Autorizado por el COMERI
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Dirección / Subdirección. Nombre del Departamento.
Dirección de Finanzas/Subdirección de Tesorería. Departamento de Ingresos y
Egresos.
Nombre del Procedimiento.
Arqueo de caja.
Hoja de validación y firmas.
Creación del procedimiento.
Sesión Extraordinaria No. 4 del COMERI de fecha 13 de julio de 2012.
Aprobado por el Director General mediante tarjeta DA 10242/519/2012 de fecha 13 de julio de
2012.
Vigencia a partir de 1º. de agosto de 2012
Tiempo determinado: 34 minutos.
Actualizaciones.
Órgano Colegiado que autoriza
Comité de Mejora Regulatoria Interna (COMERI) Motivo de la actualización
Sesión Ordinaria No. 10 de fecha 27 de octubre de Actualización del Marco Jurídico,
2015, aprobado por el Director General mediante normas de operación, descripción de
Acuerdo No. DTIPCOS 11211/863/2015 de fecha 30 de actividades y diagrama de flujo.
octubre de 2015.
Sesión Ordinaria No. 10 de fecha 25 de octubre de Actualización del Marco Jurídico.
2016, aprobado por el Director General mediante
Acuerdo No. DTIPCOS 11211/804/2016 de fecha 26 de
octubre de 2016.
Sesión Ordinaria No. 5 de fecha 31 de mayo de 2017, Actualización del Marco Jurídico.
aprobado por el Director General mediante
Acuerdo No. DTIPCOS 11211/268/2017 de fecha 1º. de
junio de 2017.
Sesión Ordinaria No.4 de fecha 25 de abril de 2023, Actualización del Marco Jurídico.
aprobado por el Director General mediante Se redactó en lenguaje incluyente.
Acuerdo No. DTIPCOS 11222/293/2023 de fecha 25
de abril de 2023.
Sesión Ordinaria No. 8 de fecha 27 de agosto de Actualización del formato del
2024, aprobado por el Director General mediante procedimiento.
Acuerdo No. DTIPCOS 11222/750/2024 de fecha 27
de agosto de 2024.
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@ ISSFAM-DF.P11 27 de agosto de 2024
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Nombre del Departamento.
Direccion / Su bd irección.
Departamento de lnEresos y
D¡rección de Finánzas/Subd¡rección de Tesorería.
Egfosos.
Nombre del Procedimiento.
Arqueo de caja.
observaciones,
Elaboró s
Jefa Provisional Departamento de s de Tes
lngres sos.
li
Lic. a r n ta Mora Cadena eronrc rn ez Pé¡ez
Auto
[Link] Direct tnanzas.
fosé Fierro
)
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Dirección / Subdirección. Nombre del Departamento.
Dirección de Finanzas/Subdirección de Tesorería. Departamento de Ingresos y
Egresos.
Nombre del Procedimiento.
Arqueo de caja.
Desarrollo del Procedimiento.
I. Objetivo de Procedimiento.
Reconocimiento de los caudales y papeles que existen en la caja, para el control de
los mismos.
II. Marco Jurídico.
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
• Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.
• Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
• Ley Federal de Austeridad Republicana.
• Ley Federal de las Entidades Paraestatales y su Reglamento.
• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento.
• Ley General de Responsabilidades Administrativas.
• Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
• Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
• Ley General de Protección de Datos Personales en Posesión de Sujetos
Obligados.
• Ley del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas.
• Código Civil Federal.
• Estatuto Orgánico del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas
Mexicanas.
• Manual de Organización del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas
Armadas Mexicanas.
III. Normas de Operación.
El arqueo de caja se efectuará al cierre de caja, a partir de las 14:00 horas
diariamente, a las cajas 1, 2 y 3.
El arqueo lo efectuará la coordinadora o el coordinador de cajas en presencia de la
cajera o del cajero.
La caja No. 2 maneja un fondo fijo por la cantidad de $3,000.00, del cual por medio
de vale azul le asigna $200.00 a la caja 1 y $200.00 a la caja 3.
El vale azul por $200.00 asignado a la caja 1 y 3, se renuevan a inicio de mes.
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Dirección / Subdirección. Nombre del Departamento.
Dirección de Finanzas/Subdirección de Tesorería. Departamento de Ingresos y
Egresos.
Nombre del Procedimiento.
Arqueo de caja.
El arqueo de caja refleja el dinero que mantienen en custodia cada caja, por los
ingresos recibidos por ventanilla en efectivo, cheques certificados y/o de caja, por
los giros postales y/o telegráficos, los estímulos en efectivo (servicio social, años de
servicio por aniversario del Instituto) y los vales de despensa por el empleado del
mes y de fin de año.
Si al momento de efectuar el arqueo existe un faltante, la cajera o el cajero lo tiene
que reponer.
Si al momento de efectuar el arqueo existe un sobrante, se tiene que reflejar en la
parte inferior del arqueo, ingresando el importe en el fondo correspondiente
(ISSFAM, FOVIMI, SECORE y SEVIMI), por separado de los ingresos diarios.
El conteo de billetes y monedas se realiza manualmente o con máquinas
contadoras de billetes y monedas.
Actualmente las o los usuarios esporádicamente realizan sus pagos a través de
giros telegráficos y/o postales.
IV. Relación de Formatos.
Un formato digital e impreso por cada fondo ISSFAM, FOVIMI, SEVIMI y SECORE,
en los que se reciben ingresos.
V. Glosario de Términos.
Cierre o cierre de caja. - Término de atención al público en las cajas de este
Instituto.
Cheque certificado. - Título de crédito nominativo, no negociable que un
intermediario financiero avala que existen en poder del emisor fondos suficientes
para pagarlo.
Cheque de caja. - Título de crédito nominativo, no negociable que solo pueden
expedir los bancos.
Ingreso. - Importe recibido.
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Dirección / Subdirección. Nombre del Departamento.
Dirección de Finanzas/Subdirección de Tesorería. Departamento de Ingresos y
Egresos.
Nombre del Procedimiento.
Arqueo de caja.
Descripción de Actividades
Forma o
Responsable No. Actividad
Documento
Coordinadora 1 Solicita a cada una de las o de los cajeros las relaciones
o Coordinador de los ingresos recibidos, así como el importe en
de cajas efectivo, cheques certificados y/o de caja, los vales
azules, los estímulos en efectivo (Servicio Social), los
vales de despensa y giros o telegráficos y/o postales.
2 Entrega las relaciones de ingresos, el efectivo, cheques Relaciones de
certificados y/o de caja, los vales azules, los estímulos Ingresos.
Cajera o cajero en efectivo (Servicio Social y los vales de despensa) y Cheques, vales
giros telegráficos y/o postales que tiene en custodia en azules, vales de
despensa y giros
la caja fuerte y turna.
telegráficos y/o
postales.
3 Recibe y cuenta el efectivo en presencia de la o del Relaciones de
cajero clasificando los billetes y monedas de mayor a Ingresos.
menor denominación monetaria, y captura en hoja de Cheques, vales
cálculo (Excel) el formato de Arqueo de Caja. azules, vales de
despensa y giros
Coordinadora telegráficos y/o
o Coordinador postales.
de cajas 4 Suma los vales en existencia (vales azules y vales de Formato de Caja.
despensa), los giros postales y/o telegráficos y los Relaciones de
registra en el Formato de Arqueo de Caja, cuenta el Ingresos.
dinero y/o documentos de los ingresos recibidos por Cheques, vales
azules, vales de
ventanilla de cada cuenta de cheques y los registra,
despensa y giros
imprime el formato de arqueo de caja y turna. telegráficos y/o
postales.
Cajera o Cajera 5 Actualiza la relación de los cheques que mantiene en Formato de Caja.
custodia, quita los cheques que entregó en el Relaciones de
transcurso del día y agrega en la relación los cheques Ingresos.
que están listos para su cobro en la caja de cada Cheques, vales
azules, vales de
cuenta de cheques e imprime.
despensa y giros
telegráficos y/o
postales.
Relación de
cheques
pendientes de
entregar.
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Dirección / Subdirección. Nombre del Departamento.
Dirección de Finanzas/Subdirección de Tesorería. Departamento de Ingresos y
Egresos.
Nombre del Procedimiento.
Arqueo de caja.
Forma o
Responsable No. Actividad
Documento
Cajera o Cajera 6 Rubrica y anexa al Arqueo de Caja la relación de Oficio de
cheques pendientes, firma y turna, manteniendo en devolución,
custodia en la caja fuerte los vales azules, los vales de Requisiciones,
despensa los giros postales y/o telegráficos, el efectivo, facturas y oficios
cheques para su depósito al siguiente día hábil y las
relaciones de ingresos las agrega al traspaso.
Coordinadora 7 Recibe el formato de arqueo de caja y la relación de los Oficio de
o Coordinador cheques pendientes de entregar, revisa, firma, rubrica devolución,
de cajas y turna. Requisiciones,
facturas y oficios
Jefa o Jefe de 8 Recibe el formato de arqueo de caja, revisa, firma, Formato arqueo
Departamento rubrica y turna a firma de la o del Subdirector de de
de Ingresos y Tesorería y turna. relación cheques
Egresos. pendientes
entregar.
Cajera o Cajera 9 Recibe el formato de Arqueo de Caja y la relación de Formato arqueo
cheques pendientes de entregar, archiva en la carpeta de
correspondiente. relación cheques
pendientes
entregar.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
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Dirección de Finanzas/Subdirección de Tesorería. Departamento de Ingresos y
Egresos.
Nombre del Procedimiento.
Arqueo de caja.
Diagrama de Flujo
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Dirección de Finanzas/Subdirección de Tesorería. Departamento de Ingresos y
Egresos.
Nombre del Procedimiento.
Arqueo de caja.
Tiempos del procedimiento
Desglose Actividades del Procedimiento Tipo de Actividad
de
Tiempo Operación Traslado Verificación Archivo Demora
Actividade No. Descripción
Cooridnador de cajas,
Solicita a cada una de las
cajeras las relaciones de los
Ingresos recibidos, así
como el importe en efectivo,
cheques certificados y/o de
1 caja, los vales azules, los
estímulos en efectivo
(Servicio Social), los vales
de despensa y giros o
telegráficos y/o postales.
1 Solicita 1 X
Cajera o cajero; Entrega
las relaciones de ingresos,
el efectivo, cheques
certificados y/o de caja, los
vales azules, los estímulos
2 en efectivo (Servicio Social
y los vales de despensa) y
giros telegráficos y/o
postales que tiene en
custodia en la caja fuerte y
turna.
2 Entrega 1 X
3 Turna 1 X
Coordinadora o
coordinador de caja,
Recibe y cuenta el efectivo
en presencia de la cajera
clasificando los billetes y
3 monedas de mayor a menor
denominación monetaria, y
captura en hoja de cálculo
(excel) el formato de Arqueo
de Caja.
4 Recibe 1 X
5 Cuenta 1 X
6 Clasifica 1 X
7 Captura 1 X
Coordinadora o
coordinador de caja,
Suma los vales en
existencia (vales azules y
vales de despensa), los
giros postales y/o
telegráficos y los registra en
4 el Formato de Arqueo de
Caja, cuenta el dinero y/o
documentos de los ingresos
recibidos por ventanilla de
cada cuenta de cheques y
los registra, imprime el
formato de arqueo de caja y
turna.
8 Suma 1 X
9 Registra 1 X
10 Cuenta 1 X
11 Registra 1 X
12 Imprime 1 X
13 Turna 1 X
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Nombre del Procedimiento.
Arqueo de caja.
Desglose Actividades del Procedimiento Tipo de Actividad
de
Tiempo Operación Traslado Verificación Archivo Demora
Actividade No. Descripción
Cajera o cajero, cActualiza
la relación de los cheques
que mantiene en custodia,
quita los cheques que
entrego en el transcurso del
5 día y agrega en la relación
los cheques qye estan listos
para su cobro en la caja de
cada cuenta de chequees e
imprime.
14 Actualiza 1 X
15 Quita 1 X
16 Agrega 1 X
17 Imprime 1 X
Cajera o cajero, Rubrica y
anexa al arqueo de caja la
relación de chequees
pendientes, firma y turna,
manteniendo en custodia en
la caja fuerte los vales
azules, los vales de
6 despensa los giros postales
y/o telegraficos, el efectivo,
cheques para su depósito al
siguente día hábil y las
relaciones de ingresos las
agrega al traspaso.
18 Rubrica 1 X
19 Anexa 1 X
20 Firma 1 X
21 Turna 1 X
22 Agrega 1 X
Cooridnadora o
Coordinador de cajas,
Recibe el formato de arqueo
de caja y la relaciónde los
7
cheques pendientes por
entregar, revisa, firma y
rubrica y turna.
23 Recibe 1 X
24 Revisa 1 X
25 firma 1 X
26 rubrica 1 X
27 Turna 1 X
La Jefa o Jefe del
Departamento de
Ingresos y Egresos,
Recibe el formato de arqueo
8
de caja y la relación de
chequees pendintes de
entregar, archiva en la
carpeta correspondiente.
28 Recibe 1 X
29 Revisa 1 X
30 Firma 1 X
31 Rubrica 1 X
32 Turna 1 X
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Dirección de Finanzas/Subdirección de Tesorería. Departamento de Ingresos y
Egresos.
Nombre del Procedimiento.
Arqueo de caja.
Desglose Actividades del Procedimiento Tipo de Actividad
de
Tiempo Operación Traslado Verificación Archivo Demora
Actividade No. Descripción
Cajera o cajero, Recibe el
formato de Arqueo de caja y
la relación de cheques
9
pendintes de entregar,
archiva en la carpeta
correspondiente.
33 Recibe 1 X
34 Archiva 1 X
34 9 Fin del Procedimiento 34 27 0 0 1 0
Actividad Cantidad Distribución Tiempo Distribución
Operación 27 79% 27 79%
Traslado 4 12% 4 12%
Verificación 2 6% 2 6%
Archivo 1 3% 1 3%
Demora 0 0% 0 0%
TOTAL 34 100% 34 100%
