CAUSA: “CARLOS EDUARDO CUEVAS

MORO S/ APROPIACION (ORDINARIO)

DESESTIMACION. EXPTE Nº:
7732/2022”.-i

A.I. N°: 47
ASUNCION, 30 de Enero de 2025
VISTO: el requerimiento presentado por los Representantes del Ministerio Público,
y;-

C O N S I D E R A N D O:

QUE, los Agentes Fiscales Elena Fiore, José Martin Morinigo y Alcides Corvalan
a cargo de las Unidades Nº 03,04 y 21, del Ministerio Publico , quienes por Requerimiento
Fiscal N° 112 de fecha 06 de enero de 2025, solicitan la Desestimación de la denuncia
formulada ante el Ministerio Publico conforme a los fundamentos expuestos en el
mencionado Requerimiento: El Sr. Jorge Rodolfo Núñez y Carlos Eduardo Cuevas Moro,
habrían iniciado una relación laboral en el año 2015; para lo cual habrían rentado una
oficina ubicada en la calle 25 de mayo esq. Tacuary de la Ciudad de Asunción,
considerando que, ambos habían realizado con anterioridad trabajos y gestiones de
despachos aduaneros y ya que, el Sr. Jorge Rodolfo Núñez contaba con Matrícula de
despachante de Aduana habilitante, juntos realizarían todas las gestiones comerciales en ese
rubro; estableciendo para el efecto que, la parte técnica y gestión de despacho se encargaría
el Sr. Jorge Núñez y la parte administrativa y financiera el Sr. Carlos Cuevas Moro;
acordando además la siguiente operativa; las facturas a los clientes iban a ser emitidos por
el despachante Núñez Vallejos y, los cheques de los pagos eran recibidos a nombre de éste
último, quien luego endosaba para luego ser depositados en la cuenta bancaria de Carlos
Cuevas, quien se encargaba de realizar todos los pagos de los gastos del negocio y, las
ganancias lo dividirían en un 15% para Carlos Cuevas y un 85% para Jorge Núñez -
Es así que, conforme la hipótesis fáctica que surge de los hechos denunciados se tiene que,
el Sr. Carlos Cuevas en su carácter de administrador del negocio aduanero, una vez que
recibía en su cuenta bancaria personal, el dinero proveniente de los pagos de los honorarios
profesionales que le correspondían al Sr. Núñez, a más de sus funciones propias dentro de
la empresa, con su conducta habría utilizado el dinero para realizar pagos y compras
ostentosas de carácter personal, así como, habría desviado parte del dinero a través de
transferencias bancarias realizada a familiares cercanos al mismo, despojando de esa
manera al Sr. Núñez de los derechos que tenía sobre las sumas de dinero que le
correspondían por el porcentaje pactado en concepto de honorarios profesionales, causando
así un importante perjuicio patrimonial de Gs. [Link] aproximadamente, a través
de maniobras y engaños con el objetivo de obtener para si un beneficio económico
indebido, todo lo cual habría dañado y terminado la relación laboral a mediados del año
2020.

QUE, el art. 305 del C.P.P. dispone: “El Ministerio Público solicitará del juez,
mediante requerimiento fundado, la desestimación de la denuncia.... cuando sea
manifiesto que el hecho no constituye hecho punible, o cuando exista un obstáculo legal
para el desarrollo del procedimiento...”; en este sentido, de las constancias, se debe tener

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 en cuenta que la Agente Fiscal interviniente ha requerido la desestimación de la presente
causa de conformidad a las argumentaciones expuestas precedentemente, conforme al
requerimiento fiscal. -
QUE, en este contexto corresponde analizar la procedencia o no del Requerimiento
Fiscal N° 112 de fecha 06 de enero de 2025, solicitada por el Ministerio Publico, y al
respecto de esta Magistratura teniendo en cuenta, las diligencias investigativas realizadas en
el marco de la presente causa como ser la declaración testifical de fecha 12 de abril de
20023, compareció el Sr. Jorge Núñez ante el Ministerio Público, quien oportunidad de
prestar declaración testifical, manifestó entre otras que soy despachante de aduanas en el
año 2014 alquilè una oficina y en el año 2015 Carlos Curvas me contacta vía telefónica
para realizar una fusión para trabajar juntos pero todo fue verbal, no firmamos ningún
contrato ni nada" llegamos a un acuerdo verbal que yo me iba a encargar de la parte
técnica, la gestión de despacho y Carlos se iba a encargar la parte administrativa y
financiera el servicio yo preparaba, todo el trabajo yo facturaba y se le enviaba La
liquidación al cliente, y el cliente pagaba con un cheque a mi nombre, yo endosaba el
cheque y le entregaba a Carlos y ese cheque se depositaba en la cuenta de él..". "- Quiero
dejar en claro que Carlos trabajaba para mí, él no tenía clientes.
Igualmente, en fecha 20 de abril de 2023, se presentó a prestar declaración testifical
la Sra. Mónica Noguera, quien manifestó lo siguiente....trabaje en el Consorcio Aduanero
desde julio del año 2015, cumplía funciones en el departamento administrativo, al
comienzo salía todas las facturas de pagos de honorarios a nombre de Jorge Núñez, desde el
2015 creo que hasta el año 2019, pero después las facturas ya salían también a nombre de
Carlos Cuevas y Jorge Nuñez hasta el año 2020 en el mes de noviembre, hubo una ruptura
de relaciones entre Carlos Cuevas y Jorge Núñez. Y posteriormente el señor Jorge Nuñez
dejo la oficina funcionaba sobre Avda. Santisima Trinidad esq. Dr. Ramon Zubizarreta, el
señor Jorge se retiró del lugar, y quedo el señor Carlos como único despachante, yo me
qede trabajando con el señorr Carles Cuevas hasta el 01 de julio de 2021 Cada uno tenía
sus clientes al comienzo todas las facturas de honorarios salía a nombre de Jorge Nuñez
pero despues ya salsi a nombre de Carlos Cuevas a través del papa de Carlos llegaban los
clientes Núñez emitía las facturas, hasta que Carlos obtuvo su matricula de despachante.. no
sóla Jorge Núñez facturaba sino también la Sra. Rocio Zarza que es despachante y lo hacia
con clientes especificas

Conforme el acta de declaración testifical del Sr. Daniel Adorno de fecha 20 abril de 2020,
de sus manifestaciones se resalta lo siguiente: soy representante de la firma JDCM SA mi
empresa presta servicios a los despachantes de aduanas, la herramienta interactúa con el
sistema SOFÍA agilizando los trámites aduaneras, se interconecta con el sistema SOFIA, el
sistema SOFÍA cobra los tributos aduaneros, y el sistema SAGA transmite la información a
SOFÍA, quiero aclarar que un despachante puede operar tranquilamente sin el sistema
SOFÍA. me contrató el Sr. Carlos Cuevas y firmamos un contrato.."," al principio el
despachante era el Sr. Jorge Nuñez pero luego se le agregó al Sr. Carlos Cuevas

Por otro lado, en ocasión de prestar declaración testifical el Sr. Jorge Cañete Benitez, refirió
que Yo le conoci a Jorge Núñez y Carlos Cuevas desde el año 2008 cuando trabajaban
juntos en una empresa denominada DAC, que desde entonces Carlos Cuevas ya contaba
con sus clientes personales aparte de la empresa DAC, y los despachos lo firmaba Jorge
Núñez quien recibía un porcentaje por la firma y yo me encargaba de los trámites.

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 Posteriormente, en el año 2014 aproximadamente, no recuerdo bien el año, Jorge Núñez y
yo recibimos una propuesta laboral del señor Félix Pérez quien cuenta con una empresa de
despachos en Ciudad del Este, la propuesta laboral consistió en lo siguiente, Félix Pérez nos
montó una oficina con todos los muebles para que ellos realicen el trabajo de despachos de
sus clientes en Asunción, es asi que Jorge Núñez y yo realizáramos todos los despachos de
los clientes de Feliz Pérez en Asunción, siendo Jorge Núñez quien firmaba los despachos
de los clientes de Félix Pérez, fue asi hasta el 2015 aproximadamente, cuando quebró esa
relación laboral debido a que Jorge Núñez comenzó a trabajar paralelamente para Carlos
Cuevas quien ya contaba con una agencia de despacho personal, siendo Carlos Cuevas el
dueño, realizábamos el mismo trabajo que Félix Pérez, Carlos Cuevas ponía los clientes y
nosotros nos encargábamos del trabajo de campo y de la firma de los despachos, porque
Carlos Cuevas no era aún despachante. Cuando fuimos desvinculados por Félix Pérez,
Carlos Cuevas nos contacta y nos consultó si queríamos trabajar para él, cumpliendo casi
las mismas funciones que para Félix Pérez, aceptamos la propuesta y tanto Jorge Núñez
como yo fuimos a trabajar para Carlos Cuevas

Obra en el cuaderno de investigación fiscal, las manifestaciones de la Sra. Rocio Zarza,

quien manifestó en ocasión de prestar declaración testifical que, en el año 2015 creo,
comencé a trabajar para Carlos Cuevas ya en despachos, yo firmaba los despachos de sus
clientes, ya que él no contaba con registro, el contaba con una oficina sobre la calle
Santísima Trinidad, donde yo no hacia oficina debido a problemas de salud, por la cual no
contaba con mucha movilidad. El trato era el siguiente, Carlos Cuevas ponía el cliente y
realizaba el trabajo logistico y yo firmaba los despachos, en estos casos Carlos Curvas me
daba un porcentaje de los honorarios, así también yo contaba con clientes propios y en estos
casos, Carlos Cuevas hacia el financiamiento de los despachos y el trabajo logístico, yo
nuevamente firmaba los despachos, en estos casos también me daba un porcentaje de los
honorarios. En cuanto a Jorge Núñez, no recuerdo si lo conocí en Aduana o ya en la oficina
de Carlos Cuevas, la función de Jorge Núñez para con Carlos Cuevas era la misma que la
mia, firmaba los despachos de los clientes de Carlos Cuevas, Jorge Núñez también tenía
clientes, pero eran pocos, no se la cantidad exacta, a quien Carlos Cuevas, también le
financiaba los despachos, no sé el acuerdo que habia entre ellos, lo que si sé, es que Jorge
Núñez era empleado de Carlos Cuevas, Carlos Cuevas se encargaba de todos los gastos de
oficina, tengo bien claro que Carlos Cuevas era el propietario de la Agencia de despachos;
es más, antes de que Jorge trabaje para Carlos, la oficina ya estaba integrada

Seguidamente, la Sra. Lilian Marlene Barrios presto declaración testimonial manifestando

que "soy co propietaria de la firma Fe Emprendimientos y Weldon, mi relación laboral con
Carlos Cuevas, comenzó en el año 2012 aproximadamente cuando contacté con Carlos
Cuevas el mismo me manifestó que él podría realizar todo el trabajo de despacho que
solicitaba pero que no contaba con la firma, por lo cual el despacho lo firmaria otra
persona, los firmantes de los despachos eran Rocio Zarza y Jorge Núñez, hasta el año 2019
cuando Carlos Cuevas quedó como único firmante les pagos se realizaban generalmente
con cheques al portador, ahora bien, los despachos salian a nombre de Roció Zarza o Jorge
Núñez, ya que ellos eran los despachantes firmantes, nunca tuve contacto alguno con Rocio
Zarza ni con Jorge Núñez, yo solo sé que estas personas al ser preguntada sobre el
inmueble ubicado en la ciudad de Limpio condominio Manantiales, dijo que "el inmueble
ubicado en la ciudad de Limpia es un condominio Manantiales de Margaritas se hizo

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 factura a nombre de Carlos Cuevas en concepto de honorarios profesional como
despachante, hacemos un canje el me hace los despachos y se está descontando en concepto
de honorarios, este trato fue desde el año 2021 aproximadamente no recuerdo bien, pero ya
cuando Carlos comenzó a firmar como despachante .Asi también, prestó declaración el Sr.
Victor Hugo Ramírez Viola, expresando que "Trabajé mucho tiempo con el denunciante y
el denunciado, primero trabaje con Carlos Cuevas el me llevó a su oficina y ahí le conocí a
Jorge Núñez, trabajé 6 años aproximadamente con Carlos y 3 años aproximadamente con
Jorge..." además refirió "Jorge hacia oficina en la oficina del señor Carlos Cuevas el
propietario de la oficina era Carlos Cuevas, Jorge Núñez trabajaba para Carlos Cuevas,
Jorge Núñez hacia los despachos de aduanas ambos tenían clientes pero para los clientes de
Carlos Cuevas firmaba como despachante Jorge Núñez porque en ese entonces Carlos
Cuevas no tenía todavía su matrícula, Carlos Cuevas se encargaba de la parte financiera y
gastos administrativos era como el administrador de la empresa, luego Carlos llegó a
conseguir su matrícula, allí ya Carlos firmaba para los despachos de su propio cliente y
Jorge Núñez, de su cliente... asi también se le consultó sobre los depósitos, los cheques a
que cuenta los depositaba a lo que mencionó "Si yo depositaba a la cuenta particular del
señor Carlos Cuevas, los despachos todo salía a nombre del señor Jorge Núñez los cheques
salían a nombre de Jorge Núñez, el endosaba los cheques y se depositaba en la cuenta de
Carlos Cuevas... en el mismo sentido expresó ambos (Jorge y Carlos) tenían conocimiento
de todo lo que ocurría en la oficina, con los pagos todo, es más teniamos un grupo de
Whatsapp y de repente el señor Carlos me pedia en el grupo que pase a retirar el cheques, y
que deposite, llevaba a la oficina endosaba Jorge y luego se depositaba en la cuenta de
Carlos, todos tenían conocimiento de esto..." al ser preguntado si tiene conocimiento sobre
los trámites que se realizaban sobre expedientes denominados expedientes de descarga para
la firma Monte Alegre S.A., podria detallar el procedimiento, explicó el procedimiento y
además señaló "hasta el año 2020 siempre firmó todo Jorge Núñez, luego ya firmaba Carlos
eran clientes de Carlos Cuevas, por mes se cobraban los trabajos realizados a Monte
Alegre..."Además, presto declaración testimonial el señor Miguel Ortiz, ocasión en la que
manifestó cuanto sigue "soy propietario de la firma, Intetra Company S.A., mi relación
laboral con Carlos Cuevas comenzó en el año 2012 aproximadamente, en ese entonces,
Carlos Cuevas se encargaba de realizar los despachos de su firma, siendo el firmante otra
persona, mi trato siempre fue con Carlos Cuevas, de hecho no conozco a Jorge Núñez, no
sé si era socio de Carlos Cuevas o si era empleado suyo, Jorge Núñez era el que
eventualmente firmaba los despachos, también firmaban otro despachante que no recuerdo
el nombre. En cuanto los pagos los mismos siempre se realizaron por transferencias a
cuenta de Carlos Cuevas, los despachos salian a nombre de Jorge Núñez, porque él era el
firmante como despachante, los tramites y pagos eran cien por ciento con Carlos Cuevas, y
por transferencias bancarias a la cuenta de Carlos Cuevas, como he mencionado, mi
relación Laboral siempre fue con Carlos Cuevas...","

El Sr. Pablo Cuevas Giménez en fecha 23 de agosto de 2023, prestó declaración testifical
ante el Ministerio público, manifestando que soy el padre de Carlos Cuevas, conocí a Jorge
Núñez en las oficinas de nuestra empresa familiar ubicado sobre la Avda. Santísima
Trinidad de la Ciudad de Asunción, yo le había conseguido varios clientes pero como él no
podía firmar por los despachos, pagaba a otras personas con matrícula como Rocio Zarza,
Sergio Ortíz y Jorge Núñez..", ".. Carlos era el dueño de la agencia, el tiene su cartera de
Clientes y Jorge era un empleado y desconozco algún acuerdo verbal o escrito.

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 Por otro lado se ha realizado una pericia contable con el perito del laboratorio
forense del Ministerio público el Lic. Walter Oviedo quien ha manifestado entre otras cosas
que de la pericia realizada no existen diferencias cuantitativas en los valores tanto
registrados contablemente como las facturaciones remitidas e indicadas por ambos clientes
asi mismo manifiesta que no es posible determinar los productos de las facturaciones por
honorarios profesionales realizados por Jorge Núñez Vallejos como también no se ha
agregado contrato laboral o alguna documentación que permita conocer la relación laboral
existente entre los Sres. Jorge Rodolfo Nuñez Vallejos y Carlos Eduardo Cuevas Moro, por
lo que no es posible determinar los porcentajes de pago ni los montos asignados
depositados o transferidos en los conceptos de pagos de servicios y /o honorarios
profesionales realizados, como tampoco las funciones y responsabilidades inherentes, por
lo que no es posible determinar perjuicio patrimonial con la documentación analizada.
Por lo que ante estas circunstancias señaladas no se configuran los presupuestos de
los tipos penales denunciados ya sean la de apropiación ya que no se puede tener certeza
sobre el desplazamiento al propietario del ejercicio del bien mueble ya que no existe
constancia de ello sino mas bien todo fue verbal, por lo que no se puede determinar al
propietario, en relación al hecho punible de estafa no se ha podido demostrar la declaración
falsa del denunciado sobre el hecho para que produzca un error en el denunciante y de esa
forma el mismo pueda disponer de su patrimonio y con ello causarle un perjuicio
patrimonial, con respecto a la lesión de confianza y al no haber un contrato entre el
denunciante y el denunciado no se puede alegar la responsabilidad del denunciado para
proteger el patrimonio del denunciante por lo que igualmente no se dan los elementos del
tipo penal de la Lesión de Confianza, en consecuencia y al no haber diligencias pendientes
de realización según el Ministerio Publico resulta procedente desestimar la denuncia
presentada por el Sr. JORGE RODOLFO NUÑEZ sobre la supuesta comisión de los
hechos punibles de Apropiación, Estafa y Lesión de Confianza, del que se sindica como
supuesto autor al Sr Carlos Eduardo Cuevas Moro, por ajustarse asi a derecho.

QUE, de lo precedentemente expuesto y conforme lo previsto en el art. 306 del

C.P.P.; que hace referencia a los efectos de la desestimación; corresponde ordenar la
devolución de las actuaciones de la presente causa al Ministerio Público, para su
correspondiente archivamiento y notificaciones pertinentes. –

POR LO TANTO, atento a las consideraciones de autos y a las normas legales

citadas, el Juzgado Penal de Garantías Nº 12 de la Capital; -

R E S U E L V E:

1) HACER LUGAR al pedido de desestimación de la denuncia, solicitada los

Agentes Fiscales Elena Fiore, José Martin Morinigo y Alcides Corvalan a cargo de las
Unidades Nº 03,04 y 21, del Ministerio Publico , por Requerimiento Fiscal N° 112 de fecha
06 de enero de 2025, de conformidad con la parte analítica de esta resolución.
2) DISPONER la devolución de estos autos al Ministerio Público a los efectos de
su archivamiento. –
3) COMISIONAR suficientemente al Ministerio Público para las notificaciones
correspondientes. –

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 4) ANOTAR, registrar, notificar y remitir copia a la Excelentísima Corte Suprema
de Justicia

CONSTANCIA: ESTA RESOLUCIÓN FUE REGISTRADA DIGITALMENTE EN LA

DIRECCIÓN DE ESTADÍSTICA JUDICIAL.

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documento, Firmado digitalmente por: JOSE
verifique aquí. AGUSTIN DELMAS AGUIAR (JUEZ/A)