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UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
DE LOS LLANOS OCCIDENTALES
EZEQUIEL ZAMORA BARINAS
PROGRAMA CIENCIAS SOCIALES
CONTADURÍA PÚBLICA
Inversiones Permanentes
Trabajo
Alumno: Miguel Carrillo
C.I: 32.677.898
Docente De La Asignatura: Nervis Escobar
Sección: F02
Barinas, Febrero 2025
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Índice
- Inversiones Permanentes……Pg.4
- Definición……Pg.5,6,7
- Forma De Inversión Bonos y Acciones……Pg.8,9,10
- Inversiones en bonos………..Pg.11,12,13,14
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Introducción
En el mundo de las finanzas, las inversiones juegan un papel fundamental para el
crecimiento y la estabilidad económica de las empresas y los individuos. En este
trabajo, exploraremos dos tipos de inversiones importantes: las inversiones
permanentes y las inversiones a corto plazo.
Las inversiones permanentes son aquellas que se realizan con la intención de
mantenerlas a largo plazo, buscando generar ingresos o plusvalía a lo largo del tiempo.
Estas inversiones pueden ser en instrumentos como bonos y acciones, y su análisis
requiere considerar aspectos como el rendimiento, el riesgo y el tratamiento contable.
Por otro lado, las inversiones a corto plazo son aquellas que se realizan con la
intención de obtener ganancias en un período de tiempo relativamente corto,
generalmente inferior a un año. Estas inversiones pueden ser en instrumentos como
depósitos a plazo, letras del tesoro y fondos de inversión de corto plazo.
Además de los tipos de inversiones, también abordaremos otros temas relevantes
como el rendimiento de las inversiones, el control interno, la presentación de las
inversiones en los estados financieros y el tratamiento contable de las mismas.
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Inversiones Permanentes
Inversiones Permanentes: Visión a Largo Plazo
Las inversiones permanentes son aquellas que se realizan con la intención de
mantenerlas a largo plazo, generalmente por un período superior a un año. El objetivo
principal de estas inversiones es generar ingresos a largo plazo o plusvalía, es decir, el
aumento del valor del activo a lo largo del tiempo.
Características Distintivas
* Horizonte Temporal Amplio: Las inversiones permanentes se caracterizan por su
visión a largo plazo, lo que implica que el inversor está dispuesto a mantener la
inversión durante un período prolongado, incluso si el valor del activo fluctúa en el corto
plazo.
* Objetivos Diversos: Las inversiones permanentes pueden tener diferentes objetivos,
como la generación de ingresos pasivos a través de dividendos o intereses, la
apreciación del capital a largo plazo, o la combinación de ambos.
* Diversificación: Las inversiones permanentes suelen formar parte de una cartera de
inversión diversificada, que incluye diferentes tipos de activos para reducir el riesgo
global.
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Definición
Las inversiones a largo plazo son aquellas en las que el inversor compromete su capital
por un período prolongado, generalmente varios años o incluso décadas. A diferencia de
las inversiones a corto plazo, cuyo objetivo es obtener ganancias rápidas en un período
breve, las inversiones a largo plazo se centran en construir un patrimonio sólido y obtener
rendimientos sostenibles a lo largo del tiempo.
Características principales de las inversiones a largo plazo:
* Horizonte temporal amplio: El inversor está dispuesto a mantener la inversión durante un
período prolongado, lo que le permite capear las fluctuaciones del mercado y aprovechar
el potencial de crecimiento a largo plazo.
* Objetivos a largo plazo: Las inversiones a largo plazo suelen estar orientadas a objetivos
como la jubilación, la compra de una vivienda, la educación de los hijos o la creación de
un patrimonio para el futuro.
* Tolerancia al riesgo: El inversor a largo plazo suele tener una mayor tolerancia al riesgo,
ya que entiende que las inversiones pueden experimentar fluctuaciones en el corto plazo,
pero que a largo plazo tienen el potencial de generar rendimientos significativos.
* Diversificación: La diversificación es una estrategia clave en las inversiones a largo
plazo. Consiste en invertir en una variedad de activos diferentes, como acciones, bonos,
bienes raíces, materias primas, etc., para reducir el riesgo global de la cartera.
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Ventajas de las inversiones a largo plazo:
* Mayor potencial de rentabilidad: A largo plazo, las inversiones suelen generar mayores
rendimientos que las inversiones a corto plazo. Esto se debe a que el inversor tiene tiempo
para que sus inversiones se recuperen de las fluctuaciones del mercado y aprovechen el
crecimiento económico a largo plazo.
* Menor riesgo: Aunque las inversiones a largo plazo pueden experimentar fluctuaciones
en el corto plazo, a largo plazo suelen ser menos riesgosas que las inversiones a corto
plazo. Esto se debe a que el inversor tiene tiempo para que sus inversiones se recuperen
de las pérdidas y aprovechen el potencial de crecimiento a largo plazo.
* Beneficios fiscales: En muchos países, las inversiones a largo plazo disfrutan de
beneficios fiscales, como impuestos reducidos sobre las ganancias de capital o
exenciones fiscales para ciertos tipos de inversiones.
Ejemplos de inversiones a largo plazo:
* Acciones: La inversión en acciones de empresas sólidas y con buenas perspectivas de
crecimiento a largo plazo puede generar rendimientos significativos a través de la
apreciación del capital y los dividendos.
* Bonos: Los bonos son instrumentos de deuda que pagan intereses periódicos y
devuelven el capital invertido al vencimiento. Los bonos son considerados una inversión
más conservadora que las acciones, pero también pueden generar rendimientos atractivos
a largo plazo.
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* Bienes raíces: La inversión en bienes raíces, como viviendas o locales comerciales,
puede generar ingresos por alquileres y apreciación del capital a largo plazo.
* Fondos de inversión: Los fondos de inversión son vehículos que permiten a los
inversores diversificar sus inversiones en una variedad de activos diferentes. Los fondos de
inversión a largo plazo suelen invertir en acciones, bonos y otros activos con un horizonte
temporal de varios años.
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Forma de inversión: Bonos y Acciones
Bonos: La Deuda como Oportunidad de Inversión
Un bono es, en esencia, un préstamo que un inversor realiza a una entidad, ya sea
una empresa o el gobierno. A cambio, el emisor del bono se compromete a devolver el
capital prestado en una fecha futura, conocida como fecha de vencimiento, y a pagar
intereses periódicos, denominados cupones, durante la vida del bono.
Características Clave de los Bonos:
* Renta Fija: Los bonos suelen considerarse inversiones de renta fija, ya que los pagos
de intereses están predeterminados y son conocidos por el inversor desde el momento
de la compra.
* Riesgo Moderado: En comparación con las acciones, los bonos suelen considerarse
inversiones de menor riesgo, ya que el pago de intereses y la devolución del capital
están garantizados por el emisor. Sin embargo, el riesgo dependerá de la calidad
crediticia del emisor.
* Diversificación: Los bonos pueden ser una herramienta útil para diversificar una
cartera de inversión, ya que su comportamiento suele ser diferente al de las acciones.
Tipos de Bonos:
* Bonos Gubernamentales: Emitidos por el gobierno para financiar sus actividades.
* Bonos Corporativos: Emitidos por empresas para obtener financiamiento.
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* Bonos Municipales: Emitidos por entidades locales para financiar proyectos públicos.
Acciones: Participando en el Éxito Empresarial
Una acción representa una parte del capital social de una empresa. Al comprar
acciones, el inversor se convierte en accionista y propietario de una fracción de la
empresa, con derecho a participar en sus ganancias y decisiones.
Características Clave de las Acciones:
* Renta Variable: Las acciones se consideran inversiones de renta variable, ya que el
valor de las acciones puede fluctuar según el desempeño de la empresa, las
condiciones del mercado y otros factores.
* Mayor Riesgo: En comparación con los bonos, las acciones suelen considerarse
inversiones de mayor riesgo, ya que no hay garantía de obtener ganancias y se puede
incluso perder el capital invertido.
* Mayor Potencial de Rentabilidad: A pesar del mayor riesgo, las acciones también
tienen el potencial de generar mayores rendimientos a largo plazo en comparación con
los bonos.
Tipos de Acciones:
* Acciones Ordinarias: Otorgan derecho a voto en las juntas de accionistas y a
participar en las ganancias de la empresa.
* Acciones Preferentes: No otorgan derecho a voto, pero suelen tener prioridad en el
pago de dividendos.
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¿Cómo Invertir en Bonos y Acciones?
* A través de un corredor de bolsa: Un corredor de bolsa es un intermediario financiero
que facilita la compra y venta de bonos y acciones en los mercados financieros.
* A través de fondos de inversión: Los fondos de inversión son vehículos que agrupan
el capital de varios inversores para invertir en una cartera diversificada de bonos y
acciones.
* Directamente a través de la empresa o entidad emisora: En algunos casos, es
posible invertir directamente en bonos o acciones de una empresa o entidad.
Consideraciones Finales
La decisión de invertir en bonos o acciones dependerá de diversos factores, como el
perfil de riesgo del inversor, sus objetivos financieros y su horizonte temporal. Es
importante informarse adecuadamente y, si es necesario, buscar asesoramiento
profesional antes de tomar cualquier decisión de inversión.
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Inversiones en Bonos
Rendimiento de la Inversión: Midiendo la Eficacia
El rendimiento de una inversión es la ganancia o pérdida que obtiene un inversor como
resultado de su inversión. Se expresa en términos absolutos (unidades monetarias) o
relativos (porcentaje de retorno sobre la inversión inicial).
Cálculo del Rendimiento:
El cálculo del rendimiento dependerá del tipo de inversión y de los flujos de efectivo que
genere. En general, se utilizan las siguientes fórmulas:
* Rendimiento Simple: (Ganancia o Pérdida / Inversión Inicial) * 100
* Rendimiento Anualizado: [(1 + Rendimiento Total)^(1 / Número de Años)] – 1
Factores que Influyen en el Rendimiento:
* Tipo de Inversión: Cada tipo de inversión (bonos, acciones, bienes raíces, etc.) tiene un
potencial de rendimiento diferente.
* Riesgo: A mayor riesgo, mayor potencial de rendimiento, pero también mayor posibilidad
de pérdidas.
* Horizonte Temporal: El tiempo que se mantiene una inversión influye en su rendimiento.
A largo plazo, las inversiones suelen generar mayores rendimientos.
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* Condiciones del Mercado: Factores económicos, políticos y sociales pueden afectar el
rendimiento de las inversiones.
Control Interno: Salvaguardando las Inversiones
El control interno es un conjunto de políticas y procedimientos diseñados para proteger
los activos de una empresa y garantizar la integridad de la información financiera. En el
contexto de las inversiones, el control interno es fundamental para:
* Prevenir fraudes y malversaciones: Implementar medidas de seguridad para evitar que
los activos sean robados o utilizados indebidamente.
* Asegurar la exactitud de los registros contables: Mantener registros detallados de las
inversiones y conciliar las cuentas periódicamente.
* Evaluar el rendimiento de las inversiones: Monitorear el rendimiento de las inversiones y
compararlo con los objetivos establecidos.
* Cumplir con las regulaciones: Asegurarse de que las inversiones se realicen de acuerdo
con las leyes y regulaciones aplicables.
Presentación en los Estados Financieros: Transparencia y Claridad
Los estados financieros son informes que resumen la situación financiera y el
desempeño de una empresa en un período determinado. Las inversiones se presentan en
los estados financieros de acuerdo con las normas contables aplicables.
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Balance General:
Las inversiones se clasifican como activos y se presentan en el balance general. La
clasificación dependerá del plazo de la inversión:
* Activos Corrientes: Inversiones a corto plazo (menos de un año).
* Activos No Corrientes: Inversiones a largo plazo (más de un año).
Estado de Resultados:
Los ingresos y gastos relacionados con las inversiones se presentan en el estado de
resultados. Esto incluye:
* Ingresos por Intereses o Dividendos: Generados por las inversiones.
* Ganancias o Pérdidas por Venta de Inversiones: Diferencia entre el precio de venta y el
precio de compra.
Tratamiento Contable: Normas y Principios
El tratamiento contable de las inversiones varía según el tipo de inversión y las normas
contables aplicables. En general, las inversiones se registran al costo histórico y se valoran
periódicamente.
Valoración de Inversiones:
* Costo Histórico: La inversión se registra al precio de compra.
* Valor de Mercado: La inversión se valora al precio actual en el mercado.
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* Valor Razonable: La inversión se valora a un precio estimado en función de factores
objetivos.
Normas Contables:
Las normas contables, como las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF) o los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA), establecen los
criterios para el reconocimiento, valoración y presentación de las inversiones en los
estados financieros.
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Conclusión
A lo largo de este módulo, hemos explorado a fondo las inversiones permanentes y a
corto plazo, dos pilares fundamentales en el mundo de las finanzas. Hemos analizado
sus características distintivas, los instrumentos más comunes en los que se
materializan, y los factores clave que influyen en su rendimiento.
Las inversiones permanentes, con su visión a largo plazo, se erigen como herramientas
esenciales para la construcción de patrimonio y la generación de ingresos pasivos.
Hemos destacado la importancia de la diversificación y el análisis exhaustivo de
factores como el riesgo, el rendimiento esperado y el horizonte temporal al seleccionar
inversiones permanentes.
Las inversiones a corto plazo, por su parte, ofrecen oportunidades de obtener
ganancias en un período relativamente breve. Hemos subrayado la necesidad de
considerar cuidadosamente la liquidez, el riesgo y el rendimiento al invertir a corto
plazo, y de alinear estas inversiones con objetivos financieros específicos.
Más allá de los tipos de inversión, hemos abordado conceptos cruciales como el
rendimiento de las inversiones, el control interno, la presentación en los estados
financieros y el tratamiento contable. Estos aspectos son fundamentales para la toma
de decisiones informadas y la gestión eficiente de las inversiones.
El rendimiento de la inversión nos permite medir la eficacia de nuestras decisiones y
evaluar si estamos alcanzando nuestros objetivos financieros. El control interno
garantiza la protección de nuestros activos y la integridad de la información financiera.
La presentación en los estados financieros nos brinda una visión clara y transparente
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de la situación de nuestras inversiones. Y el tratamiento contable nos asegura que las
inversiones se registren y valoren de acuerdo con las normas y principios contables.
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Bibliografía
Inversiones Permanentes
• ¿Qué son las inversiones permanentes?
https://www.bbva.com/es/que-son-las-inversiones-permanentes/
• Inversiones a largo plazo: qué son, tipos y cómo invertir
https://www.sabadell.com/cs/site/particulares/productos-y-servicios/inversion/invertir-
a-largo-plazo
• ¿Cómo invertir a largo plazo?
https://www.indexacapital.com/es/blog/como-invertir-a-largo-plazo/
Bonos y Acciones
• ¿Qué son los bonos?
https://www.investopedia.com/terms/b/bond.asp
* Normas APA: https://normasapa.in/
