BALANCE DE SALDOS AJUSTES BALANCE DE SALDOS AJUSTADOS
D H D H D H
CUENTAS
1 Caja y Bancos Q 185,172.38 Q 21,657.67 Q 47,142.67 Q 159,687.38
2 Caja Chica Q 1,000.00 Q 1,000.00
3 Mercaderías Q 90,653.00 Q 90,653.00
4 Vehículos de Reparto Q 210,745.00 Q 210,745.00
5 Mobiliario y Equipo Q 50,120.00 Q 5,385.00 Q 4,017.86 Q 51,487.14
6 Derecho de Llave Q 15,000.00 Q 15,000.00
7 Material de Empaque Q 4,575.00 Q 2,775.00 Q 1,800.00
8 Deudores Comerciales Q 38,785.00 Q 38,785.00
9 Capital Autorizado Q 400,000.00 Q 400,000.00
10 IVA (Deudor) Q 7,216.00 Q 7,637.04 Q 14,853.04
11 Compras Q 114,390.00 Q 45,160.00 Q 159,550.00
12 Sueldos de Oficina Q 100,595.00 Q 14,000.00 Q 114,595.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 75,790.00 Q 9,900.00 Q 85,690.00
14 Bonificacion Incentivo de Oficinas Q 11,000.00 Q 1,000.00 Q 12,000.00
15 Bonificacion Incentivo de Sala de Ventas Q 8,250.00 Q 750.00 Q 9,000.00
16 Acreedores Comerciales Q 50,440.00 Q 50,440.00
17 Mercaderías en Aduana Q 90,320.00 Q 45,160.00 Q 45,160.00
18 Cuotas Patronales de Oficina Q 12,745.39 Q 1,773.80 Q 14,519.19
19 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,602.59 Q 1,254.33 Q 10,856.92
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 40,500.00 Q 40,500.00
21 Ventas Q 822,134.36 Q 822,134.36
22 Gastos Sobre Compras Q 5,327.00 Q 13,097.00 Q 18,424.00
23 ISR Trimestral por Acreditar Q 24,780.00 Q 24,780.00
24 ISO (Impuesto de Solidaridad) por Acreditar Q 10,530.00 Q 3,510.00 Q 14,040.00
25 Deudores no Comerciales Q 21,000.00 Q 21,000.00
26 Prestaciones Laborales de Oficina Q 18,290.00 Q 18,290.00
27 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 13,780.00 Q 13,780.00
28 Acciones por Suscribir Q 40,000.00 Q 10,000.00 Q 30,000.00
29 Suscriptores de Acciones Q 25,000.00 Q 4,000.00 Q 29,000.00
30 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 3,289.00 Q 3,289.00
31 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 50,400.00 Q 36,000.00 Q 14,400.00
32 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 5,890.00 Q 5,890.00
33 Depreciacion Acum. Vehiculos de Reparto Q 41,949.00 Q 41,949.00 Q 83,898.00
34 Depreciacion Acum. Mobiliario y Equipo Q 9,944.00 Q 1,785.64 Q 9,944.00 Q 18,102.36
35 Amortizacion Acum. Derecho de Llave Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 3,000.00
36 Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 150,000.00 Q 150,000.00
37 Reserva Legal Q 16,540.00 Q 16,540.00
38 Anticipo sobre Compras Q 5,400.00 Q 5,400.00
39 Alquileres Q 36,000.00 Q 36,000.00 Q -
40 Intereses Percibidos Q 6,000.00 Q 6,000.00
41 Descuentos sobre Compras Q 2,400.00 Q 2,400.00
42 Comisiones Cobradas Q 12,000.00 Q 12,000.00
43 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 6,250.00 Q 6,250.00
44 ISR Retenido por Pagar /Rentas de Capital Q 210.00 Q 210.00
45 ISR Sobre Rentas de Capital Q 600.00 Q 600.00
46 Depreciacion Vehiculos de reparto Q 41,949.00 Q 41,949.00
47 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 5,682.29 Q 5,682.29
48 Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,261.71 Q 4,261.71
49 Amortizacion de Derecho de Llave Q 1,500.00 Q 1,500.00
50 Material de Empaque Consumido Q 2,775.00 Q 2,775.00
51 IGSS por pagar Q 4,182.50 Q 4,182.50
52 Intereses Gasto Q 192.33 Q 192.33
53 Documentos Descontados Q 15,000.00 Q 15,000.00
54 ISR/Ganancia de Capital Q 75.76 Q 75.76
55 IVA por Pagar Q 482.14 Q 482.14
56 ISR por Pagar/Ganancia de Capital Q 75.76 Q 75.76
57 Ganancia de Capital Q 757.64 Q 757.64
58 Créditos Recuperados Q 850.00 Q 850.00
59 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 36,000.00 Q 36,000.00
60 Alquileres Sala de ventas Q 21,600.00 Q 21,600.00
61 Alquileres Oficinas Q 14,400.00 Q 14,400.00
62 ISO por Pagar Q 3,510.00 Q 3,510.00
63 Sum de laas cuentas del estado de resultados
64 ganancia antes del impuesto y reserva
65 ISR por pagar
66 Ganancia depsues del. impuesto y reserva
67
68
69
70 Q 1,423,056.36 Q 1,423,056.36 Q 259,346.57 Q 259,346.57 Q 1,499,521.76 Q 1,499,521.76
Calculo del impuesto sobre la renta y la reserva legal
Ganancia antes del impuesto y reserva Q 235,472.80 x25%= Q 58,868.20
ISR por pagar Q 58,868.20
Ganancia Antes del impuesto y reserva Q235,472.80
ISR por pagar Q 58,868.20
(-) Q 176,604.60
x5%
Q 8,830.23
Reserva legal Q 8,830.23
Ganancia Antes del impuesto y reserva Q235,472.80
(-) ISR por pagar Q 58,868.20
(-) Reserva legal Q 8,830.23
Ganancia depsues del. impuesto y reserva Q 167,774.37
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
D H D H
PÉRDIDAS GANANCIAS ACTIVO PASIVO
Q 159,687.38
Q 1,000.00
Q 90,653.00 Q 73,146.00 Q 73,146.00
Q 210,745.00
Q 51,487.14
Q 15,000.00
Q 1,800.00
Q 38,785.00
Q 400,000.00
Q 14,853.04
Q 159,550.00
Q 114,595.00
Q 85,690.00
Q 12,000.00
Q 9,000.00
Q 50,440.00
Q 45,160.00
Q 14,519.19
Q 10,856.92
Q 40,500.00
Q 822,134.36
Q 18,424.00
Q 24,780.00
Q 14,040.00
Q 21,000.00
Q 18,290.00
Q 13,780.00
Q 30,000.00
Q 29,000.00
Q 3,289.00
Q 14,400.00
Q 5,890.00
Q 83,898.00
Q 18,102.36
Q 3,000.00
Q 150,000.00
Q 25,370.23
Q 5,400.00
Q 6,000.00
Q 2,400.00
Q 12,000.00
Q 6,250.00
Q 210.00
Q 600.00
Q 41,949.00
Q 5,682.29
Q 4,261.71
Q 1,500.00
Q 2,775.00
Q 4,182.50
Q 192.33
Q 15,000.00
Q 75.76
Q 482.14
Q 75.76
Q 757.64
Q 850.00
Q 36,000.00
Q 21,600.00
Q 14,400.00
Q 3,510.00
Q 685,104.20 Q 920,577.00
Q 235,472.80
Q 58,868.20
Q 167,774.37
Q 887,563.56 Q 887,563.56
P#1 Debe
Depreciacion Vehiculos de reparto Q 41,949.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 5,682.29
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,261.71
Amortizacion de Derecho de Llave Q 1,500.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo
Amortizacion Derecho de llave
Por el calculo de las depreciaciones y amortizaciones de
los activos fijos según la ley A.T. Q 53,393.00
P#2 Debe
Material de Empaque Consumido Q 2,775.00
Material de Empaque
Por el registro del material de empaque consumido. Q 2,775.00
P#3 Debe
Sueldos de Oficina Q 14,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 9,900.00
Bonificación Incentivo de Oficinas Q 1,000.00
Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 750.00
Cuota Patronal de Oficinas Q 1,773.80
Cuotas Patronal de Sala de Ventas Q 1,254.33
IGSS por Pagar
Bancos
Por pago de sueldos del mes, cuotas patronales e IGSS
laboral queda pendiente de pago. Q 28,678.13
P#4 Debe
Compras Q 45,160.00
Gastos/compras (DERECHOS ARANCELARIOS) Q 13,097.00
IVA deudor Q 6,990.84
Mercadería en Aduana
Bancos
Por el retiro de mercaderia en aduana pagando derechos
arancelarios e IVA Q 65,247.84
P#5 Debe
Bancos Q 14,807.67
Intereses Gasto Q 192.33
Documentos descontados
Por el descuento de una letra de cambio Q 15,000.00
P#6 Debe
Mobiliario y Equipo Q 5,385.00
IVA deudor Q 646.20
Depreciación Acumulada mobiliario y equipo Q 1,785.64
ISR/Ganancia de Capital Q 75.76
Mobiliario y Equipo
IVA por Pagar
ISR por Pagar/Ganancia de Capital
Ganancia de Capital
Bancos
Q 7,892.60
P#7 Debe
Caja y Bancos Q 850.00
Créditos Recuperados
Por el pago de un excliente que se habia dado como
incobrable Q 850.00
P#8 Debe
Documentos por Pagar a largo plazo Q 36,000.00
Documentos por Pagar a corto plazo
Por el pago de 12 letras el proximo año de 3000 c/u Q 36,000.00
P#9 Debe
Alquileres Sala de ventas Q 21,600.00
Alquileres Oficinas Q 14,400.00
Alquileres
Por el reparto de alquileres a los diferentes
departamentos Q 36,000.00
P#10 Debe
Caja y Bancos Q 6,000.00
Suscriptores de Acciones Q 4,000.00
Acciones por Suscribir
Por el pago de 30 acciones y 20 acciones pendientes de
pago Q 10,000.00
P#11 Debe
ISO por Acreditar Q 3,510.00
ISO por Pagar
Por el acreditamiento del 4to trimestre del ISO Q 3,510.00
Haber
Q 41,949.00
Q 9,944.00
Q 1,500.00
Q 53,393.00
Haber
Q 2,775.00
Q 2,775.00
Haber
Q 4,182.50
Q 24,495.63
Q 28,678.13
Haber
Q 45,160.00
Q 20,087.87
Q 65,247.87
Haber
Q 15,000.00
Q 15,000.00
Haber
Q 4,017.86
Q 482.14
Q 75.76
Q 757.64
Q 2,559.20
Q 7,892.60
Haber
Q 850.00
Haber
Q 36,000.00
Q 36,000.00
Haber
Q 36,000.00
Q 36,000.00
Haber
Q 10,000.00
Q 10,000.00
Haber
Q 3,510.00
Q 3,510.00
Partidas de Ajuste Almacén El Cóndor del 1 enero
Tarea
al 31No
de65
diciembre2024
p#1 2024-12-31
Depreciación Vehículos de Reparto Q 41,949.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Q 5,682.29
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,261.71
Amortización Derecho de Llave Q 1,500.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto ###
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo ###
Amortización Acumulada Derecho de Llave ###
por el porcentaje de depreciaciones y am ### ###
según la ley A.T.
p#2 2024-12-31 Material de Empaque hay existencia
Material de Empaque Consumido Q 2,775.00
Material de Empaque ###
Q 2,775.00 ###
p#3 2024-12-31
Sueldos de Oficina Q 14,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 9,900.00
Bonificación Incentivo de Oficinas Q 1,000.00
Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 750.00
Cuota Patronal de Oficinas Q 1,773.80 Retención Cuota Laboral IGSS 4.83%
Cuotas Patronal de Sala de Ventas Q 1,254.33 Total de los sueldos ( los dos departamen
IGSS por Pagar ###
Bancos ###
Q 28,678.13 ###
DEPRECIACIONES DE LOS AC
Q 4,575.00
terial de Empaque hay existencia Q 1,800.00
Q 2,775.00
tención Cuota Laboral IGSS 4.83%
al de los sueldos ( los dos departamen Q 23,900.00
x 4.83%
Q 1,154.37
PRECIACIONES DE LOS ACTIVOS FIJOS
Maquinaria 20%
Vehículos 20%
Mobiliario y Equipo 20%
Equipo de Computación 33.33%
}Herramientas 25%
Edificios 5%
Amortizaciones
Gastos de Organización 20%
Marcas y Patentes 20%
Derecho de Llave 10%
Comisiones Producto
