ 100.00 $ 120.00
$ 187.50
$ 2,100.00
$ 2,807.50

CLIENTES NACIONALES
$ 58,000.00

$ 58,000.00
 ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
$ 9,000.00 $ 25,320.00 $ 12,000.00
$ 34,020.00

$ 59,340.00
$ 50,340.00 $ 12,000.00

CUENTAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

$ 6,000.00 $ 21,000.00 $ 54,000.00

$ 15,000.00 $ 54,000.00

PRODUCCION EN PROCESO OP 01-01-2020 PRODUCCION EN PROCESO OP-02-01-2020

$ 4,000.00 $ 6,335.00 $ 6,500.00 $ 11,389.00
$ 1,000.00 $ 2,500.00
$ 1,335.00 $ 2,389.00

$ 6,335.00 $ 11,389.00
0 0

MANO DE OBRA DEPRECIACION [Link] Y EQUIPO DE OFICINA

$ 6,000.00 $ 100.00

$ 6,000.00 $ 100.00

VENTAS COSTO DE VENTA

 $ 50,000.00 $ 34,020.00

$ 50,000.00 $ 34,020.00

I
 PLANTAS DE PROCESO
$ 14,400.00

$ 14,400.00

UTILIDAD ACUMULADA
$ 2,960.00

$ 2,960.00

PRODUCCION EN PROCESO OP 03-01-2020

$ 4,500.00 $ 7,596.00
$ 1,500.00
$ 1,596.00

$ 7,596.00
0

DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 187.50

$ 187.50

IVA TRASNLADADO
$ 8,000.00

$ 8,000.00
 ACTIVOS
CORRIENTE
BANCOS $ 20,000.00
ALMACEN DE MATERIA PRIMA $ 15,000.00
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS $ 9,000.00
CLIENTES $ 58,000.00
IVA TRANSLADADO $ 8,000.00
TOTAL $ 110,000.00
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 12,000
PLANTA EN PROCESO $ 14,400.00
EQUIPO DE REPARTO 9,000
PRODUCCION EN PROCESO 1 $ 4,000.00
PRODUCCION EN PROCESO 2 $ 6,500.00
PRODUCCION EN PROCESO 3 $ 4,500.00
TOTAL $ 50,400.00
DEPRECIACIONES
ACUMULADA MAQ. EQ. FABRIL -$ 1,440.00
ACUMILADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA -$ 100.00
ACUMULADA PLANTA EN PROCESO -$ 120.00
ACUMUADA DE EQUIPO DE REPARO -$ 187.50
TOTAL -$ 1,847.50
TOTAL DE ACTIVOS $ 158,552.50
 PASIVOS
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 21,000.00
PROVEEDORES $ 4,000.00
ORDENES DE PRODUCCION 1,2 Y 3 $ 25,320.00
CUENTAS POR PAGAR $ 6,000.00
TOTAL $ 56,320.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 54,000.00
UTILIDAD ACUMULADA $ 2,960.00
TOTAL $ 56,960.00