INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE INGENIERÍA Y CIENCIAS
SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS
SECCIÓN DE ESTUDIOS DE POSGRADO E INVESTIGACIÓN
METODOLOGÍA Y ESTRATEGIAS PARA LA ELABORACIÓN DE ESTIMADOS
DE COSTOS PARA EL DESARROLLO DE PROYECTOS EN MÉXICO
T E S I S
QUE PARA OBTENER EL GRADO DE:
MAESTRO EN CIENCIAS EN ADMINISTRACIÓN
PRESENTA:
CHRISTIAN BONILLA MONZÓN
DIRECTOR:
M.C. FRANCISCO ENRIQUE COSÍO RUIZ
MÉXICO, D.F. 2011
INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL
SECRETARIA DE INVESTIGACI@N Y POSGRADO
CARTA cESION DE DERECHOS
En la ciudad de México; D.F., el dfa 17 del mes Enero del año 2012, el (la) que
suscribe Christian Bonilla Mozén Alumno del programa de Maestrfa en Ciencias en
Administracién con numero de registro A080140 adscrito a la Seccién de
Estudios de Posgrado e Investigacién, manifiesta que es el autor intelectual del
presente trabajo de Tesis bajo la direccidn de M.C. Francisco Enrique Cosio Ruiz y
cede los derechos del trabajo intitulado “Metodoloeia v Estrateeias para la Elaboracién
de Estimados de Costos para el desarrollo de Provectos en México” al lnstituto
Politécnico Nacional para su difusién, con fines académicos y de investigacién.
Los usuarios de la informacién no deben reproducir el contenido textual, graficas o
datos del trabajo sin el permiso expreso del autor y/o director del trabajo. Este
puede ser obtenido escribiendo a la siguiente direccidn covmanone@[Link]. Si
el permiso se otorga, el usuario deberâ dar el agradecimiento correspondiente y
citar la fuente del mismo.
Christ
SIP-14
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SECRETARIA DE INVESTIGACIQN Y POSGRADO
ACTA DE REVISION DE TESIS
En la Ciudad de México, D.F. siendo las ’0 0 horas del dia " del mes de di
t«x « del 2011 se
reunieron los miembros de la Comisién Revisora de Tesis, designada
por el Colegio de Profesores de Estudios de Posgrado e lnvestigacién de UPIICSA
para examinar la tesis titulada:
“METODOLOG(A Y ESTRATEGIAS PARA LA ELABORACIDN DE ESTIMADOS DE
COSTOS PARA EL DESARROLLO DE PROYECTOS EN M€XICO“
Presentada por el
alumno: MONZON CHRISTIAN
BONILLA Apellido matemo Nombre(s)
ApeTlido patemo
Con registro:
aspirante de:
A 0 8 0 1 4 0
MAESTRO EN ADMINISTRACION
Oespués de intercambiar opiniones, los miembros de la Comisién manifestaron APROBAR
LA YES/S, en virtud de que satisface los requisitos señalados por las disposiciones
reglamentarias vigentes.
LA COMISION RE ISORA
Director de te
M. EN C. F CISC NRI COSIO
RUIZ
M. EN C. ARMANDO MORALES DR.
JO
DRA. MAR RTES URBINA
LA
PRESIDEN
S U.P. C s
1l A
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RESUMEN
Los Estimados de Costos para los proyectos en México, hoy en día son de suma
importancia debido a que estos son de gran influencia en la viabilidad para el inicio,
continuación y/o conclusión de cualquier tipo de Proyecto, desafortunadamente en la
actualidad no se cuenta con mucha información para la elaboración de los estimados de
costos aplicados en México.
Esta tesis cuenta con la metodología para la elaboración de los estimados de costos a Precio
Alzado y Precio Unitario, los cuales son los más utilizados en nuestro país, el desarrollo de
esta metodología, está basado principalmente en la experiencia adquirida en la preparación
de estimados de costos para la industria petrolera y cimienta sus bases primordialmente en
la información recabada por “Association for the Advancement of Cost Engineering”
(AACE International), la cual desde 1956, ha sido la vanguardia de la sociedad profesional
para los estimadores de costos, los ingenieros de costos, los gerentes, programadores y
especialistas en control del proyecto. Con más de 7,000 miembros en todo el mundo,
AACE International es la mayor organización que sirve a todo el espectro de profesionales
de la gestión de costos. AACE International es independiente de la industria, y tiene
miembros en 80 países y 80 secciones locales.
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ABSTRACT
Cost estimates for projects in Mexico today are very important because these are of great
influence on the viability for the initiation, continuation and / or completion of any project,
unfortunately at present there is no with lots of information for the preparation of cost
estimates applied in Mexico.
This thesis has the methodology for developing cost estimates Lump Sum and Unit Price,
which are the most commonly used in our country, the development of this methodology is
based primarily on experience gained through the development of the estimated cost for the
oil industry and builds its bases primarily on information gathered by "Association for the
Advancement of Cost Engineering" (AACE International), which since 1956 has been the
vanguard of the professional society for cost estimators, the cost engineers, managers,
programmers and project control specialists. With over 7.000 Members worldwide, AACE
International is the largest ® organization serving the Entire spectrum of cost management
Professionals. With over 7,000 members worldwide, AACE International is the largest
organization serving the entire spectrum of professional management costs. AACE
International is industry independent ®, and have members in 80 Countries and 80 local
sections. AACE International is industry independent, and has members in 80 countries and
80 local sections
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ÍNDICE GENERAL
INTRODUCCIÓN..............................................................................................................................................2
I. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA.........................................................................................................................2
II. JUSTIFICACIÓN......................................................................................................................................................2
III. OBJETIVO DEL ESTUDIO.....................................................................................................................................3
IV. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL ESTUDIO..................................................................................................3
V. RESULTADOS ESPERADOS DEL ESTUDIO......................................................................................................3
VI. METODOLOGÍA GENERAL..................................................................................................................................3
VII. RESEÑA DEL ESTUDIO.........................................................................................................................................4
CAPÍTULO I “METODOLOGÍA PARA LA ELABORACIÓN DE ESTIMADOS DE COSTOS”........5
1. INTRODUCCIÓN..........................................................................................................................................................................5
2. CLASIFICACIÓN DE ESTIMADOS DE COSTOS....................................................................................................................7
3. METODOLOGÍA DE CLASIFICACIÓN DE ESTIMADOS DE COSTOS................................................................................8
4. FASES DE ESTIMACIÓN DE COSTOS EN EL PROYECTO....................................................................................................9
5. METODOLOGÍA PARA ESTIMADOS DE COSTOS.............................................................................................................12
CAPÍTULO II “ESTIMACIÓN DE COSTO A PRECIO ALZADO”........................................................20
1. INTRODUCCIÓN........................................................................................................................................................................20
2. METODOLOGÍAS DE ESTIMACIÓN.....................................................................................................................................21
2.1 Método por capacidad.........................................................................................................22
2.2 Método de Dimensiones físicas............................................................................................23
2.3 Método por Factor...............................................................................................................23
2.4 Método de Razón..................................................................................................................26
3. MODELO PARAMÉTRICO.......................................................................................................................................................28
4. PROCEDIMIENTO PARA ELABORACIÓN DE ESTIMADOS DE COSTOS A PRECIO ALZADO..............34
CAPÍTULO III “ESTIMACIÓN DE COSTOS A PRECIO UNITARIO”................................................39
1. INTRODUCCIÓN........................................................................................................................................................................39
1.1 Costo Directo.......................................................................................................................41
1.1.1 Materiales.........................................................................................................................43
1.1.2 Mano de obra....................................................................................................................46
1.1.3 Herramienta y Maquinaria...............................................................................................54
1.2 Sobrecosto............................................................................................................................63
1.2.1 Costos Indirectos..............................................................................................................65
1.2.2 Financiamiento.................................................................................................................66
1.2.3 Utilidad.............................................................................................................................66
1.2.4 Cargos Adicionales...........................................................................................................67
2. PROCEDIMIENTO PARA ELABORACIÓN DE ESTIMADO DE COSTOS A PRECIO UNITARIO...............................68
IMPACTO DE LA PROPUESTA..................................................................................................................71
CONCLUSIÓN.................................................................................................................................................71
BIBLIOGRAFÍA..............................................................................................................................................72
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INTRODUCCIÓN
I. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA
En el desarrollo de los proyectos de inversión, se presenta la problemática de realizar
estimaciones de costos, con herramientas y metodologías precisas, para que inclusive en la
fase temprana del proyecto, dichas estimaciones se realicen con gran exactitud, ya que de
estas inversiones estimadas depende: la planeación, ejecución y terminación de cualquier
proyecto que se realice, dentro de los parámetros de rentabilidad aceptables, con el objetivo
principal de concluir dichos proyectos en el tiempo y costo establecidos.
Debido a la importancia que tiene el realizar estimados de inversión confiables, han surgido
muchas técnicas, herramientas, estrategias, metodologías, así como asociaciones
especializadas en la Ingeniería de Costos, con la finalidad de mejorar las estimaciones de
costos en México y todo el mundo.
El estimado de costo de inversión es uno de los parámetros básicos en las evaluaciones
económicas para obtener la rentabilidad de los proyectos, por lo que emplear una
metodología y herramientas que garanticen que el valor obtenido represente el importe más
cercano a la realidad que tiene el producto o servicio final, representa uno de los puntos de
mayor valor en las evaluaciones de un proyecto.
II. JUSTIFICACIÓN
A través de los años se ha detectado que las empresas públicas o privadas, carecen de una
metodología y herramientas confiables, para desarrollar los estimados de costos de
inversión, ya que cuando planean el proyecto, estiman un valor de inversión, que resulta
hasta 5 veces menor al valor con que se concluye el proyecto, ocasionando con esto que se
pierdan las rentabilidades de los mismos, por mencionar uno de varios problemas que se
presentan una vez que se concluyó el proyecto.
Derivado de lo anterior, se propone una metodología, objeto de este trabajo, donde se
mencionan las herramientas necesarias y los pasos requeridos para obtener los estimados de
costo con la menor desviación posible, inclusive en fase temprana de planeación del
proyecto. Dicha metodología se calibra y se compara contra proyectos ya ejecutados, para
conocer si la estimación se encuentra dentro de los rangos aceptables de un estimado
confiable. Es importante comentar en este punto que tanto la metodología como las
herramientas aquí propuestas se han verificado y comprobado su exactitud, sin embargo
esto es un trabajo continuo y hasta la fecha no se han publicado y sobretodo dependen para
su correcto funcionamiento de la cantidad y calidad de información con que se cuente,
adicionalmente de la complejidad del proyecto y del grupo directivo que defina y controle
dichos trabajos.
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III. OBJETIVO DEL ESTUDIO
El objetivo principal de esta tesis, es presentar el desarrollo de la Metodología a seguir para
la obtención de los estimados de costos de inversión en las diferentes fases de los proyectos
que se desarrollen en México, para obtener evaluaciones económicas confiables de los
mismos y poder concluir los trabajos en tiempo y costos establecidos desde la fase de
planeación.
Otro objetivo es unificar criterios en la elaboración de los Estimados de Costos de
inversión.
IV. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL ESTUDIO
El alcance principal de la tesis es establecer una Metodología, para realizar los Estimados
de Costo confiables, es decir dentro de un rango aceptable de variación en todas las
distintas fases de un proyecto (Visualización, Conceptualización, Definición, Ejecución y
Seguimiento y Evaluación), manteniendo dichos proyectos dentro de los parámetros de
rentabilidad establecidos.
V. RESULTADOS ESPERADOS DEL ESTUDIO
Presentar la Metodología para la Elaboración de los Estimados de Costos para los diversos
proyectos de la industria Mexicana, así como los parámetros fundamentales para asegurar
que dichos estimados sean confiables y garanticen que los proyectos que se están estimando
se encuentren dentro de los rangos de rentabilidad aceptables, evitando pérdidas para las
empresas que planean realizar inversiones considerables en la industria de transformación
nacional.
Adicionalmente mediante la aplicación de la Metodología y las herramientas presentadas en
el trabajo de Tesis, el lector podrá elaborar estimados de costos de calidad, así como
actualizar, guiar, optimizar y unificar criterios en el tema.
VI. METODOLOGÍA GENERAL
El trabajo desarrollado a través de esta tesis, se conforma principalmente por la
recopilación de información y experiencias adquiridas laboralmente, confirmadas y
valoradas contra proyectos que se han concluido dentro de los parámetros establecidos
como son (Costo y Tiempo), complementadas mediante la investigación en libros,
asociaciones especializadas, publicaciones en ingeniería de costos tanto en el ámbito
nacional como internacional, con la finalidad de que la metodología, las herramientas y los
parámetros presentados en estos puntos cuente con la mejor y última información en el
tema.
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La información recabada para el trabajo, se explica de forma sencilla, para facilitar su
comprensión, utilizando ejemplos, cuadros y diagramas.
VII. RESEÑA DEL ESTUDIO
En el primer capítulo se presentan los conceptos introductorios a la estimación de costos, el
Capítulo II se conforma por la metodología a seguir para la elaboración de estimados de
costos a precios unitarios, el Capítulo III se conforma por la metodología a seguir para la
elaboración de estimados de costos a precio alzado, y donde los Capítulos II y III contarán
con criterios y estrategias a seguir para su óptima elaboración en los proyectos de la
industria Mexicana primordialmente el sector público.
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“RELACIÓN DE CUADROS, GRÁFICAS, ILUSTRACIONES Y TABLAS”
Cuadro 1.1 Clasificación propuesta para los estimados de costos para los proyectos
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que se realizan en México…...............................................................................................9
Cuadro 1.2 Fases de maduración de los proyectos….......................................................10
Cuadro 1.3 Fases de maduración y clasificación de los proyectos…...............................13
Cuadro 1.4 Esquema Metodología para los Estimados de Costos Paso 1…....................14
Cuadro 1.5 Esquema Metodología para los Estimados de Costos Paso 2…....................15
Cuadro 1.6 Cuadro de clasificación de los Estimados de Costos en base a la
información del proyecto o fase que se encuentre…..........................................................16
Cuadro 1.7 Esquema Metodología para los Estimados de Costos Paso 3…....................17
Cuadro 1.8 Esquema Metodología para los Estimados de Costos Paso 4…....................18
Cuadro 1.9 Esquema Metodología para los Estimados de Costos Paso 5…....................19
Cuadro 2.1 Factores de Lang por tipo de Proceso…........................................................27
Cuadro 2.2 Costo de información y diseño de proyectos recientes de enfriamiento… 31
Cuadro 2.3 Predicción de costos de refrigeración Ejemplo Torre estimación
paramétrica…......................................................................................................................32
Cuadro 2.4 Datos para el gráfico de costos basado en el ejemplo estimación
paramétrica…......................................................................................................................33
Cuadro 2.5 Datos Gráfico de los costos de enfriamiento Torre Basado en el modelo
paramétrico…......................................................................................................................33
Cuadro 2.6 Porcentajes de Sobrecosto, Contingencia y Administración del proyecto
conforme a la clase del Estimado de Costo….....................................................................37
Cuadro 2.7 Metodología para los Estimados de Costos a Precio Alzado….....................38
Cuadro 3.1 Componentes generales del Precio Unitario…...............................................41
Cuadro 3.2 Componentes generales del Costo Directo….................................................42
Cuadro 3.3 Componentes generales del Sobrecosto…......................................................64
Cuadro 3.4 Componentes generales de Oficinas Centrales…...........................................65
Cuadro 3.5 Componentes generales de Oficinas de Campo…..........................................66
Cuadro 3.6 Metodología para los Estimados de Costos a Precio Unitario…...................70
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CAPÍTULO I “METODOLOGÍA PARA LA ELABORACIÓN
DE ESTIMADOS DE COSTOS”
1. Introducción
Antes de hablar más a fondo de los estimados de costos, es primordial tener una visión
global del tema, y lo que pretende este capítulo es que el lector sin importar su profesión y
nivel académico la pueda obtener.
Es de importancia iniciar conociendo la definición de que es estimación y costo, y lo que
nos dice el diccionario de la Real Academia Española es:
Estimación 1
1. Aprecio y valor que se da y en que se tasa y considera algo.
2. Aprecio, consideración, afecto. Ha merecido la estimación del público. Es objeto de
mi estimación.
3. Instinto de los animales.
Propia.
1. amor propio.
Tributaria.
1. La que se realiza en ciertos tributos para determinar el valor de la base imponible.
Costo2
1. Cantidad que se da o se paga por algo.
2. Gasto de manutención del trabajador cuando se añade al salario.
3. Comida que el peón, albañil, pescador, etc., se lleva hecha para tomarla en el lugar
donde trabaja.
Como podemos observar que para fines del tema de estudio, las definiciones de Estimación
correctas serán, “Aprecio y valor que se da y en que se tasa y considera algo” y “La que se
realiza en ciertos tributos para determinar el valor de la base imponible” y para Costo
será “Cantidad que se da o se paga por algo”, ahora reuniendo estas dos palabras ya
podríamos definir que es la Estimación de Costos. Definiéndolo conforme al tema de
estudio, resulta, “el valor o aprecio supuesto que tiene o se le da a un producto o servicio,
volviéndose este supuesto, lo más cercano a la realidad, dependiendo de la cantidad y
calidad de la información disponible para estimarlo”.
Algo importante de resaltar en la definición anterior, es la palabra de supuesto, ya que esta
palabra podría definir por sí sola, lo que es una estimación de cualquier costo, para las
personas que desconocen los gastos de inversiones, mano de obra, materiales,
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infraestructura, tecnología, utilidad, financiamiento y todo lo que se requiera para obtener
el precio de venta de un producto o servicio.
Que es el caso en el que se encuentra el estudio de cualquier proyecto al inicio, debido a
que se desconoce la gran parte de los productos o servicios que se necesitan para realizarlo,
pero conforme esté va madurando, se van definiendo ciertas características de los productos
o servicios a requerir, pero siempre desconociendo todos los gastos y recursos que se
necesitan para obtener los precios de venta correctos y es por eso que se incluye en la
definición que el supuesto se acercará más a la realidad conforme se tenga la cantidad y
calidad de información de lo requerido para el proyecto.
Ahora ya que se sabe que es un estimado de costo lo siguiente sería explicar la importancia
que tiene. Los estimados de costos hoy en día han incrementado su importancia, y el
ejemplo más claro que se pudiera dar es el presupuesto de egresos de la federación para el
ejercicio fiscal que se realiza año con año, y es el que proveerá del dinero que se va a
ocupar para sostener a México en todos sus ámbitos, incluyendo los costos de todos los
proyectos que se prevén realizar año con año, como se observa, es de suma importancia que
este monto global pueda cubrir todas la necesidades que se prevén ya que si quedara por
debajo el monto estimado de lo real, el país se vería en graves problemas debido a que no
tendría el dinero suficiente para cubrir sus necesidades por lo que se cancelarían parte de
los proyectos y programas que se prevén, otra opción sería ir a las instituciones
internacionales como podría ser el Banco Internacional para solicitar un préstamo para
cubrir el dinero faltante, ahora viendo lo contrario que el monto estimado fuera más alto de
lo real y sobrara dinero, lo que pudiese pasar sería que los proyectos o programas
adicionales que se tenían por cubrir tendrían que esperar un año más para poder ejecutarse
debido al supuesto erróneo que no se tendría el dinero suficiente para realizarlos
provocando un daño a las personas beneficiadas.
Como se puede ver que al realizar un estimado de costo, ambos lados de la moneda son
malos, el rebasar el presupuesto y el quedar cortos, siendo lo ideal, que el monto estimado
cubra perfectamente las necesidades previstas para el país, cosa que es muy difícil y más en
la actualidad debido a la inestabilidad económica mundial que aún se tiene.
Si ahora llevamos la importancia de los estimados de costos para los proyectos de cualquier
empresa ya sea pública o privada estos van a requerir de mayor precisión, ya que hablando
del sector privado una mala estimación de su presupuesto podría provocar el cierre total o
parcial de la empresa o en el menor de los casos sería soló un endeudamiento innecesario,
con respecto al sector público hay un menor riesgo debido que el gobierno absorbe
cualquier evento inesperado a favor o en contra ya que funge como si fuera un aval, pero
dentro de este si hay una sobre estimación de su presupuesto, el gobierno sanciona a la
paraestatal o dependencia y si sucediera lo contrario que presupuestaran menor a lo
requerido, los proyectos internos de la paraestatal o dependencia solamente se aplazarían
hasta el nuevo presupuesto. Todo lo anterior si se habla de proyectos de inversión de más
de 30 millones de dólares son las pérdidas por atraso de estos proyectos son de gran
magnitud según mi experiencia en el sector gubernamental.
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2. Clasificación de Estimados de Costos 3
Ahora que conocemos más acerca de los Estimados de Costos es importante saber cómo se
clasifican, por lo general la clasificación que se les da es conforme a la información
disponible que se cuente en el Proyecto así como en la fase que se encuentra.
También es importante mencionar que cada industria y hasta uno mismo puede realizar su
propia clasificación, pero por experiencia propia y así como para dar cumplimiento a los
objetivos de esta tesis, en donde uno de ellos es unificar criterios, se seleccionará la
clasificación con la que cuenta “Association for the Advancement of Cost Engineering”
(AACE International), la cual desde 1956, ha sido la vanguardia de la sociedad profesional
para los estimadores de costos, los ingenieros de costos, los gerentes de los programadores
y especialistas en control del proyecto.
Como una práctica recomendada de AACE International, el sistema de clasificación de
estimados de costos proporciona la guía para la aplicación de los principios generales de
clasificación de los estimados de costo de proyectos.
Esta clasificación tiene como ventaja que incluye toda clase de proyectos de capital de
inversión de estimados excluyendo los costos de operación. La clasificación de los
estimados de costos cuenta con fases o etapas de estimaciones conforme el proyecto va
madurando, por lo que esta clasificación puede aplicarse en gran variedad de las industrias
privadas ó públicas.
Esta clasificación y sus adiciones se han desarrollado en una forma que:
Proporciona el entendimiento común de los conceptos relacionados con la
clasificación de las estimaciones de costo de proyecto, independientemente del tipo
de empresa o industria.
Completamente define y correlaciona las características principales que se utilizan
en la clasificación de las estimaciones de costos.
Utiliza el grado de definición del proyecto como la principal característica para
categorizar a las clases de estimados.
Refleja las prácticas generalmente aceptadas en la profesión de ingeniería de costo.
La intención de la clasificación es mejorar la comunicación entre todos los actores
involucrados con la preparación, evaluación y quienes utilizan los estimados de costos del
proyecto. Las distintas partes que utilizan las estimaciones de costo de proyecto a menudo
interpretar la calidad y el valor de la información disponible para preparar las estimaciones
de costos, los diversos métodos empleados durante el proceso de estimación, el nivel de
precisión que se espera de las estimaciones y el nivel de riesgo asociado con las
estimaciones.
3
AACE International Recommended Practice No. 17R-97
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Esta guía de clasificación intenta ayudar a los afectados con las estimaciones del proyecto
para evitar interpretaciones erróneas de las diferentes clases de los estimados de costos y
evitar su aplicación incorrecta y la falsedad. Mejorar las comunicaciones acerca de las
clasificaciones de estimación reduce los costos y tiempos de ciclo del proyecto, evitando
que el proyecto sea inadecuado y que las decisiones financieras sean las adecuadas, se
puedan tomar las mejores acciones, evitar retrasos o disputas causadas por malentendidos
de estimaciones de costos.
Se entiende que cada empresa puede tener su propio proyecto y estimación de la
terminología y procesos y puede clasificar las estimaciones de manera particular. Debido a
lo anterior lo que se realizara es, utilizar esta guía para personalizar la clasificación de los
estimados de costos para los proyectos que se realizan en México.
3. Metodología de clasificación de estimados de costos 4
Hay numerosas características que pueden utilizarse para clasificar los tipos de estimados
de costos. La más significativa de estos es el grado de definición del proyecto, por lo que
será la característica "primaria" en esta clasificación, y las demás características serán
"secundarias".
La clasificación de los estimados de costos por grado de definición del proyecto se
encuentra en consonancia con la filosofía de AACE International, el cual es un proceso
basado en la calidad aplicado durante el ciclo de vida de todo proyecto. Los niveles
discretos de definición de proyecto utilizados para clasificar los estimados corresponden a
las fases típicas y a las formas de evaluación, autorización y ejecución que se utiliza a
menudo por las partes interesadas del proyecto durante el ciclo de vida de este.
Se han establecido cinco clases de estimación de costos. Mientras que el nivel de definición
de proyecto sea continúo, refiriéndonos a esto que los alcances que se tengan del proyecto
no cambien drásticamente y estos lleguen a ser mínimos. Las designaciones de clase de
estimación se etiquetan clase 1, 2, 3, 4 y 5. Una estimación de clase 5 se basa en el nivel
más bajo de la definición del proyecto, y una estimación de la clase 1 es más cercana a la
definición del proyecto completo y maduro, a continuación se muestra más a detalle en el
cuadro 1.1.
4
Idem 3
8
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Cuadro 1.1 Clasificación
Sección propuesta
de Estudios para los
de Posgrado estimados de costos
e Investigación
para los proyectos que se
realizan en México.
Nivel de Propuesta de
Clase de Propuesta típica de Clasificación
definición del Rango esperado
Estimado Estimado Estándar ACCE
Proyecto 1) de exactitud 2)
Bajo: -20 a -50%
Protección ó
Clase V 0% a 2% +50% / -30%
Viabilidad Alto: +30 a +100%
Bajo: -15 a -30%
Caso de Estudio ó
Clase IV 1% a 15% +35% / -20%
Viabilidad Alto: +20 a +50%
Presupuesto, Bajo: -10 a -20%
Clase III 10% a 40% Autorización, ó Alto: +10 a +30% +25% / -15%
Control
Bajo: -5 a -15%
Clase II 30% a 70% Control u Oferta +15% / -10%
Alto: +5 a +20%
Bajo: -3 a -10%
Clase I 50% a 100% Control u Oferta +10% / -5%
Alto: +3 a +15%
1) Nivel de definición del Proyecto expresado en porcentaje de definición.
2) Estos Rangos son los propuestos para el desarrollo de los
proyectos en México y referencia de esta tesis.
4. Fases de estimación de costos en el proyecto
Antes de comenzar a hablar de este tema, es importante conocer
qué es, un proyecto5, el cual lo podemos definir como la
búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un
problema, la cual tiende a resolver una necesidad humana.
Dentro de estos pueden tener distintos tipos de proyectos que
cubran distintas necesidades humanas, pero al que nos
enfocaremos en esta tesis son a los proyectos de inversión, los
cuales son un plan que, si se le asigna determinado monto de
capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, producirá
un bien o un servicio, útil al ser humano o a la sociedad.
Pero ¿por qué se invierte? y ¿por qué son necesarios los
proyectos?, la respuesta a estas cuestiones es que siempre que
exista una necesidad humana de un bien o de un servicio habrá
necesidad de invertir, hacerlo es la única forma de producir
dicho bien o servicio. Es claro que las inversiones no se hacen
sólo porque alguien desea producir determinado articulo o
piensa que al producirlo gana dinero. En la actualidad una
8
inversión inteligente
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Administrativas
Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos, 6 edición.
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