PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1 101 Caja
1 102 Fondos fijos
1 103 Efectivo y cheques en tránsito
1 1031 Efectivo en tránsito
1 1032 Cheques en tránsito
1 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1 1041 Cuentas corrientes operativas
1 1042 Cuentas corrientes para fines específicos
1 105 Otros equivalentes de efectivo
1 1051 Otro equivalentes de efectivo
1 106 Depósitos en instituciones financieras
1 1061 Depósitos de ahorro
1 1062 Depósitos a plazo
1 107 Fondos sujetos a restricción
1 1071 Fondos en garantía
1 1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
1 1073 Otros fondos sujetos a restricción
1 11 INVERSIONES FINANCIERAS
1 111 Inversiones mantenidas para negociación
1 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1 11111 Costo
1 11112 Valor Razonable
1 1112 Valores emitidos por el sistema financiero
1 11121 Costo
1 11122 Valor Razonable
1 1113 Valores emitidos por entidades
1 11131 Costo
1 11132 Valor Razonable
1 1114 Otros títulos representativos de deuda
1 11141 Costo
1 11142 Valor Razonable
1 1115 Participaciones en entidades
1 11151 Costo
1 11152 Valor Razonable
1 112 Otras inversiones financieras
1 1121 Otras inversiones financieras
1 11211 Costo
1 11212 Valor Razonable
1 113 Activos financieros – Acuerdo de compra
1 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
1 11311 Costo
1 11312 Valor Razonable
1 1132 Otras inversiones financieras
1 11321 Costo
1 11322 Valor Razonable
1 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1 1211 No emitidas
1 1212 Emitidas en cartera
1 1213 En cobranza
1 1214 En descuento
1 122 Anticipos de clientes
1 123 Letras por cobrar
1 1232 En cartera
1 1233 En cobranza
1 1234 En descuento
1 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
1 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1 1311 No emitidas
1 1312 En cartera
1 1313 En cobranza
1 1314 En descuento
1 132 Anticipos recibidos
1 1321 Anticipos recibidos
1 133 Letras por cobrar
1 1331 En cartera
1 1332 En cobranza
1 1333 CUENTAS
En descuentoPOR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
1 14 DIRECTORES
1 141 Personal
1 1411 Préstamos
1 1412 Adelanto de remuneraciones
1 1413 Entregas a rendir cuenta
1 1419 Otras cuentas por cobrar al personal
1 142 Accionistas (o socios)
1 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1 1422 Préstamos
1 143 Directores
1 1431 Préstamos
1 1432 Adelanto de dietas
1 1433 Entregas a rendir cuenta
1 149 Diversas
1 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
1 161 Préstamos
1 1611 Con garantía
1 1612 Sin garantía
1 162 Reclamaciones a terceros
1 1621 Compañías aseguradoras
1 1622 Transportadoras
1 1623 Servicios públicos
1 1624 Tributos
1 1629 Otras
1 163 Intereses, regalías y dividendos
1 1631 Intereses
1 1632 Regalías
1 1633 Dividendos
1 164 Depósitos otorgados en garantía
1 1641 Préstamos de instituciones financieras
1 1642 Préstamos de instituciones no financieras
1 1643 Depósitos en garantía por alquileres
1 1649 Otros depósitos en garantía
1 165 Venta de activo inmovilizado
1 1651 Inversión mobiliaria
1 1652 Propiedades de inversión
1 1653 Propiedad, planta y equipo
1 1654 Intangibles
1 1655 Activos biológicos
1 1659 Otros activos inmovilizados
1 166 Activos por instrumentos financieros
1 1661 Instrumentos financieros primarios
1 16611 Costo
1 16612 Valor razonable
1 1662 Instrumentos financieros derivados
1 16621 Costo
1 16622 Valor razonable
1 167 Tributos por acreditar
1 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1 1672 Pagos a cuenta de ITAN
1 1673 IGV por acreditar en compras
1 1674 IGV por acreditar no domiciliados
1 1675 Obras por impuestos
1 169 Otras cuentas por cobrar diversas
1 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
1 1699 Otras cuentas por cobrar diversas
1 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
1 171 Préstamos
1 1711 Con garantía
1 1712 Sin garantía
1 173 Intereses, regalías y dividendos
1 1731 Intereses
1 1732 Regalías
1 1733 Dividendos
1 174 Depósitos otorgados en garantía
1 1741 Préstamos de instituciones financieras
1 1742 Préstamos de instituciones no financieras
1 1743 Depósitos en garantía por alquileres
1 1749 Otros depósitos en garantía
1 175 Venta de activo inmovilizado
1 1751 Inversión mobiliaria
1 1752 Propiedades de inversión
1 1753 Propiedad, planta y equipo
1 1754 Intangibles
1 1755 Activos biológicos
1 1759 Otros activos inmovilizados
1 176 Activos por instrumentos financieros
1 1761 Instrumentos financieros primarios
1 17611 Costo
1 17612 Valor razonable
1 1762 Instrumentos financieros derivados
1 17621 Costo
1 17622 Valor razonable
1 179 Otras cuentas por cobrar diversas
1 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1 181 Costos financieros
1 182 Seguros
1 183 Alquileres
1 184 Primas pagadas por opciones
1 185 Mantenimiento de activos inmovilizados
1 189 Otros gastos contratados por anticipado
1 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
1 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1 1913 Letras por cobrar
1 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1 1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1 1923 Letras por cobrar
1 193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
1 1931 Personal
1 1932 Accionistas (o socios)
1 1933 Directores
1 1939 Diversas
1 194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1 1941 Préstamos
1 1942 Reclamaciones a terceros
1 1943 Intereses, regalías y dividendos
1 1944 Depósitos otorgados en garantía
1 1945 Venta de activo inmovilizado
1 1946 Activos por instrumentos financieros
1 1949 Otras cuentas por cobrar diversas
1 195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1 1951 Préstamos
1 1953 Intereses, regalías y dividendos
1 1954 Depósitos otorgados en garantía
1 1955 Venta de activo inmovilizado
1 1956 Activos por instrumentos financieros
1 1959 Otras cuentas por cobrar diversas
2 20 MERCADERÍAS
2 201 Mercaderías
2 2011 Mercaderías
2 20111 Costo
2 20114 Valor razonable
2 21 PRODUCTOS TERMINADOS
2 211 Productos terminados
2 2111 Productos terminados
2 21111 Producto A
21112 Producto B
2 21113 Costo de financiación
2 21114 Valor razonable
2 215 Inventario de servicios terminados
2 2151 Servicios terminados
2 21511 Costo
2 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
2 221 Subproductos
2 222 Desechos y desperdicios
2 23 PRODUCTOS EN PROCESO
2 231 Productos en proceso
2 2311 Productos en proceso
2 23111 Costo
2 23113 Costo de financiación
2 235 Inventario de servicios en proceso
2 2351 Servicios en proceso
2 23511 Costo
2 24 MATERIAS PRIMAS
2 241 Materias primas
2 2411 Materias primas
2 24111 Suela
24112 Cuero vacuno
24113 Pasadores
24114 Plantillas
2 24114 Valor razonable
2 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2 251 Materiales auxiliares
2511 Materiales auxiliares
25111 Hilos
25112 Clavos
25113 Terokal
2 252 Suministros
2 2521 Combustibles
2 2522 Lubricantes
2 2523 Energía
2 2524 Otros suministros
2 253 Repuestos
2 26 ENVASES Y EMBALAJES
2 261 Envases
2 262 Embalajes
2 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
2 271 Propiedades de inversión
2 2711 Terrenos
2 27111 Costo
2 27112 Revaluación
2 27114 Valor razonable
2 2712 Edificaciones
2 27121 Costo
2 27122 Revaluación
2 27123 Costos de financiación
2 27124 Valor razonable
2 272 Propiedad, planta y equipo
2 2720 Planta productora en producción
2 27201 Costo
2 27202 Revaluación
2 27203 Costo de financiación
2 27204 Valor razonable
2 2721 Planta productora en desarrollo
2 27211 Costo
2 27212 Revaluación
2 27213 Costo de financiación
2 27214 Valor razonable
2 2722 Terrenos
2 27221 Costo
2 27222 Revaluación
2 2723 Edificaciones
2 27231 Costo
2 27232 Revaluación
2 27233 Costo de financiación
2 2724 Maquinarias y equipos de explotación
2 27241 Costo
2 27242 Revaluación
2 27243 Costo de financiación
2 2725 Unidades de transporte
2 27251 Costo
2 27252 Revaluación
2 2726 Muebles y enseres
2 27261 Costo
2 27262 Revaluación
2 2727 Equipos diversos
2 27271 Costo
2 27272 Revaluación
2 2728 Herramientas y unidades de reemplazo
2 27281 Costo
2 27282 Revaluación
2 2729 Obras en curso
2 27291 Costo
2 27292 Revaluación
2 273 Intangibles
2 2731 Concesiones, licencias y derechos
2 27311 Costo
2 27312 Revaluación
2 2732 Patentes y propiedad industrial
2 27321 Costo
2 27322 Revaluación
2 2733 Programas de computadora (software)
2 27331 Costo
2 27332 Revaluación
2 2734 Costos de exploración y desarrollo
2 27341 Costo
2 27342 Revaluación
2 2735 Fórmulas, diseños y prototipos
2 27351 Costo
2 27352 Revaluación
2 2739 Otros activos intangibles
2 27391 Costo
2 27392 Revaluación
2 274 Activos biológicos
2 2741 Activos biológicos en producción
2 27411 Costo
2 27413 Costos de financiación
2 27414 Valor razonable
2 2742 Activos biológicos en desarrollo
2 27421 Costo
2 27423 Costos de financiación
2 27424 Valor razonable
2 275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
2 2752 Edificaciones
2 27521 Costo
2 27522 Revaluación
2 27523 Costo de financiación
2 276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
2 2760 Planta productora en producción
2 27601 Costo
2 27602 Costo
Revaluación
de financiación
2 27603 27604 Valor razonable
2 2762 Edificaciones
2 27621 Costo
2 27622 Revaluación
2 27623 Costo de financiación
2 2763 Maquinarias y equipo de explotación
2 27631 Costo
2 27632 Revaluación
2 27633 Costo de financiación
2 2764 Unidades de transporte
2 27641 Costo
2 27642 Revaluación
2 2765 Muebles y enseres
2 27651 Costo
2 27652 Revaluación
2 2766 Equipos diversos
2 27661 Costo
2 27662 Revaluación
2 2767 Herramientas y unidades de reemplazo
2 27671 Costo
2 27672 Revaluación
2 277 Amortización acumulada – Intangibles
2 2771 Concesiones, licencias y derechos
2 27711 Costo
2 27712 Revaluación
2 2772 Patentes y propiedad industrial
2 27721 Costo
2 27722 Revaluación
2 2773 Programas de computadora (software)
2 27731 Costo
2 27732 Revaluación
2 2774 Costos de exploración y desarrollo
2 27741 Costo
2 27742 Revaluación
2 2775 Fórmulas, diseños y prototipos
2 27751 Costo
2 27752 Revaluación
2 2779 Otros activos intangibles
2 27791 Costo
2 27792 Revaluación
2 278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
2 2781 Activos biológicos en producción
2 27811 Costo
2 27813 Costo de financiación
2 2782 Activos biológicos en desarrollo
2 27821 Costo
2 27823 Costo de financiación
2 279 Desvalorización acumulada
2 2791 Propiedad de inversión
2 27910 Planta productora en producción
2 27911 Planta productora en desarrollo
2 27912 Terrenos
2 27913 Edificaciones
2 2793 Propiedad, planta y equipo
2 27930 Plantas productoras en producción
2 27931 Planta productora en desarrollo
2 27932 Terrenos
2 27933 Edificaciones
2 27934 Maquinarias y equipos de explotación
2 27935 Unidades de transporte
2 27936 Muebles y enseres
2 27937 Equipos diversos
2 27938 Herramientas y unidades de reemplazo
2 2794 Intangibles
2 27941 Concesiones, licencias y otros derechos
2 27942 Patentes y propiedad industrial
2 27943 Programas de computadora (software)
2 27944 Costos de exploración y desarrollo
2 27945 Fórmulas, diseños y prototipos
2 27949 Otros activos intangibles
2 2795 Activos biológicos
2 27951 Activos biológicos en producción
2 27952 Activos biológicos en desarrollo
2 28 INVENTARIOS POR RECIBIR
2 281 Mercaderías
2 284 Materias primas
2 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2 286 Envases y embalajes
2 29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
2 291 Mercaderías
2 2911 Mercaderías
2 29111 Costo
2 292 Productos terminados
2 2921 Productos terminados
2 29211 Costo
2 29213 Costo de financiación
2 2925 Inventario de servicios terminados
2 29251 Costo
2 293 Subproductos, desechos y desperdicios
2 2931 Subproductos
2 2932 Desechos y desperdicios
2 294 Productos en proceso
2 2941 Productos en proceso
2 29411 Costo
2 29413 Costo de financiación
2 2945 Inventario de servicios en proceso
2 295 Materias primas
2 2951 Materias primas
2 29511 Costo
2 296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2 2961 Materiales auxiliares
2 2962 Suministros
2 2963 Repuestos
2 297 Envases y embalajes
2 2971 Envases
2 2972 Embalajes
2 298 Existencias por recibir
2 2981 Mercaderías
2 2982 Materias primas
2 2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2 2984 Envases y embalajes
3 30 INVERSIONES MOBILIARIAS
3 301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
3 30111 Costo
3 30114 Valor razonable
3 302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3 3021 Certificados de suscripción preferente
3 3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
3 30221 Costo
3 30224 Valor razonable
3 30225 Participación patrimonial
3 3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
3 30231 Costo
3 30234 Valor razonable
3 30235 Participación patrimonial
3 3024 Acciones de inversión
3 30241 Costo
3 30244 Valor razonable
3 30245 Participación patrimonial
3 3028 Otros títulos representativos de patrimonio
3 30281 Costo
3 30284 Valor razonable
3 30285 Participación patrimonial
3 303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
3 3031 Fondos de inversión
3 30311 Costo
3 30314 Valor razonable
3 3032 Fondos mutuos
3 30321 Costo
3 30324 Valor razonable
3 304 Participaciones en acuerdos conjuntos
3 3041 Operaciones conjuntas
3 30411 Costo
3 30414 Valor razonable
3 30415 Participación patrimonial
3 3042 Negocios conjuntos
3 30421 Costo
3 30424 Valor razonable
3 30425 Participación patrimonial
3 308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
3 3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
3 30811 Costo
3 30814 Instrumentos
Valor razonablefinancieros representativos de derecho patrimonial –
3 3082 Acuerdo de compra
3 30821 Costo
3 30824 Valor razonable
3 31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
3 311 Terrenos
3 3111 Urbanos
3 31111 Costo
3 31112 Revaluación
3 31114 Valor razonable
3 3112 Rurales
3 31121 Costo
3 31122 Revaluación
3 31124 Valor razonable
3 312 Edificaciones
3 3121 Edificaciones
3 31211 Costo
3 31212 Revaluación
3 31213 Costos de financiación
3 31214 Valor razonable
3 313 Construcciones en curso
3 3131 Edificaciones
3 31311 Costo
3 31312 Revaluación
3 31313 Costos de financiación
3 31314 Valor razonable
3 32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
3 321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3 3211 Terrenos
3 32111 Costo
3 32112 Revaluación
3 32114 Valor razonable
3 3212 Edificaciones
3 32121 Costo
3 32122 Revaluación
3 32123 Costo de financiación
3 32124 Valor razonable
3 322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3 3220 Planta productora en producción
3 32201 Costo
3 32202 Revaluación
3 32203 Costo de financiación
3 3221 Planta productora en desarrollo
3 32211 Costo
3 32212 Revaluación
3 32213 Costo de financiación
3 3222 Terrenos
3 32221 Costo
3 32222 Revaluación
3 3223 Edificaciones
3 32231 Costo
3 32232 Revaluación
3 32233 Costo de financiación
3 3224 Maquinaria y equipo de explotación
3 32241 Costo
3 32242 Revaluación
3 32243 Costo de financiación
3 3225 Unidades de transporte
3 32251 Costo
3 32252 Revaluación
3 3226 Muebles y enseres
3 32261 Costo
3 32262 Revaluación
3 3227 Equipos diversos
3 32271 Costo
3 32272 Revaluación
3 3228 Herramientas y unidades de reemplazo
3 32281 Costo
3 32282 Revaluación
3 323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
3 3230 Planta productora en producción
3 32301 Costo
3 32302 Revaluación
3 3232 Terrenos
3 32321 Costo
3 3233 Edificaciones
3 32331 Costo
3 32332 Revaluación
3 3234 Maquinaria y equipo de explotación
3 32341 Costo
3 32342 Revaluación
3 3235 Unidades de transporte
3 32351 Costo
3 32352 Revaluación
3 3236 Equipos diversos
3 32361 Costo
3 32362 Revaluación
3 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3 330.0 Planta productora
3 3301 Planta productora en producción
3 33011 Costo
3 33012 Revaluación
3 33013 Costo de financiación
3 33014 Valor razonable
3 3302 Planta productora en desarrollo
3 33021 Costo
3 33022 Revaluación
3 33023 Costo de financiación
3 33024 Valor razonable
3 331 Terrenos
3 3311 Terrenos
3 33111 Costo
3 33112 Revaluación
3 332 Edificaciones
3 3321 Edificaciones
3 33211 Costo
3 33212 Revaluación
3 33213 Costo de financiación
3 3324 Instalaciones
3 33241 Costo
3 33242 Revaluación
3 33243 Costo de financiación
3 3325 Mejoras en locales arrendados.
3 33251 Costo
3 33252 Revaluación
3 33253 Costo de Financiación
3 333 Maquinaria y equipo de explotación
3 3331 Maquinaria y equipo de explotación
3 33311 Costo
3 33312 Revaluación
3 33313 Costo de financiación
3 334 Unidades de transporte
3 3341 Vehículos motorizados
3 33411 Costo
3 33412 Revaluación
3 3342 Vehículos no motorizados
3 33421 Costo
3 33422 Revaluación
3 335 Muebles y enseres
3 3351 Muebles
3 33511 Costo
3 33512 Revaluación
3 3352 Enseres
3 33521 Costo
3 33522 Revaluación
3 336 Equipos diversos
3 3361 Equipo para procesamiento de información
3 33611 Costo
3 33612 Revaluación
3 3362 Equipo de comunicación
3 33621 Costo
3 33622 Revaluación
3 3363 Equipo de seguridad
3 33631 Costo
3 33632 Revaluación
3 3364 Equipo de medio ambiente
3 33641 Costo
3 33642 Revaluación
3 3369 Otros equipos
3 33691 Costo
3 33692 Revaluación
3 337 Herramientas y unidades de reemplazo
3 3371 Herramientas
3 33711 Costo
3 33712 Revaluación
3 3372 Unidades de reemplazo
3 33721 Costo
3 33722 Revaluación
3 338 Unidades por recibir
3 3381 Maquinaria y equipo de explotación
3 3382 Equipo de transporte
3 3383 Muebles y enseres
3 3386 Equipos diversos
3 3387 Herramientas y unidades de reemplazo
3 339 Obras en curso
3 3391 Adecuación de terrenos
3 3392 Edificaciones en curso
3 33921 Costo
3 33922 Costo de financiación
3 3393 Maquinaria en montaje
3 33931 Costo
3 33932 Costo de financiación
3 34 INTANGIBLES
3 341 Concesiones, licencias y otros derechos
3 3411 Derechos por concesiones
3 34111 Costo
3 34112 Revaluación
3 3412 Licencias
3 34121 Costo
3 34122 Revaluación
3 3419 Otros derechos
3 34191 Costo
3 34192 Revaluación
3 342 Patentes y propiedad industrial
3 3421 Patentes
3 34211 Costo
3 34212 Revaluación
3 3422 Marcas
3 34221 Costo
3 34222 Revaluación
3 343 Programas de computadora (software)
3 3431 Aplicaciones informáticas
3 34311 Costo
3 34312 Revaluación
3 344 Costos de exploración y desarrollo
3 3441 Costos de exploración
3 34411 Costo
3 34412 Revaluación
3 34413 Costo de financiación
3 3442 Costos de desarrollo
3 34421 Costo
3 34422 Revaluación
3 34423 Costo de financiación
3 345 Fórmulas, diseños y prototipos
3 3451 Fórmulas
3 34511 Costo
3 34512 Revaluación
3 3452 Diseños y prototipos
3 34521 Costo
3 34522 Revaluación
3 347 Plusvalía mercantil
3 3471 Plusvalía mercantil
3 349 Otros activos intangibles
3 3491 Otros activos intangibles
3 34911 Costo
3 34912 Revaluación
3 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
3 351 Activos biológicos en producción
3 3511 De origen animal
3 35111 Costo
3 35113 Costo de financiación
3 35114 Valor razonable
3 3512 De origen vegetal
3 35121 Costo
3 35123 Costo de financiación
3 35124 Valor razonable
3 352 Activos biológicos en desarrollo
3 3521 De origen animal
3 35211 Costo
3 35213 Costo de financiación
3 35214 Valor razonable
3 3522 De origen vegetal
3 35221 Costo
3 35223 Costo de financiación
3 35224 Valor razonable
3 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
3 361 Desvalorización de propiedades de inversión
3 3611 Terrenos
3 36111 Costo
3 36112 Revaluación
3 3612 Edificaciones
3 36121 Costo
3 36122 Revaluación
3 36123 Costo de financiación
3 3613 Construcciones en curso - edificaciones
3 36131 Costo
3 36132 Revaluación
3 36133 Costo de financiación
3 362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3 3621 Terrenos
3 36211 Costo
3 36212 Revaluación
3 3622 Edificaciones
3 36221 Costo
3 36222 Revaluación
3 36223 Costo de financiación
3 363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3 3631 Terrenos
3 36311 Costo
3 36312 Revaluación
3 3632 Edificaciones
3 36321 Costo
3 36322 Revaluación
3 36323 Costo de financiación
3 3633 Maquinaria y equipo de explotación
3 36331 Costo
3 36332 Revaluación
3 36333 Costo de financiación
3 3634 Unidades de transporte
3 36341 Costo
3 36342 Revaluación
3 3635 Muebles y enseres
3 36351 Costo
3 36352 Revaluación
3 3636 Equipos diversos
3 36361 Costo
3 36362 Revaluación
3 364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
3 3640 Planta productora en producción
3 36401 Costo
3 36402 Planta productora en producción - Revaluación
3 36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
3 33404 Planta productora en producción - Valor razonable
3 36405 Planta productora en desarrollo - Costo
3 36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
3 36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
3 36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
3 3641 Terrenos
3 36411 Costo
3 36412 Revaluación
3 3642 Edificaciones
3 36421 Edificaciones - Costo
3 36422 Edificaciones - Revaluación
3 36423 Edificaciones - Costo de financiación
3 36424 Instalaciones - Costo
3 36425 Instalaciones - Revaluación
3 36426 Instalaciones - Costo de financiación
3 36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
3 36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
3 36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
3 3643 Maquinaria y equipo de explotación
3 36431 Costo
3 36432 Revaluación
3 36433 Costo de financiación
3 3644 Unidades de transporte
3 36441 Costo
3 36442 Revaluación
3 3645 Muebles y enseres
3 36451 Costo
3 36452 Revaluación
3 3646 Equipos diversos
3 36461 Costo
3 36462 Revaluación
3 3647 Herramientas y unidades de reemplazo
3 36471 Herramientas - Costo
3 38472 Herramientas - Revaluación
3 38473 Unidades de reemplazo - costo
3 38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
3 3649 Obras en curso
3 36491 Costo
3 36492 Revaluación
3 365 Desvalorización de intangibles
3 3651 Concesiones, licencias y otros derechos
3 36511 Costo
3 36512 Revaluación
3 3652 Patentes y propiedad industrial
3 36521 Costo
3 36522 Revaluación
3 3653 Programas de computadora (software)
3 36531 Costo
3 36532 Revaluación
3 3654 Costos de exploración y desarrollo
3 36541 Costo
3 36542 Revaluación
3 36543 Costo de financiación
3 3655 Fórmulas, diseños y prototipos
3 36551 Costo
3 36552 Revaluación
3 3657 Plusvalía mercantil
3 3659 Otros activos intangibles
3 36591 Costo
3 36592 Revaluación
3 366 Desvalorización de activos biológicos
3 3661 Activos biológicos en producción
3 36611 Costo
3 36613 Costo de financiación
3 3662 Activos biológicos en desarrollo
3 36621 Costo
3 36622 Costo de financiación
3 367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3 3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3 36711 Costo
3 3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
3 36721 Costo
3 3673 Otras inversiones financieras
3 36731 Costo
3 37 ACTIVO DIFERIDO
3 371 Impuesto a la renta diferido
3 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
3 372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
3 373 Intereses diferidos
3 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
3 38 OTROS ACTIVOS
3 381 Bienes de arte y cultura
3 3811 Obras de arte
3 3812 Biblioteca
3 3813 Otros
3 382 Diversos
3 3821 Monedas y joyas
3 3822 Bienes entregados en comodato
3 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3 3829 Otros
3 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
3 391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
3 3911 Edificaciones
3 39111 Costo
3 39112 Revaluación
3 39113 Costo de financiación
3 392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3 3921 Edificaciones
3 39211 Costo
3 39212 Revaluación
3 39213 Costo de financiación
3 393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3 3932 Edificaciones
3 39321 Costo
3 39322 Revaluación
3 39323 Costo de financiación
3 3933 Maquinarias y equipos de explotación
3 39331 Costo
3 39332 Revaluación
3 39333 Costo de financiación
3 3934 Unidades de transporte
3 39341 Costo
3 39342 Revaluación
3 3935 Muebles y enseres
3 39351 Costo
3 38352 Revaluación
3 3936 Equipos diversos
3 39361 Costo
3 39362 Revaluación
3 394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
3 3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
3 39410 Plantas productoras
3 39411 Terrenos
3 39412 Edificaciones
3 39413 Maquinarias y equipos de explotación
3 39414 Unidades de transporte
3 39415 Equipos diversos
3 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3 3952 Depreciación acumulada - Costo
3 39520 Plantas productoras
3 39521 Edificaciones
3 39522 Instalaciones
3 39523 Mejoras en locales arrendados
3 39524 Maquinarias y equipos de explotación
3 39525 Unidades de transporte
3 39526 Muebles y enseres
3 39527 Equipos diversos
3 39528 Herramientas
3 39529 Unidades de reemplazo
3 3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
3 39530 Plantas productoras
3 39531 Edificaciones
3 39532 Instalaciones
3 39533 Mejoras en locales arrendados
3 39534 Maquinarias y equipos de explotación
3 39535 Unidades de transporte
3 39536 Muebles y enseres
3 39537 Equipos diversos
3 39538 Herramientas y unidades de reemplazo
3 3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
3 39540 Plantas productoras
3 39541 Edificaciones
3 39542 Maquinarias y equipos de explotación
3 3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
3 39550 Plantas productoras
3 396 Amortización acumulada
3 3961 Intangibles – Costo
3 39611 Concesiones, licencias y otros derechos
3 39612 Patentes y propiedad industrial
3 39613 Programas de computadora (software)
3 39614 Costos de exploración y desarrollo
3 39615 Fórmulas, diseños y prototipos
3 39619 Otros activos intangibles
3 3962 Intangibles – Revaluación
3 39621 Concesiones, licencias y otros derechos
3 39622 Patentes y propiedad industrial
3 39623 Programas de computadora (software)
3 39624 Costos de exploración y desarrollo
3 39625 Fórmulas, diseños y prototipos
3 39629 Otros activos intangibles
3 3963 Intangibles – Costos de financiación
3 39633 Programas de computadora
3 39634 Costos de exploración
3 39635 Costos de desarrollo
3 398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
3 3981 Activos biológicos en producción - Costo
3 39811 TRIBUTOS,
Activos biológicos en producción
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
4 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4 401 Gobierno nacional
4 4011 Impuesto general a las ventas
4 40111 IGV – Cuenta propia
4 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
4 40113 IGV – Régimen de percepciones
4 40114 IGV – Régimen de retenciones
4 40115 IGV – Importaciones
4 40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
4 40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
4 4012 Impuesto selectivo al consumo
4 4015 Derechos aduaneros
4 40151 Derechos arancelarios
4 40152 Otros derechos arancelarios
4 4017 Impuesto a la renta
4 40171 Renta de tercera categoría
4 40172 Renta de cuarta categoría
4 40173 Renta de quinta categoría
4 40174 Renta de no domiciliados
4 40175 Otras retenciones
4 4018 Otros impuestos y contraprestaciones
4 40181 Impuesto a las transacciones financieras
4 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
4 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
4 40184 Regalías
4 40185 Impuesto a los dividendos
4 40186 Impuesto temporal a los activos netos
4 40189 Otros impuestos
4 402 Certificados tributarios
4 403 Instituciones públicas
4 4031 ESSALUD
4 4032 ONP
4 4033 Contribución al SENATI
4 4034 Contribución al SENCICO
4 4039 Otras instituciones
4 405 Gobiernos regionales
4 406 Gobiernos locales
4 4061 Impuestos
4 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
4 40612 Impuesto a las apuestas
4 40613 Impuesto a los juegos
4 40614 Impuesto de alcabala
4 40615 Impuesto predial
4 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4 4062 Contribuciones
4 4063 Tasas
4 40631 Licencia de apertura de establecimientos
4 40632 Transporte público
4 40633 Estacionamiento de vehículos
4 40634 Servicios públicos o arbitrios
4 40635 Servicios administrativos o derechos
4 409 Otros costos administrativos e intereses
4 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4 411 Remuneraciones por pagar
4 4111 Sueldos y salarios por pagar
4 4112 Comisiones por pagar
4 4113 Remuneraciones en especie por pagar
4 4114 Gratificaciones por pagar
4 4115 Vacaciones por pagar
4 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
4 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4 4151 Compensación por tiempo de servicios
4 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4 4153 Pensiones y jubilaciones
4 417 Administradoras de fondos de pensiones
4 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
4 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4 4211 No emitidas
4 4212 Emitidas
4 422 Anticipos a proveedores
4 423 Letras por pagar
4 424 Honorarios por pagar
4 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
4 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4 4311 No emitidas
4 4312 Emitidas
4 432 Anticipos otorgados
4 4321 Anticipos otorgados
4 433 Letras por pagar
4 4331 Letras por pagar
4 434 Honorarios por pagar
4 4341 CUENTAS
Honorarios POR
por pagar
PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
4 44 DIRECTORES
4 441 Accionistas ( socios, partícipes)
4 4411 Préstamos
4 4412 Dividendos
4 4419 Otras cuentas por pagar
4 442 Directores
4 4421 Dietas
4 4429 Otras cuentas por pagar
4 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4 4511 Instituciones financieras
4 4512 Otras entidades
4 452 Contratos de arrendamiento financiero
4 453 Obligaciones emitidas
4 4531 Bonos emitidos
4 4532 Bonos titulizados
4 4533 Papeles comerciales
4 4539 Otras obligaciones
4 454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4 4541 Letras
4 4542 Papeles comerciales
4 4543 Bonos
4 4544 Pagarés
4 4545 Facturas conformadas
4 4549 Otras obligaciones financieras
4 455 Costos de financiación por pagar
4 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4 45511 Instituciones financieras
4 45512 Otras entidades
4 4552 Contratos de arrendamiento financiero
4 4553 Obligaciones emitidas
4 45531 Bonos emitidos
4 45532 Bonos titulizados
4 45533 Papeles comerciales
4 45539 Otras obligaciones
4 4554 Otros instrumentos financieros por pagar
4 45541 Letras
4 45542 Papeles comerciales
4 45543 Bonos
4 45544 Pagarés
4 45545 Facturas conformadas
4 45549 Otras obligaciones financieras
4 456 Préstamos con compromisos de recompra
4 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4 461 Reclamaciones de terceros
4 464 Pasivos por instrumentos financieros
4 4641 Instrumentos financieros primarios
4 4642 Instrumentos financieros derivados
4 46421 Cartera de negociación
4 46422 Instrumentos de cobertura
4 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4 4651 Inversiones mobiliarias
4 4652 Propiedades de inversión
4 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4 4654 Propiedad, planta y equipo
4 4655 Intangibles
4 4656 Activos biológicos
4 466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
4 467 Depósitos recibidos en garantía
4 469 Otras cuentas por pagar diversas
4 4691 Subsidios gubernamentales
4 4692 Donaciones condicionadas
4 4699 Otras cuentas por pagar
4 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
4 471 Préstamos
4 472 Costos de financiación
4 473 Anticipos recibidos
4 474 Regalías
4 475 Dividendos
4 476 Depósitos recibidos en garantía
4 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4 4771 Inversiones mobiliarias
4 4772 Inversiones inmobiliarias
4 4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4 4774 Propiedad, planta y equipo
4 4775 Intangibles
4 4776 Activos biológicos
4 479 Otras cuentas por pagar diversas
4 4791 Otras cuentas por pagar diversas
4 48 PROVISIONES
4 481 Provisión para litigios
4 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
4 483 Provisión para reestructuraciones
4 484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
4 485 Provisión para gastos de responsabilidad social
4 486 Provisión para garantías
4 487 Provisión por activos por derecho de uso
4 489 Otras provisiones
4 49 PASIVO DIFERIDO
4 491 Impuesto a la renta diferido
4 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
4 492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
4 493 Intereses diferidos
4 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
4 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
4 495 Subsidios recibidos diferidos
4 496 Ingresos diferidos
4 497 Costos diferidos
5 50 CAPITAL
5 501 Capital social
5 5011 Acciones
5 5012 Participaciones
5 502 Acciones en tesorería
5 51 ACCIONES DE INVERSIÓN
5 511 Acciones de inversión
5 512 Acciones de inversión en tesorería
5 52 CAPITAL ADICIONAL
5 521 Primas (descuento) de acciones
5 522 Capitalizaciones en trámite
5 5221 Aportes
5 5222 Reservas
5 5223 Acreencias
5 5224 Utilidades
5 523 Reducciones de capital pendientes de formalización
5 56 RESULTADOS NO REALIZADOS
5 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
5 562 Instrumentos financieros – Coberturas
5 563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
5 5631 Ganancia
5 5632 Pérdida
5 564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
5 5641 Ganancia
5 5642 Resultado
Pérdida en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
5 565 o venta convencional fecha de liquidación
5 5651 Ganancia
5 5652 Pérdida
5 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
5 571 Excedente de revaluación
5 5711 Propiedad de inversión
5 57111 Adquisición directa
5 57112 Arrendamiento financiero
5 5712 Propiedad, planta y equipo
5 57121 Adquisición directa
5 57122 Arrendamiento financiero
5 5713 Intangibles
5 5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
5 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
5 573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
5 58 RESERVAS
5 581 Reinversión
5 582 Legal
5 583 Contractuales
5 584 Estatutarias
5 585 Facultativas
5 589 Otras reservas
5 59 RESULTADOS ACUMULADOS
5 591 Utilidades no distribuidas
5 5911 Utilidades acumuladas
5 5912 Ingresos de años anteriores
5 592 Pérdidas acumuladas
5 5921 Pérdidas acumuladas
5 5922 Gastos de años anteriores
6 60 COMPRAS
6 601 Mercaderías
6 6011 Mercaderías
6 602 Materias primas
6 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6 6031 Materiales auxiliares
6 6032 Suministros
6 6033 Repuestos
6 604 Envases y embalajes
6 6041 Envases
6 6042 Embalajes
6 609 Costos vinculados con las compras
6 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
6 60911 Transporte
6 60912 Seguros
6 60913 Derechos aduaneros
6 60914 Comisiones
6 60919 Otros costos
6 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
6 60921 Transporte
6 60922 Seguros
6 60923 Derechos aduaneros
6 60924 Comisiones
6 60925 Otros costos
6 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
6 60931 Transporte
6 60932 Seguros
6 60933 Derechos aduaneros
6 60934 Comisiones
6 60935 Otros costos
6 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
6 60941 Transporte
6 60942 Seguros
6 60943 Derechos aduaneros
6 60944 Comisiones
6 60945 Otros costos
6 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6 611 Mercaderías
6 6111 Mercaderías
6 612 Materias primas
6 6121 Materias primas
6 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6 6131 Materiales auxiliares
6 6132 Suministros
6 6133 Repuestos
6 614 Envases y embalajes
6 6141 Envases
6 6142 Embalajes
6 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6 621 Remuneraciones
6 6211 Sueldos y salarios
6 6212 Comisiones
6 6213 Remuneraciones en especie
6 6214 Gratificaciones
6 6215 Vacaciones
6 622 Otras remuneraciones
6 623 Indemnizaciones al personal
6 624 Capacitación
6 625 Atención al personal
6 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6 6271 Régimen de prestaciones de salud
6 6272 Seguro
Régimen de pensiones - Aporte
complementario de empresa
de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
6 6273 enfermedades profesionales
6 6274 Seguro de vida
6 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6 6277 Contribuciones al SENATI
6 628 Retribuciones al directorio
6 629 Beneficios sociales de los trabajadores
6 6291 Compensación por tiempo de servicio
6 6292 Pensiones y jubilaciones
6 6293 Otros beneficios post-empleo
6 6294 Participación en las utilidades
6 62941 Participación corriente
6 62942 Participación diferida
6 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6 631 Transporte, correos y gastos de viaje
6 6311 Transporte
6 63111 De carga
6 63112 De pasajeros
6 6312 Correos
6 6313 Alojamiento
6 6314 Alimentación
6 6315 Otros gastos de viaje
6 632 Asesoría y consultoría
6 6321 Administrativa
6 6322 Legal y tributaria
6 6323 Auditoría y contable
6 6324 Mercadotecnia
6 6325 Medioambiental
6 6326 Investigación y desarrollo
6 6327 Producción
6 6329 Otros
6 633 Producción encargada a terceros
6 634 Mantenimiento y reparaciones
6 6341 Propiedad de inversión
6 6342 Activos por derecho de uso
6 63421 Financiero
6 63432 Operativo
6 6343 Propiedad, planta y equipo
6 6344 Intangibles
6 6345 Activos biológicos
6 635 Alquileres
6 6351 Terrenos
6 6352 Edificaciones
6 6353 Maquinarias y equipos de explotación
6 6354 Equipo de transporte
6 6355 Muebles y enseres
6 6356 Equipos diversos
6 636 Servicios básicos
6 6361 Energía eléctrica
6 6362 Gas
6 6363 Agua
6 6364 Teléfono
6 6365 Internet
6 6366 Radio
6 6367 Cable
6 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6 6371 Publicidad
6 6372 Publicaciones
6 6373 Relaciones públicas
6 638 Servicios de contratistas
6 639 Otros servicios prestados por terceros
6 6391 Gastos bancarios
6 6392 Gastos de laboratorio
6 64 GASTOS POR TRIBUTOS
6 641 Gobierno nacional
6 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6 6412 Impuesto a las transacciones financieras
6 6413 Impuesto temporal a los activos netos
6 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6 6415 Regalías mineras
6 6416 Cánones
6 6419 Otros
6 642 Gobierno regional
6 643 Gobierno local
6 6431 Impuesto predial
6 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6 6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6 6434 Licencia de funcionamiento
6 6439 Otros
6 644 Otros gastos por tributos
6 6442 Contribución al SENCICO
6 6443 Otros
6 645 Gastos en deuda tributaria
6 6451 Intereses
6 6452 intereses - fraccionamiento
6 6453 Multas
6 6454 Costas y otros
6 65 OTROS GASTOS DE GESTION
6 651 Seguros
6 652 Regalías
6 653 Suscripciones
6 654 Licencias y derechos de vigencia
6 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
6 65511 Inversiones mobiliarias
6 65512 Propiedades de inversión
6 65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 65514 Propiedad, planta y equipo
6 65515 Intangibles
6 65516 Activos biológicos
6 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
6 65521 Propiedades de inversión
6 65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
6 65523 Propiedad, planta y equipo
6 65524 Intangibles
6 65525 Activos biológicos
6 656 Suministros
6 658 Gestión medioambiental
6 659 Otros gastos de gestión
6 6591 Donaciones
6 6592 Sanciones administrativas
6 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZON
6 661 Activo realizable
6 6611 Mercaderías
6 6612 Productos terminados
6 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
6 66131 Propiedades de inversión
6 66132 Propiedad, planta y equipo
6 66133 Intangibles
6 66134 Activos biológicos
6 662 Activo inmovilizado
6 6621 Propiedades de inversión
6 6622 Activos biológicos
6 67 GASTOS FINANCIEROS
6 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6 6712 Emisión
Contratos de arrendamiento
y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
6 6713 patrimonio
6 6714 Documentos vendidos o descontados
6 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
6 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6 67311 Instituciones financieras
6 67312 Otras entidades
6 6732 Contratos de arrendamiento financiero
6 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6 6734 Documentos vendidos o descontados
6 6735 Obligaciones emitidas
6 6736 Obligaciones comerciales
6 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6 6741 Pérdida en instrumentos vendidos
6 675 Descuentos concedidos por pronto pago
6 676 Diferencia de cambio
6 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6 6771 Inversiones mantenidas para negociación
6 6772 Otras inversiones financieras
6 6773 Otros
6 678 Participación
Participación en
en los
resultados de entidades
resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
6 6781 del valor patrimonial
6 6782 Participaciones en negocios conjuntos
6 679 Otros gastos financieros
6 6791 Primas por opciones
6 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
6 6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
6 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
6 681 Depreciación de propiedades de inversión
6 6811 Edificaciones
6 68111 Costo
6 68112 Revaluación
6 68113 Costo de financiación
6 682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 6821 Propiedades de inversión
6 68211 Edificaciones
6 682111 Costo
6 682112 Revaluación
6 682113 Costo de financiación
6 6822 Propiedad, planta y equipo
6 68221 Edificaciones
6 682211 Costo
6 682212 Revaluación
6 682213 Costo de financiación
6 68222 Maquinarias y equipos de explotación
6 682221 Costo
6 682222 Revaluación
6 682223 Costo de financiación
6 68223 Unidades de transporte
6 682231 Costo
6 682232 Revaluación
6 68225 Equipos diversos
6 682251 Costo
6 682252 Revaluación
6 683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6 6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6 68311 Edificaciones
6 683111 Costo
6 683112 Revaluación
6 68312 Maquinarias y equipos de explotación
6 683121 Costo
6 683122 Revaluación
6 68313 Unidades de transporte
6 683131 Costo
6 683132 Revaluación
6 68315 Equipos diversos
6 683351 Costo
6 683152 Revaluación
6 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
6 68410 Plantas productoras
6 68411 Edificaciones
6 68412 Maquinarias y equipos de explotación
6 68413 Unidades de transporte
6 68414 Muebles y enseres
6 68415 Equipos diversos
6 68416 Herramientas y unidades de reemplazo
6 6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
6 68420 Plantas productoras
6 68421 Edificaciones
6 68422 Maquinarias y equipos de explotación
6 68423 Unidades de transporte
6 68424 Muebles y enseres
6 68425 Equipos diversos
6 68426 Herramientas y unidades de reemplazo
6 6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
6 68430 Plantas productoras
6 68431 Edificaciones
6 68432 Maquinarias y equipos de explotación
6 685 Depreciación de activos biológicos en producción
6 6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
6 68511 Activos biológicos de origen animal
6 68512 Activos biológicos de origen vegetal
6 6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
6 68521 Activos biológicos de origen animal
6 68522 Activos biológicos de origen vegetal
6 686 Amortización de intangibles
6 6861 Amortización de intangibles – Costo
6 68611 Concesiones, licencias y otros derechos
6 68612 Patentes y propiedad industrial
6 68613 Programas de computadora (software)
6 68614 Costos de exploración y desarrollo
6 68615 Fórmulas, diseños y prototipos
6 68619 Otros activos intangibles
6 6862 Amortización de intangibles – Revaluación
6 68621 Concesiones, licencias y otros derechos
6 68622 Patentes y propiedad industrial
6 68623 Programas de computadora (software)
6 68624 Costos de exploración y desarrollo
6 68625 Fórmulas, diseños y prototipos
6 68629 Otros activos intangibles
6 687 Valuación de activos
6 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
6 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
6 68712 Cuentas
Cuentas por
por cobrar
cobrar al
comerciales
personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
6 68713 directores
6 68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
6 68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6 6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
6 68731 Instrumentos
Inversiones a ser mantenidas
financieros hasta el vencimiento
representativos de derecho
6 68732 patrimonial
6 688 Deterioro del valor de los activos
6 6881 Desvalorización de propiedad de inversión
6 68812 Edificaciones
6 68813 Construcciones en curso
6 6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 68820 Planta productora en producción
6 68821 Planta productora en desarrollo
6 68822 Terrenos
6 68823 Edificaciones
6 68824 Maquinarias y equipos de explotación
6 68825 Unidades de transporte
6 68826 Muebles y enseres
6 68827 Equipos diversos
6 68828 Herramientas y unidades de reemplazo
6 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
6 68830 Planta productora en producción
6 68831 Planta productora en desarrollo
6 68832 Terrenos
6 68833 Edificaciones
6 68834 Maquinarias y equipos de explotación
6 68835 Unidades de transporte
6 68836 Muebles y enseres
6 68837 Equipos diversos
6 68838 Herramientas y unidades de reemplazo
6 6884 Desvalorización de intangibles
6 68841 Concesiones, licencias y otros derechos
6 68842 Patentes y propiedad industrial
6 68843 Programas de computadora (software)
6 68844 Costos de exploración y desarrollo
6 68845 Fórmulas, diseños y prototipos
6 68846 Otros activos intangibles
6 68847 Plusvalía mercantil
6 6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
6 68891 Activos biológicos de origen animal
6 68892 Activos biológicos de origen vegetal
6 689 Provisiones
6 6891 Provisión para litigios
6 68911 Provisión para litigios – Costo
6 68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
6 6892 Provisión
Provisión por
por desmantelamiento,
desmantelamiento, retiro
retiro o
o rehabilitación
rehabilitación del
del inmovilizado
6 68921 inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
6 68922 inmovilizado – Actualización financiera
6 6893 Provisión para reestructuraciones
6 6894 Provisión
Provisión para
para protección
protección yy remediación
remediación del
del medio
medio ambiente
ambiente –
6 68941 Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
6 68942 Actualización financiera
6 6896 Provisión para garantías
6 68961 Provisión para garantías – Costo
6 68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
6 6897 Provisión
Provisión por
por activos
activos por
por derecho
derecho de
de uso
uso arrendamiento
6 68971 operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
6 68972 operativo - actualización financiera
6 6899 Otras provisiones
6 69 COSTO DE VENTAS
6 691 Mercaderías
6 6911 Mercaderías - exportación
6 69111 Terceros
6 69112 Relacionadas
6 6912 Mercaderías - venta local
6 69121 Terceros
6 69122 Relacionadas
6 692 Productos terminados
6 6921 Productos terminados - Exportación
6 69211 Terceros
6 69212 Relacionadas
6 6922 Productos terminados - Venta local
6 69221 Terceros
6 69222 Relacionadas
6 6923 Costos de financiación – Productos terminados
6 69231 Terceros
6 69232 Relacionadas
6 6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6 6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
6 693 Servicios terminados
6 6931 Servicios – Exportación
6 69311 Terceros
6 69312 Relacionadas
6 6932 Servicios – local
6 69321 Terceros
6 69322 Relacionadas
6 694 Subproductos, desechos y desperdicios
6 6941 Subproductos
6 69411 Terceros
6 69412 Relacionadas
6 6942 Desechos y desperdicios
6 69421 Terceros
6 69422 Relacionadas
6 695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
6 6951 Mercaderías
6 6952 Productos terminados
6 6953 Subproductos, desechos y desperdicios
6 6954 Productos en proceso
6 6955 Materias primas
6 6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6 6957 Envases y embalajes
6 6958 Inventarios por recibir
7 70 VENTAS
7 701 Mercaderías
7 7011 Mercaderías - venta de exportación
7 70111 Terceros
7 70112 Relacionadas
7 7012 Mercaderías - venta local
7 70121 Terceros
7 70122 Relacionadas
7 702 Productos terminados
7 7021 Productos terminados - venta de exportación
7 70211 Terceros
7 70212 Relacionadas
7 7022 Productos terminados - venta local
7 70221 Terceros
7 70222 Relacionadas
7 703 Servicios terminados
7 7031 Servicios – exportación
7 70311 Terceros
7 70312 Relacionadas
7 7032 Servicios – local
7 70321 Terceros
7 70322 Relacionadas
7 704 Subproductos, desechos y desperdicios
7 7041 Subproductos
7 70411 Terceros
7 70412 Relacionadas
7 7042 Desechos y desperdicios
7 70421 Terceros
7 70422 Relacionadas
7 709 Devoluciones sobre ventas
7 7091 Mercaderías - Venta de exportación
7 70911 Terceros
7 70912 Relacionadas
7 7092 Mercaderías - Venta local
7 70921 Terceros
7 70922 Relacionadas
7 7093 Productos terminados - Venta de exportación
7 70931 Terceros
7 70932 Relacionadas
7 7094 Productos terminados - Venta local
7 70941 Terceros
7 70942 Relacionadas
7 7095 Inventarios de servicios rechazados
7 70951 Terceros
7 70952 Relacionadas
7 7096 Subproductos, desechos y desperdicios
7 70961 Terceros
7 70962 Relacionadas
7 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
7 711 Variación de productos terminados
7 7111 Productos terminados
7 712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7 7121 Subproductos
7 7122 Desechos y desperdicios
7 713 Variación de productos en proceso
7 7131 Productos en proceso de manufactura
7 714 Variación de envases y embalajes
7 7141 Envases
7 7142 Embalajes
7 715 Variación de inventarios de servicios
7 7151 Inventarios de servicios en proceso
7 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7 721 Propiedades de inversión
7 7211 Edificaciones
7 722 Propiedad, planta y equipo
7 7220 Planta productora
7 7221 Edificaciones
7 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7 7223 Unidades de transporte
7 7224 Muebles y enseres
7 7225 Equipos diversos
7 723 Intangibles
7 7231 Programas de computadora (software)
7 7232 Costos de exploración y desarrollo
7 7233 Fórmulas, diseños y prototipos
7 724 Activos biológicos
7 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
7 725 Costos de financiación capitalizados
7 7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
7 72511 Plantas productoras en desarrollo
7 72512 Edificaciones
7 7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
7 72521 Plantas productoras en desarrollo
7 72522 Edificaciones
7 72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7 7253 Costos de financiación – Intangibles
7 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
7 72541 Activos biológicos de origen animal
7 72542 Activos biológicos de origen vegetal
7 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
7 731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7 7311 Terceros
7 7312 Relacionadas
7 74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
7 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7 7411 Terceros
7 7412 Relacionadas
7 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
7 751 Servicios en beneficio del personal
7 752 Comisiones y corretajes
7 753 Regalías
7 754 Alquileres
7 7540 Plantas productoras
7 7541 Terrenos
7 7542 Edificaciones
7 7543 Maquinarias y equipos de explotación
7 7544 Unidades de transporte
7 7545 Equipos diversos
7 755 Recuperación de cuentas de valuación
7 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7 7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
7 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
7 756 Enajenación de activos inmovilizados
7 7561 Inversiones mobiliarias
7 7562 Propiedades de inversión
7 7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7 7564 Propiedad, planta y equipo
7 7565 Intangibles
7 7566 Activos biológicos
7 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7 7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7 7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7 7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
7 759 Otros ingresos de gestión
7 7591 Subsidios gubernamentales
7 7592 Reclamos al seguro
7 7593 Donaciones
7 7594 Devoluciones tributarias
7 7599 Otros ingresos de gestión
7 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZ
7 761 Activo realizable
7 7611 Mercaderías
7 7612 Productos terminados
7 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
7 76131 Propiedades de inversión
7 76132 Propiedad, planta y equipo
7 76133 Intangibles
7 76134 Activos biológicos
7 762 Activo inmovilizado
7 7621 Propiedades de inversión
7 7622 Activos biológicos
7 77 INGRESOS FINANCIEROS
7 771 Ganancia por instrumento financiero derivado
7 772 Rendimientos ganados
7 7721 Depósitos en instituciones financieras
7 7722 Cuentas por cobrar comerciales
7 7723 Préstamos otorgados
7 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
7 773 Dividendos
7 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
7 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
7 776 Diferencia en cambio
7 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7 7771 Inversiones mantenidas para negociación
7 7772 Otras inversiones
7 7773 Otras
7 778 Participación
Participación en
en los
resultados de entidades
resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
7 7781 del valor patrimonial
7 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
7 779 Otros ingresos financieros
7 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
7 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
7 781 Cargas cubiertas por provisiones
7 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7 792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
8 80 MARGEN COMERCIAL
8 801 Margen comercial
8 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
8 811 Producción de bienes
8 812 Producción de servicios
8 813 Producción de activo inmovilizado
8 82 VALOR AGREGADO
8 821 Valor agregado
8 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
8 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
8 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
8 841 Resultado de explotación
8 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
8 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
8 88 IMPUESTO A LA RENTA
8 881 Impuesto a las ganancias – Corriente
8 882 Impuesto a las ganancias – Diferido
8 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
8 891 Utilidad
8 892 Pérdida
9 90 COSTO DE PRODUCCIÓN
9 91 COSTO DE SERVICIOS
9 92 COSTOS POR DISTRIBUIR
9 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
9 941 Gastos Admnistrativo
9 942 Útiles de escritorio
9 943 Gastos generales
9 944 Sueldos y salarios
9 945 Contribuciones y cargas sociales
9 946 Depreciación, amortización y deterioro acumulados
9 947 Franquicias devengadas
9 948 Gastos por idemnización de compañias aseguradoras
9 949 Gastos de postventa
9 95 GASTOS DE VENTAS
9 951 Gastos de Ventas
9 952 Comunicaciones
9 953 Comisiones
9 954 Sueldos y salarios
9 955 Contribuciones y cargas sociales
9 956 Depreciación, amortización y deterioro acumulados
9 957 Gastos generales
9 958 Valuación de activos y provisiones
9 959 Otros gastos de ventas
9 97 GASTOS FINANCIEROS
0 1 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
0 2 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
0 3 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
0 4 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
0 6 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
0 7 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
0 8 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
0 9 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
2019

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Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
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Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Gastos por Naturaleza
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
Ingresos
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Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N°
001
002
003
004
005
006

007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N°
0
1
4
6
7
A

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N°
00
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
 70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
99

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N°
01
02
09

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
91
92
93
94
95
96
97
 98
99

Nota:

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N°
01
02
03

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO
1
2
3
4
5
5-A
6
7
 8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

21

22

23

24

25

26
27
28
29
30
31

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11

12
13

14

15
16
17
18

19
20
21
22
23

24
25

26

27
28
29

30

31
32

34
35
36
37

50
52
53
54
87
88
91
96
97
 98
99

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
91
92
93
94
95
96
97
98
99
TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS

N°
1
3
9

TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

N°
1
2
3
4
5
9

TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
99

TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

N°
501
502

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

N°
 01
02
03
04
05
06
07
99

TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

N°
1
2

TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

N°
1
2
9

TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

N°
1
2
9

TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANU

N°
1
2
3
4
9

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

 N°
1
9

TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS

DENOMINACI
ON
CODIGO ABREVIADA
1011 IGVICP
1012 IGVIRT
1016 IVAP
1041 IGVNDO
2011 ISCCOM
2021 ISCA10
2031 ISCA17
2034 ISCA20
2041 ISCPVP
2054 ISCA30
2055 ISC4OT
2056 ISCPIS
2072 ISCLOT
2074 ISCHIP
3011 RTA1CP
3021 RTA2CP
3022 RTA2RT
3031 RTA3CP
3038 ITAN
3039 RERTLC
3041 RTA4CP
3042 RTA4RT
3052 RTA5RT
3061 RTA9CP
3062 RTA9RT
3111 RTAESP
3311 AMAZON
3411 AGRGRA
3611 RTAFRO
4100 NRUS
5210 SALUD
5310 PENREG
7011 RODAJE
7021 PROMUN
7031 SENCIC
7111 CASINO
7121 MQTRGM
7151 IER
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL
INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIÓN
OTROS (ESPECIFICAR)
DE CRÉDITO DEL PERÚ
INTERBANK
LATINO
CITYBANK N.A.
STANDARD CHARTERED
WIESE SUDAMERIS
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACIÓN
SANTANDER CENTRAL HISPANO - PERÚ
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERÚ
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO
BANK OF BOSTON
ORIÓN
DEL PAÍS
MI BANCO
DE PARIS
BANQUE BNP PARIBAS - ANDES
MIBANCO BANCO DE LA MICROEMPRESA - MIBANCO
BANCO DE LA NACIÓN
CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO - COFIDE
FINANCIERA CMR
FINANCIERA VOLVO FINANCE DEL PERÚ
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO AREQUIPA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHINCHA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SANTA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO HUANCAYO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO ICA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO MAYNAS
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PAITA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TACNA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO
 CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR LIMA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJAMARCA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SUR
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHAVÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CRUZ DE CHALPÓN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS LIBERTADORES DE AYACUCHO
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NOR PERÚ
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PROFINANZAS
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PRYMERA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA - CREDINKA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA REGIÓN DE SAN MARTÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO SEÑOR DE LUREN
BANCOS DEL EXTERIOR

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIÓN
SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIAS PRIMAS
ENVASES
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
EMBALAJES
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
 OTROS 8
OTROS

En los casos que se brinden servicios de producción, deberá asignarse un código diferente al tipo de existencia que utilice
internamente la empresa.

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
 REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 259-2004/SUNAT
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS

ABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos

Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia

el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural

Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
 Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN
VENTA NACIONAL
COMPRA NACIONAL
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
BONIFICACIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
SALIDA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
EXPORTACIÓN
IMPORTACIÓN
ENTRADA DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
ENTRADA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
SALIDA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DEL CLIENTE
SALIDA POR DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR
ENTRADA PARA SERVICIO DE PRODUCCIÓN
SALIDA POR SERVICIO DE PRODUCCIÓN
AJUSTE POR DIFERENCIA DE INVENTARIO
ENTRADA DE BIENES EN PRÉSTAMO
SALIDA DE BIENES EN PRÉSTAMO
ENTRADA DE BIENES EN CUSTODIA
SALIDA DE BIENES EN CUSTODIA
MUESTRAS MÉDICAS
PUBLICIDAD
GASTOS DE REPRESENTACIÓN
RETIRO PARA ENTREGA A TRABAJADORES
RETIRO POR CONVENIO COLECTIVO
RETIRO POR SUSTITUCIÓN DE BIEN SINIESTRADO
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS
TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS

DESCRIPCIÓN
NACIONES UNIDAS
GS1 (EAN-UCC)
OTROS

TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

DESCRIPCIÓN
PROMEDIO PONDERADO
PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS
EXISTENCIAS BÁSICAS
DETALLISTA
IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA
OTROS

TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

DESCRIPCIÓN
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS
ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN Y CONSORCIOS
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
OTROS TÍTULOS

TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

DESCRIPCIÓN
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES EN TESORERIA

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

DESCRIPCIÓN
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS DE LAS ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
OTROS

TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

DESCRIPCIÓN
NO REVALUADO O REVALUADO SIN EFECTO TRIBUTARIO
REVALUADO CON EFECTO TRIBUTARIO

TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

DESCRIPCIÓN
ACTIVOS EN DESUSO
ACTIVOS OBSOLETOS
RESTO DE ACTIVOS

TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

DESCRIPCIÓN
LINEA RECTA
UNIDADES PRODUCIDAS
OTROS

TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL

DESCRIPCIÓN
PROCESO PRODUCTIVO
LÍNEA DE PRODUCCIÓN
PRODUCTO
PROYECTO
OTROS

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

 DESCRIPCIÓN
CONASEV
OTROS

TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS

DESCRIPCION COMPLETA
IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA
IGV - LIQUI COMPRA-RETENCIONES
IMPTO IGV ARROZ PILADO L.28211
[Link] DOMICILIADOS
ISC - APENDICE III - COMBUSTIB
ISC - APEND IV - LIT A - 10%
ISC - APEND IV - LIT A - 17%
ISC - APEND IV - LIT A - 20%
ISC - APEND IV-LIT [Link].
ISC - APEND IV - LIT A - 30%
ISC - APENDICE IV-OTRAS TASAS
ISC - APENDICE IV-LIT B PISCO
ISC - LOTERIAS, BINGOS, RIFAS
EVENTOS HIPICOS
RENTA-1RA. CATEGOR.-[Link]
RENTA-2DA. CATEGOR.-[Link]
RENTA-2DA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-3RA. CATEGOR.-[Link]
[Link] A LOS [Link]
RETENC. RTA. LIQUIDAC. COMPRAS
RENTA-4TA. CATEGOR.-[Link]
RENTA-4TA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-5TA. CATEG.-RETENCIONES
RETEN - NO DOMIC-CTA. PROPIA
RENTA - NO DOMIC.-RETENCIONES
RENTA - REGIMEN ESPECIAL
RENTA - AMAZONIA - CTA. PROPIA
RENTA - AGRARIOS 885-C. PROPIA
RENTA-REGIMEN DE FRONTERA
NUEVO REGIMEN UNICO SIMPLIFICAD
ESSALUD-LEY [Link]
ONP -LEY 19990
IMPUESTO AL RODAJE
IMPUESTO DE PROMOC. MUNICIPAL
SENCICO
IMPUESTO A LOS CASINOS
IMP.A LAS MAQUINAS TRAGAMONED.
IMPTO.A LAS [Link] RECREO
AS POR SBS
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE -

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Propiedades, Planta y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -

TOTAL ACTIVO -

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida pa
...............................
GERENTE
ALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE -

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta - Diferido Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO -

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO -

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO -

ar la información mínima requerida para este Formato.

...............................
CONTADOR
-
 FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y

EJERCICIO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA

ENTIDAD
NUMERO DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA
(TABLA 3) CUENTA

220-1681063-0-67

GERENTE
CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

FOLIO Nº 02

E LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

TIPO DE
MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 4)

TOTALES S/.0.00

CONTADOR
 FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

EJERCICIO: 0
RUC: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0

INFORMACIÓN DEL CLIENTE CUENTA CONTABLE

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO CÓDIGO
NUMERO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)

GERENTE
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS"
FOLIO Nº
0

CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL

FECHA DE EMISION
DEL
DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR COMPROBANTE DE
PAGO

SALDO FINAL TOTAL S/ - -

CONTADOR
RAR COMERCIALES -

02

COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO
DE REFERENCIA
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO D
DIVERSOS - TERCEROS"

EJERCICIO: 0
RUC: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0
INFORMACIÓN DE TERCEROS CUENTA
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO
TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)
NUMERO

GERENTE
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR
DIVERSOS - TERCEROS"

FOLIO Nº
0

CUENTA SALDO CONTABLE FINAL FECHA DE

EMISION DEL
COMPROBANTE
COMPROBANTE
DE PAGO O
DE PAGO O
DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DOCUMENTO DE
FECHA DE INICIO
REFERENCIA
DE LA
OPERACION

SALDO FINAL TOTAL S/ -

CONTADOR
 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIO

EJERCICIO: 0
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0

INFORMACIÓN DE PROVEEDORES CUENTA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO
TIPO
NUMERO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)
DO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

FOLIO Nº 00

CUENTA SALDO CONTABLE FINAL FECHA DE EMISION

COMPROBANTE
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
DE PAGO O FECHA
DOCUMENTO DE
DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DE INICIO DE LA
REFERENCIA
OPERACION

SALDO FINAL TOTAL S/ - -

 FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA C
EJERCICIO : 0
RUC : 0
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : 0
MÉTODO DE VALUACIÓN APLICADO : PROMEDIO PONDERADO

CÓDIGO DE TIPO DE
LA DESCRIPCIÓN EXISTENCIA DESCRIPCION DE LA MERCADERIA
EXISTENCIA (TABLA 5)

GERENTE
DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS"
FOLIO Nº 02

CODIGO DE
LA UNIDAD COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL S/
DE MEDIDA UNITARIO S/
(TABLA 6)

-
-

COSTO TOTAL GENERAL S/ -

CONTADOR
 FOR
PERÍODO: 0
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0
CON EL ACTIVO

CONTABLE DEL
RELACIONADO

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

ACTIVO FIJO
CUENTA
CÓDIGO

FIJO

COMPROBANTE DE NUMERO DE
PAGO Y/O MARCA DEL MODELO DEL SERIE Y/O
DESCRIPCIÓN DOCUMENTO DE ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO PLACA DEL
INGRESO O SALIDA ACTIVO FIJO

TOTALES

GERENTE
 FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS F

OTROS AJUSTES
ADQUISICIONES
Y/O ADICIONES

RETIROS Y/O

AJUSTE POR
INFLACION
BAJAS
VALOR HISTORICO VALOR AJUSTADO
SALDO INICIAL MEJORAS
DEL ACTIVO FIJO DEL ACTIVO FIJO

-
-
-
-
-
-
-
-

- -
 FECHA DE
ADQUISICION

USO DEL
FECHA DE
INICIO DEL

ACTIVO FIJO
CUENTA
LLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

CONTABL
E DEL
ACTIVO
FIJO

CONTADOR
L.R.
L.R.
L.R.
L.R.
L.R.
L.R.
L.R.
MÉTODO
APLICADO

Nº DE
DOCUMEN
TO DE
AUTORIZA
CIÓN
PORCENT
AJE DE
DEPRECIA
CIÓN
ANTERIOR
EJERCICIO
CIERRE DEL
DEPRECIACIÓN

-
ACUMULADA AL

DEPRECIA
CIÓN DEL
EJERCICI
O

DEPRECIA
CIÓN DEL
EJERCICIO
RELACION
ADA CON
LOS
DEPRECIA
RETIRO
Y/OCIÓN
BAJAS
RELACION
ADA CON
OTROS
DEPRECIACIÓN

AJUSTES
 FOLIO Nº 02

CIÓN INFLACIO
AJUSTE

DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN
POR

ACUMULADA
ACUMULADA
N

AJUSTADA POR
HISTORICA INFLACION

-
-
-
-
-
-
-
-
 FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL

EJERCICIO: 0
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0

COMPROBANTE
CUENTA CONTABLE DEL INTANGIBLE DE PAGO O FECHA DE
DOCUMENTO DE INICIO DE LA DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE
CÓDIGO DENOMINACION REFERENCIA DEL OPERACION
INTANGIBLE

GERENTE
S - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

FOLIO Nº

VALOR
VALOR AMORTIZACION ACUMULADA CONTABLE
TIPO DE
CONTABLE
INTANGIBLE
DEL VALOR NETO DEL
(TABLA7) CUENTA CONTABLE
INTANGIBLE S/ CODIGO CONTABLE INTANGIBLE
DENOMINACION S/ S/

TOTAL 0.00

CONTADOR
 FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUE
PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"
EJERCICIO: 0
RUC:
0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIA

TRIBUTOS POR PAGAR

CUENTA
TABLA ANEXA Nº 10:
DOCUMENTO DE
CÓDIGO CODIFICACION DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN TRIBUTOS NÚMERO

GERENTE

16
10
LE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
Y SALUD POR PAGAR"
FOLIO Nº

TRIBUTOS POR PAGAR

SALDO FINAL
DOCUMENTO DE REFERENCIA
FECHA DE
DENOMINACIÓN PERIODO
VENCIMIENTO
DEUDOR ACREEDOR

TOTAL -

CONTADOR
 FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUEN

EJERCICIO: 0
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR CUENTA

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO
TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)
NUMERO

GERENTE
ANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"

FOLIO Nº

CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

FECHA DE COMPROBANTE
EMISION DEL DE PAGO O
COMPROBANTE DOCUMENTO DE
DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DE PAGO REFERENCIA

SALDO FINAL TOTAL S/ - -

CONTADOR
ES - TERCEROS"

02

FECHA DE
VENCIMIENTO
 FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO D
POR PAGAR"

EJERCICIO: 0
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0

DATOS DEL TRABAJADOR

CUENTA CONTABLE
CÓDIGO DEL
TRABAJADOR APELLIDOS Y NOMBRES
CÓDIGO DENOMINACIÓN

AFP INTEGRA

GERENTE
LLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES
AR"

FOLIO Nº 02

RABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD MES DE
SALDO FINAL S/
DEUDA
TIPO
(TABLA 2)
NÚMERO

TOTAL S/ -

CONTADOR
 FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DIVERSAS - TERCEROS"

EJERCICIO: 0
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DE TERCEROS CUENTA CONTABLE

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO DENOMINACION
TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)
NUMERO

GERENTE
TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR
TERCEROS"

FOLIO Nº

FECHA DE
EMISION DEL COMPROBANTE
COMPROBANTE MONTO DE PAGO O
DESCRIPCION DE LA DE PAGO O PENDIENTE DE DOCUMENTO
OBLIGACION FECHA DE INICIO PAGO S/. DE
DE LA REFERENCIA
OPERACION

SALDO TOTAL -

CONTADOR
 FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCE
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01.01.2025
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE
CUENTA CONTABLE
IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O
TIPO RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
(TABLA 2)
NÚMERO

GERENTE
TARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
0 FOLIO Nº 02

0
NES SOCIALES:
S/. 0.00
S/. 20.00
0.00
0.00
2

OCIALES:
VALOR NOMINAL
NÚMERO DE
DE CADA SALDO CONTABLE FINAL PORCENTAJE
TIPO DE ACCIONES O DE
ACCION O TOTAL DE
ACCIONES PARTICIPACIONES
PARTICIPACION DEUDOR ACREEDOR PARTICIPACIÓN
SOCIALES
S/

- #DIV/0!

#DIV/0!
-
- #DIV/0!

TOTALES - - - #DIV/0!

CONTADOR
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO D
- RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO: 0
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS

CUENTA CONTABLE

PERIODO CONTABLE SITUACION

DENOMINACION
CÓDIGO

TOTALES

GERENTE CONTADOR
LLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59
S"

FOLIO Nº 02

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR ACREEDOR

-
FORMATO 8.1: R E G I S T R O D E C O M P R A S
PERIODO 0 FOLIO Nº 03
RUC 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL 0

Nº DE COMPROBANTE EMITIDO POR

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS
ADQUIS GRAVADAS
Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O

Nº DE ADQUIS GRAVADAS REFERENCIA DEL

DESTINADAS A OP ADQUIS GRAVADAS
CODIGO UNICO DE OPERACIÓN

COMPROBANTE DE CONSTANCIA DE
COMPROBANTE DE DESTINADAS A OPERACIONES COMPROBANTE DE PAGO O

SUJETO NO DOMICILIADO
GRAVADAS Y/O DE DESTINADAS A
PAGO O DOCUMENTO
PAGO,
DOCUMENTO, Nº
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR PCGE GRAVADAS Y/O DE EXPORT Y A OPERACIONES NO PCGE DEPOSITO DE
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
DE ORDEN DE OPERACIONES NO GRAVADAS DETRACCION
EXPORTACIÓN MODIFICA
FORMULARIO GRAVADAS
FECHA DE FISICO O VIRTUAL,

ICBPER
EMISION DEL FECHA DE
Nº DE DUA O DSI O VALOR DE LAS TIPO DE
VENCIMIENTO IMPORTE
AÑO DE EMISION DE DUA
TIPO (TABLA 10)

COMPROBANTE O FECHA DE LIQUIDACION DE

DOCUMENTO DE ADQUISICONES ISC TOTAL
CAMBIO
COBRANZA U DEBE NO GRAVADAS HABER T/C (V)

TIPO (TABLA 10)

DE PAGO O PAGO
DOCUMENTO
SERIE O OTROS IDENTIDAD
CODIGO DE DOCUMENTOS Nº DEL

SERIE
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION
O DSI

LA EMITIDOS POR BASE BASE FECHA DE COMPROBANTE

(TABLA 2)

DESTINO
BASE IMPONIBLE IGV IGV IGV Nº FECHA

PASIVO
DEPENDENCI SUNAT PARA O RAZON SOCIAL IMPONIBLE IMPONIBLE EMISION DE PAGO O
A ADUANERA ACREDITAR EL
CREDITO FISCAL EN
TIPO NÚMERO
ACTIVO DOCUMENTO
(TABLA 11) Y GASTO
LA IMPORTACION

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00
-
FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO 0 FOLIO Nº 03
RUC 0
0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOC
Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O
CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

COMPROBANTE DE PAGO IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

O DOCUMENTO
INFORMACION DEL CLIENTE PCGE EXONERADA O INAFECTA PCGE DOCUEMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

OTROS
TRIBUTOS Y
TIPO (TABLA 10)

FECHA DE

TIPO (TABLA 10)

VALOR IMPORTE TOTAL

ICBPER
DOCUMENTO DE

HABER INGRESOS
BASE IMPONIBLE CARGOS
EMISION DEL FECHA DE TIPO DE

DIFERIDOS Y/O
FACTURADO DE DE LA QUE NO DEL

DEVENGADOS
COMPROBANTE VENCIMIENTO IDENTIDAD ISC IGV Y/O IPM CAMBIO
DE PAGO O Y/O PAGO LA OPERACIÓN FORMAN COMPROBANTE T/C(V)
Nº DE SERIE O Nº APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADA PARTE DE DEBE Nº DEL
DOCUMENTO EXPORTACIÓN DE PAGO
SERIE DE LA LA BASE CUENTAS COMPROBANTE

TIPO (TABLA 2)
MAQUINA NÚMERO DENOMINACION ORAZON EXONERADA INAFECTA
IMPONIBLE POR
FECHA SERIE
DE PAGO O
REGISTRADORA SOCIAL COBRAR DOCUMENTO
NÚMERO

0.00 0.00 0.00

 FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZA
PERÍODO: 0
RUC: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0
ESTABLECIMIENTO (1): AV. JOSÉ GALVEZ N° 1661 LIMA
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20111
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: 0
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
FÓRMULAS DE CÁLCULO DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS

OPERACIÓN
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE

(TABLA 12)
TIPO DE
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
CANTIDAD
COSTO
TIPO (TABLA UNITARIO
FECHA 10) SERIE NUMERO

1/1/2025 16

TOTALES -

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZA

PERÍODO: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE
RUC: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0
ESTABLECIMIENTO (1): AV. JOSÉ GALVEZ N° 1661 LIMA
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20111
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: 0
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
FÓRMULAS DE CÁLCULO DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS

OPERACIÓN
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE

(TABLA 12)
TIPO DE
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
CANTIDAD
COSTO
TIPO (TABLA UNITARIO
FECHA 10) SERIE NUMERO

7/1/2024 16

TOTALES -

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

-
MANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
FOLIO Nº 00

Z N° 1661 LIMA

TRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO UNITARIO

- - -

- - -

MANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

ENTARIO PERMANENTE VALORIZADO FOLIO Nº 00

Z N° 1661 LIMA
TRADAS SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO UNITARIO

- - -

- - -

-
 69121 -

20111 -

-
 0
PLANILLA DE REM
MES DE SETI

CARGO U FECHA DE DIAS REMUNERACIÓN O ASIGNACIÓN

Nº APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACIÓN INGRESO LABORADOS JORNAL BASICO FAMILIAR

0.00 0.00

HORAS EXTRAS Alejandro Vilma María

JORNAL BÁSICO 0.00 0.00 0.00
HORAS EXTRAS 4 3 2
RB/30 Dias/8 horas diarias - - -
Para las 2 1ras horas 25% - - -
Para la 1ra hora - - -
2 2 2
para las 2 1ras horas - - -

Rem. Por cada hora - -

A partir de la 3ra hora 35% - -
para la 3ra hora - -
2
-
total horas extras - - -

Descuento por faltas injustificadas

R.B 0.00
Sueldo diario -
Descuento por 2 dias -
Dscto proporcional por descando semanal
Treintavo -
Dscto po 2 dias no laborados -
Dscto total -
 0
ILLA DE REMUNERACIONES
MES DE SETIEMBRE - 2024
DESCUENTOS AL TRABAJADOR

HORAS
TOTAL
REMUNERACIO AFP AFP AFP
RENTA DE TOTAL
EXTRAS
NES ONP HABITAT INTEGRA PRIMA
QUINTA DSCTO.
CATEGORIA

13.00% 11.37% 11.37% 11.37% 0%

0.00 0.00 - 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
APORTES DEL
EMPLEADOR DISTRIBUCION

NETO A
ESSALUD PAGAR TOTAL
GASTOS DEL 90 94 95
PERSONAL
9%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE
EJERCICIO:
MES:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELATIVO DEL COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE LA
REGISTRO O CODIGO DOCUMENTO DE
UNICO DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA
OPERACION

01 1/1/2024
.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
0
0
0
0
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN

101
SALDO INICIAL Caja

SUB-TOTALES

SALDO FINAL

TOTALES
TIVO"
FOLIO Nº

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

- -
 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE
EJERCICIO:
MES:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS
CORREL
ATIVO
DEL COMPROBANTE DE
REGISTR PAGO O
OO
FECHA DE LA MEDIO DE
OPERACIÓN DOCUMENTO DE DESCRIPCION DE LA
CODIGO PAGO
UNICO REFERENCIA OPERACIÓN
DE LA (TABLA 1)
OPERACI
ON

SALDO INICIAL
01 1/1/2025 001

02
A Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

0
BANCO DE LA NACIÓN
00-401-045295
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NUMERO DE
TRANSACCION
APELLIDOS Y NOMBRES, BANCARIA, DE
DOCUMENTO
CÓDIGO
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO

1042

1042
1699
DE LA CUENTA CORRIENTE"
FOLIO Nº 00

SALDOS Y
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Cuentas corrientes para fines específicos

SUB-TOTALES
- -
SALDO FINAL
-
TOTALES
- -

0
0
 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE L

EJERCICIO:
MES:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO
CORRELATIV OPERACIONES BANCARIAS
O DEL COMPROBANTE
FECHA DE
REGISTRO O DE PAGO O MEDIO DE
CODIGO LA DESCRIPCION DE LA
DOCUMENTO DE PAGO
UNICO DE OPERACIÓN REFERENCIA OPERACIÓN
LA (TABLA 1)
OPERACION

01 9/1/2024 00 SALDO INICIAL

AJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

0
0
BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ
220-1681063-0-67
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NÚMERO DE
APELLIDOS Y NOMBRES, TRANSACCION BANCARIA,
DENOMINACION O RAZON DE DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORIO O DE
SOCIAL CONTROL INTERNO

1041 Cuentas corrientes operativas

SUB-TOTALES

SALDO FINAL

TOTALES
IENTE"

FOLIO Nº

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

- -

- -
- - -
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
EJERCICIO: 0 FOLIO Nº 03
RUC: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SO
0
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
DEL ASIENTO O
CODIGO UNICO
CORRELATIVO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

OPERACIÓN

OPERACIÓN
NÚMERO

DE LA

FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA

O REGISTRO

CONTABILID
CORRELATI
DEL LIBRO

8)

NOTA DE
NÚMERO
OPERACIÓN OPERACIÓN

FOLIO O
CÓDIGO
NÚMERO DEL DOCUMENTO

VO DE
DEBE HABER

(TABLA
DENOMINACIÓN

AD
CÓDIGO
SUSTENTATORIO

POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 101 Caja

01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 1041 Cuentas corrientes operativas
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 1212 Emitidas en cartera
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 182 Seguros
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 20111 Costo
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 33211 Costo
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 33411 Costo
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 33511 Costo
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 33611 Costo
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 34311 Costo
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 422 Anticipos a proveedores
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 122 Anticipos de clientes
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 39521 Edificaciones
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 39525 Unidades de transporte
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 39526 Muebles y enseres
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 39527 Equipos diversos
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 39623 Programas de computadora (software)
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 40111 IGV – Cuenta propia
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 40114 IGV – Régimen de retenciones
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 4031 ESSALUD
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 4032 ONP
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 4212 Emitidas
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 5011 Acciones
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 5911 Utilidades acumuladas
01 1/1/2025 EJERCICIO 2024 3 001 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 6011 Mercaderías
02 1/31/2025 8 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 6364 Teléfono
02 1/31/2025 8 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 656 Suministros
02 1/31/2025 8 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 40111 IGV – Cuenta propia
02 1/31/2025 8 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 4212 Emitidas
02 1/31/2025 8 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 40111 IGV – Cuenta propia
02 1/31/2025 8 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 4212 Emitidas
02 1/31/2025 8 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 6011 Mercaderías
02 1/31/2025 8 003 -
POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍA REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE 20111 Costo
03 7/31/2024 13 003 VALORIZADO -
POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍA REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE 6111 Mercaderías
03 7/31/2024 13 003 VALORIZADO -
POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍA REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE 20111 Costo
03 7/31/2024 13 003 VALORIZADO -
POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍA REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE 6111 Mercaderías
03 7/31/2024 13 003 VALORIZADO -

04 7/31/2024 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 8 941 Gastos Admnistrativo -

POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 951 Gastos de Ventas
04 7/31/2024 8 -
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
04 7/31/2024 8 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 1212 Emitidas en cartera
05 7/31/2024 14 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 1699 Otras cuentas por cobrar diversas
05 7/31/2024 14 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 70121 Terceros
05 7/31/2024 14 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 40111 IGV – Cuenta propia
05 7/31/2024 14 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 1212 Emitidas en cartera
05 7/31/2024 14 003 -
 POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 40111 IGV – Cuenta propia
05 7/31/2024 14 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 70121 Terceros
05 7/31/2024 14 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 7544 Unidades de transporte
05 7/31/2024 14 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 1041 Cuentas corrientes operativas
06 7/31/2024 1 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 1212 Emitidas en cartera
06 7/31/2024 1 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 4111 Sueldos y salarios por pagar
06 7/31/2024 1 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 4212 Emitidas
06 7/31/2024 1 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 424 Honorarios por pagar
06 7/31/2024 1 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 4654 Propiedad, planta y equipo
06 7/31/2024 1 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 1041 Cuentas corrientes operativas
06 7/31/2024 1 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 1212 Emitidas en cartera
06 7/31/2024 1 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 1699 Otras cuentas por cobrar diversas
06 7/31/2024 1 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 4212 Emitidas
06 7/31/2024 1 003 -
POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 4511 Instituciones financieras
06 7/31/2024 1 003 -
Centralizacion de PLANILLA MES enero LIBRO DE PLANILLAS 6211 Sueldos y salarios
07 7/31/2024 31 003 -
Centralizacion de PLANILLA MES enero LIBRO DE PLANILLAS 622 Otras remuneraciones
07 7/31/2024 31 003 -
Centralizacion de PLANILLA MES enero LIBRO DE PLANILLAS 6271 Régimen de prestaciones de salud
07 7/31/2024 31 003 -
Centralizacion de PLANILLA MES enero LIBRO DE PLANILLAS 40173 Renta de quinta categoría
07 7/31/2024 31 003 -
Centralizacion de PLANILLA MES enero LIBRO DE PLANILLAS 4031 ESSALUD
07 7/31/2024 31 003 -
Centralizacion de PLANILLA MES enero LIBRO DE PLANILLAS 4032 ONP
07 7/31/2024 31 003 -
Centralizacion de PLANILLA MES enero LIBRO DE PLANILLAS 4111 Sueldos y salarios por pagar
07 7/31/2024 31 003 -
Centralizacion de PLANILLA MES enero LIBRO DE PLANILLAS 417 Administradoras de fondos de pensiones
07 7/31/2024 31 003 -
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 941 Gastos Admnistrativo
08 7/31/2024 -
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 951 Gastos de Ventas
08 7/31/2024 -
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
08 7/31/2024 -
POR EL COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS SEGÚN KARDEX 69121 Terceros
09 7/31/2024 13 003 -
POR EL COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS SEGÚN KARDEX 20111 Costo
09 7/31/2024 13 003 -
POR EL COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS SEGÚN KARDEX 69121 Terceros
09 7/31/2024 13 003 -
POR EL COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS SEGÚN KARDEX 20111 Costo
09 7/31/2024 13 003 -
Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 68411 Edificaciones
10 7/31/2024 FIJOS -
Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 68413 Unidades de transporte
10 7/31/2024 FIJOS -
Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 68414 Muebles y enseres
10 7/31/2024 FIJOS -
Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 68415 Equipos diversos
10 7/31/2024 FIJOS -
Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 39521 Edificaciones
10 7/31/2024 FIJOS -
Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 39525 Unidades de transporte
10 7/31/2024 FIJOS -
Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 39526 Muebles y enseres
10 7/31/2024 FIJOS -
Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 39527 Equipos diversos
10 7/31/2024 FIJOS -
POR DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 941 Gastos Admnistrativo
12 7/31/2024 FIJOS -
POR DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 951 Gastos de Ventas
12 7/31/2024 FIJOS -
POR DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS PAPELES DE TRABAJO 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
12 7/31/2024 FIJOS -
POR LA RETENCION DEL IGV 4212 Emitidas
13 7/31/2024 -
POR LA RETENCION DEL IGV 40114 IGV – Régimen de retenciones
13 7/31/2024 -
POR EL AJUSTE DEL ANTICIPO 6011 Mercaderías
14 7/31/2024 -
POR EL AJUSTE DEL ANTICIPO 422 Anticipos a proveedores
14 7/31/2024 -
DETRACCIÓN DE ALQUILER 1042 Cuentas corrientes para fines específicos
15 7/31/2024 -
DETRACCIÓN DE ALQUILER 1699 Otras cuentas por cobrar diversas
15 7/31/2024 -
GASTOS POR HONORARIOS 6323 Auditoría y contable
16 7/31/2024
GASTOS POR HONORARIOS 40172 Renta de cuarta categoría
16 7/31/2024 -
GASTOS POR HONORARIOS 424 Honorarios por pagar
16 7/31/2024 -
POR EL DESTINO DEL GASTO 941 Gastos Admnistrativo
17 7/31/2024 -
 POR EL DESTINO DEL GASTO 951 Gastos de Ventas
17 7/31/2024 -
POR EL DESTINO DEL GASTO 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
17 7/31/2024 -
POR DEVENGO DE SEGUROS 651 Seguros
18 7/31/2024 -
POR DEVENGO DE SEGUROS 182 Seguros
18 7/31/2024 -
POR EL DESTINO DEL GASTO 941 Gastos Admnistrativo
19 7/31/2024 -
POR EL DESTINO DEL GASTO 951 Gastos de Ventas
19 7/31/2024 -
POR EL DESTINO DEL GASTO 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
19 7/31/2024 -
POR LA PROVISION DE LOS INTERES DEL CUADRO DE AMORTIZACIÓN 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
20 7/31/2024 PRÉSTAMO
POR LA PROVISION DE LOS INTERES DEL CUADRO DE AMORTIZACIÓN 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
20 7/31/2024 PRÉSTAMO -

TOTALES - -

-
 DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN CONTABLE DEL

MÉTODO: LINEAL

COMPROBANTE
CUENTA FECHA DE VALOR
DE PAGO Y/O
CONTABLE INICIO DEL CONTABLE AL ADQUISICIONES
TIPO DE ACTIVO FIJO DOCUMENTO DE MEJORAS
DEL ACTIVO USO DEL INICIO DEL Y/O ADICIONES
INGRESO O
FIJO ACTIVO FIJO PERIODO
SALIDA

0.00 0.00 0.00

68411 0.00
68413 0.00
68414 0.00
68415 0.00
39521 0.00
39525 0.00
39526 0.00
39527 0.00
ÓN CONTABLE DEL EJERCICIO

DEPRECIACIÓN CONTAB
DEPRECIACIÓN POR DEPRECIACIÓN POR
VALOR IMPORTE DEPRECIACIÓN POR AÑO
VIDA ÚTIL MESES DIAS
RESIDUAL DEPRECIABLE

TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE

0.00 5 0.00 1 0.00 0.00

0.00 20 0.00 1 0.00 0.00
0.00 4 0.00 1 0.00
0.00 10 0.00 1 0.00
0.00 10 0.00 1 0.00
0.00 10 0.00 1 0.00
0.00 10 0.00 1 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACIÓN CONTABLE
DEPRECIACIÓN
DISTRIBUCIÓN
DEL EJERCICIO 90 COSTO
S/. 94 GASTOS DE 95 GASTOS DE
DE
ADMINISTRACIÓN VENTAS
SERVICIO

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SO
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

Caja
1/1/2025 01 101
Cuentas corrientes operativa
1/1/2025 01 1041
Cuentas corrientes operativa
7/31/2024 06 1041
Cuentas corrientes operativa
7/31/2024 06 1041
Cuentas corrientes operativa
7/31/2024 15 1041

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
 NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/OCUENTAS POR
DENOMINACIÓN DECOBRAR
LA CUENTA AL PERSONAL,
CONTABLE (1) A LOS ACCIONISTAS (
14 DIRECTORES

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
20 MERCADERÍAS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
34 INTANGIBLES

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
 NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
 NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
50 CAPITAL

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
59 RESULTADOS ACUMULADOS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
60 COMPRAS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
 NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
65 OTROS GASTOS DE GESTION

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
69 COSTO DE VENTAS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
70 VENTAS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
95 GASTOS DE VENTAS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº
0
Dec-99
NTA CONTABLE (1)
DE EFECTIVO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL EJERCICIO 2024
0.00

POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL EJERCICIO 2024

POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS

POR LA CENTRALIZACION DE CAJA Y BANCOS

DETRACCIÓN DE ALQUILER

TOTALES -

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
AR COMERCIALES – TERCEROS
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:

AR
NTA AL PERSONAL,
CONTABLE (1) A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
 TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
AR DIVERSAS – TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
 TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES
ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
Y EQUIPO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES
ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

 FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
ORTIZACIÓN ACUMULADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
CIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
R PAGAR
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
PARTICIPACIONES POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
 DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
R COMERCIALES TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR
 TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
R DIVERSAS – TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR
 TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
ULADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

 FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
TARIOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
AL Y DIRECTORES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
OS PRESTADOS POR TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR
 TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
GESTION

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR
 TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
IORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES
ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº
N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
E GESTIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
S A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)
ATIVOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR
 TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FOLIO Nº

N O RAZÓN SOCIAL:
NTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DEUDOR
 TOTALES

ativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-
-
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

OS Y MOVIMIENTOS
 ACREEDOR

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: 0 FOLIO Nº 00
RUC: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES CUENTAS DEL BALANCE RENDIMIENTO FINANCIERO (POR RENDIEMIENTO FINANCIERO
FUNCIÓN) (POR NATURALEZA)

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y GASTOS INGRESOS GASTOS INGRESOS
PATRIMONIO

101 Caja 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1041 Cuentas corrientes operativas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1042 Cuentas corrientes para fines específicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1212 Emitidas en cartera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

122 Anticipos de clientes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1699 Otras cuentas por cobrar diversas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

182 Seguros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

20111 Costo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

33211 Costo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

33411 Costo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

33511 Costo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

33611 Costo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

34311 Costo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intereses no devengados en transacciones con
3731 terceros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

39521 Edificaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

39525 Unidades de transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

39526 Muebles y enseres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

39527 Equipos diversos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

39623 Programas de computadora (software) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

40111 IGV – Cuenta propia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

40114 IGV – Régimen de retenciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

40172 Renta de cuarta categoría 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

40173 Renta de quinta categoría 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4031 ESSALUD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4032 ONP 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4111 Sueldos y salarios por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

417 Administradoras de fondos de pensiones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4212 Emitidas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

422 Anticipos a proveedores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

424 Honorarios por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4511 Instituciones financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Préstamos de instituciones financieras y otras
4551 entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4654 Propiedad, planta y equipo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5011 Acciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5911 Utilidades acumuladas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6011 Mercaderías 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6111 Mercaderías 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6211 Sueldos y salarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

622 Otras remuneraciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6271 Régimen de prestaciones de salud 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6323 Auditoría y contable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6364 Teléfono 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

651 Seguros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

656 Suministros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

68411 Edificaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

68413 Unidades de transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

68414 Muebles y enseres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

68415 Equipos diversos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

69121 Terceros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

70121 Terceros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7544 Unidades de transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

941 Gastos Admnistrativo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
951 Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Enero del año 2025 y año 2024
(Expresado en Soles)
Notas 2025 2024 Notas 2025 2024
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes de Efectivo Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Relacionadas (Neto) Otras Cuentas por Pagar a Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Inventarios (Neto) Otras Cuentas por Pagar
Activos Biologicos Provisiones
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0 0 Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
ACTIVOS NO CORRIENTES Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Provisiones
Inversiones Financieras Ingresos Diferidos (netos)
Cuentas por Cobrar Comerciales TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios (Neto) TOTAL PASIVOS 0 0
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Propiedades, Planta y Equipo (neto) PATRIMONIO NETO
Activos Intangibles (neto) Capital
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Acciones de Inversión
Credito Mercantil Capital Adicional
Otros Activos Resultados no Realizados
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 0 0 Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 0 0

TOTAL ACTIVOS 0 0 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 0 0

- -

............................... ...............................
GERENTE CONTADOR
............................... ...............................
GERENTE CONTADOR
NOTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (MODELO SMV)

Nota N° 02: Efectivo y equivalentes de efectivo

Dinero en efectivo
Saldo en Cuenta corriente N° 220-1681063-0-67 MN del Banco de Crédito del Perú
Fondo sujetos a Restriccion en Banco de la Nación D. LEG 940

Saldo del balance

Nota N° 03: Cuentas por cobrar comerciales

Parte corriente
Facturas por cobrar

subtotal cuentas por cobrar a terceros

Parte no corriente
6 cuotas mensuales de factutas por cobrar

subtotal cuentas por cobrar a terceros

Total cuentas por cobrar comerciales

Nota N° 04: Otras Cuentas por cobrar

Parte corriente
Préstamos por cobrar al trabajador
Préstamos por cobrar a terceros
Cuentas en transito por venta con tarjetas de credito o debito
Depósitos en garantía por alquiler
Cuentas por cobrar de la venta de activos fijos
Crédito fiscal del impuesto general a las ventas
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Provisión de cobranza dudosa del ex trabajador

Total Otras Cuentas por cobrar

Nota N° 05: Inventario

Parte corriente
Mercaderia en almacen según inventarios
Productos terminados
Anticipo a proveedores para compra de existencias

Total existencias
 Nota N° 06: Gastos contratados por anticipado
Parte corriente
Seguros
Alquileres
Intereses difereidos
Total gastos contratados por anticipado

Nota N° 07: Inmuebles, maquinaría y equipo

Conceptos
a) Inmuebles, maquinarias y equipos
Edificio
Equipos de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Edificios en cosntrucción
Totales Inmuebles, maquinarias y equipos
b) Depreciación acumulada
Edificio
Equipos de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Total Depreciación

Total Propiedades, planta y equipos (neto)

Nota N° 08: Activos Intangibles

Conceptos
a) Activos Intangibles
Programas de cómputo
Software Contable
Totales Activos Intangibles
b) Amortización y agotamiento acumulados
Programas de cómputo
amortización del software
Total Amortización y agotamiento

Total Activos intangibles (neto)

Nota N° 09: Obligaciones financieras

Parte corriente
12 cuotas del préstamo del Bnaco de Crédito del Perú
Intereses por pagar de 12 cuotas
subtotal de obligaciones financieras
Parte no corriente
16 cuotas del préstamo del Bnaco de Crédito del Perú
Intereses por pagar de 16 cuotas
subtotal de obligaciones financieras

Total obligaciones financieras

 Nota N° 10: Cuentas por pagar comerciales
Parte corriente
Cuentas por pagar comerciales a terceros MN
Cuentas por pagar comerciales a terceros ME
subtotal cuentas por pagar comerciales a terceros
Parte no corriente
Cuentas por pagar comerciales a terceros

subtotal cuentas por pagar comerciales a terceros

Total cuentas por pagar comercailes

Nota N° 10(a): Impuesto a la renta y participaciones corrientes

Utilidad antes de impuestos

Adiciones
Deducciones
Base imponible del impuesto a la renta
Impuesto a la renta del periodo anterior
Impuesto a la renta del periodo
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Impuesto temporal a los activos netos (ITAN)
Saldo por pagar del impuesto a la renta
Participación de utilidad de los trabajadores
Saldo del balance

Nota N° 11: Otras cuentas por pagar

Parte corriente
IGV
Retenciones del IGV
Renta de cuarta categoria
Renta de quinta categoria
ESSALUD
ONP
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Multas por pagar
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar
AFPs por pagar
CTS de Nov y Dic 2021
Cuentas por pagar diversas
Anticipos recibidos de clientes terceros
subtotal otras cuentas por pagar
Parte no corriente
Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar diversas
Anticipos recibidos de clientes terceros
subtotal otras cuentas por pagar
Total otras cuentas por pagar

Nota N° 12: Capital

55,000 acciones emitidas a S/20.00 cada una

cantidad de acciones recompradas en tesorería, valor nominal

Saldo de balance

Nota N° 13: Resultados acumulados

Utilidad o pérdida acumulada al ejercicio anterior

Utilidad neta del ejercicio
Distribución a dividendos

Saldo de balance
DELO SMV)

ectivo
2025 2024
-
-
-

- -

ales
2024 2023
-

- -

- -

- -

r
2024 2023

-
- -

2024 2023
- -

- -
 ipado
2024 2023
- -

-
- -

les, maquinaría y equipo

Saldos Transf. y saldos
Adiciones Reducciones
iniciales otros finales

- -
- -
- -
- -

- -

- - - 0.00
- - - 0.00
- - - 0.00
- - - 0.00
- - - -

- - -

Activos Intangibles
Saldos Otros saldos
Adiciones Reducciones
iniciales cambios finales

- -
- -

- -
- -

- - - - -

s
2024 2020

- -

-
- -

- -
ales
2024 2023
- -

- -

-
- -

- -

nes corrientes
2021 2020
-

0.00
0.00

r
2024 2023
- -
- -
-
-
- -
- -

0.00

0.00 0.00
- -
 - -

2024 2023
- -

- -

2024 2023
- -
-

- -
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
 0
ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO (POR FUNCIÓN)
Por los Periodos terminados al 31 de enero del año 2025 y año 2024
(Expresado en Soles)

Notas 2024 2023

Ingresos Operacionales
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de Ventas (Operacionales)

Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta -

Gastos de Venta
Gastos de Administración
Ganancia (Perdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa -

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Ganancia (Perdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta -

Participacion de los Trabajadores

Impuesto a la Renta

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio -

............................... ...............................
GERENTE CONTADOR
 NOTAS DEL ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO (MODELO SMV)

Nota N° 16 : Ventas netas

Ventas a terceros 2024
Venta de mercaderías -
Venta de productos terminados
Prestación de servicios
Subtotal ventas a terceros
Devoluciones sobre ventas a terceros
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos a terceros
Resultado de ventas netas -

Nota N° 17 : Costo de Ventas

2024
Costo de ventas de mercaderías manufacturadas -
Costo de venta de servicios
Desvalorización de mercaderias

Resultado de costo de ventas -

Nota N° 18 : Gastos de Ventas

2024
Gasto de bienes comprado y de almacén
62 Gasto de personal -
63 Gasto de servicios prestados por terceros -
64 Gastos por tributos
65 Gasto de otras cargas de gestión -
Gasto de valuación, deterioro de activo inmovilizado y provisiones -

Resultado de gastos de ventas -

Nota N° 19 : Gastos de Administración

2024
Gasto de bienes comprado y de almacén
62 Gasto de personal -
63 Gasto de servicios prestados por terceros -
64 Gastos por tributos
65 gasto de otras cargas de gestión -
Gasto de valuación, deterioro de activo inmovilizado y provisiones -

Resultado de gastos de administración -

 Nota N° 20 : Otros ingresos
2024
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas
751 Ingresos por servicios en beneficio del personal
754 Ingresos por alquileres -
756 Ingresos por enajenación de activos inmovilizados
759 otros ingresos de gestion

Resultado de otros ingresos -

Nota N° 21 : Otros gastos

2021
655 Costo neto de enajenación de activo inmovilizados
6591 Donaciones otrogadas
6592 Multas y sanciones administrativas fiscales
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias

Resultado de otros gastos -

Nota N° 21 : Ingresos financieros

2021
772 Rendimientos ganados
773 Dividendos ganados
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Ganancia por diferencia en cambio
779 Otros ingresos financieros

Resultado de ingresos financieros -

Nota N° 21 : Gastos financieros

2021
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
673 Gastos por intereses de préstamo y otras obligaciones -
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Pérdida por diferencia de cambio
679 Otros gastos financieros
 Resultado de gastos financieros -

Nota N° …...: Participación resultado de partes relacionadas

2021
678 Ganancia en el valor de inversiones en sudsidiarias
778 Ganancia por incremento en el valor de las participaciones en negocios conjuntos
Pérdida en el valor de inversiones en subsidiarias

Resultado de participación en el resultado de partes relacionadas -

Nota N° 21 : Impuesto a la renta

2024
Utilidad antes de impuestos (base imponible) -
Impuesto a la renta del periodo -

Resultado de impuesto a la renta -

ELO SMV)

2023

2023

2023

2023

-
2023

2020

2020

2020
 -

2020

2023

-
 0
ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO (POR NATURALEZA)
Por los Periodos terminados al 31 de enero del año 2025 y año 2024
(Expresados en Soles)
Notas 2025
VENTAS NETAS DE MERCADERIAS (701)

(-) Compras de mercaderias (601+ 6091)

(+/-) variacion de mercaderias (611+/-691)

MARGEN COMERCIAL
Prestación de servicios netos (7,032)

(+) Producción inmovilizada (72)

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

Consumo
Compras de:
(-) Servicios prestados por terceros (63)

(+/-) Descuentos y rebajas obtenidos (7311+7312)

Variacion de:
(+/-) Envases y ambalajes (614)

(-) Gastos de personal (62)

TOTAL CONSUMO DEL EJERCICIO -

(+) Margen Comercial
(+) Produción del ejercicio
VALOR AGREGADO
(-) Tributos (64)

(+) Subsidios recibidos (7,591)

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTA DE EXPLOTACIÓN

-
(-) Otros gastos de gestión (65)

(-) Valuaciones y provisiones (68)

(+) Otros ingresos de gestión (75)

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -
(+) Ingresos financieros (77)

(-) Gastos financieros (67)

(+/-) Participac. En result. De partes relacionadas (778-678)

(+/-) Ganancia o pérdida por instrum. Financ. Derivados (771-672)

RESULTADO DESPUÉS DE INTERESES -

(-) Otros egresos
(-) Pérdida por medición de activos (66)

(+) Ganancia por medición de activos no financieros (76)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS -

(-) Impuesto a la renta -
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO -
............................... ...............................
GERENTE CONTADOR
2024
.....