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Análisis Financiero y Flujo de Caja

El documento presenta un análisis financiero que incluye inversiones fijas, depreciaciones, amortizaciones, ingresos y costos de producción a lo largo de cinco años. Se detalla el flujo de efectivo, la utilidad neta y el flujo neto de efectivo, proporcionando una visión clara de la rentabilidad y la gestión de recursos. Además, se incluyen estimaciones de ventas y costos directos e indirectos asociados a la producción.

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Análisis Financiero y Flujo de Caja

El documento presenta un análisis financiero que incluye inversiones fijas, depreciaciones, amortizaciones, ingresos y costos de producción a lo largo de cinco años. Se detalla el flujo de efectivo, la utilidad neta y el flujo neto de efectivo, proporcionando una visión clara de la rentabilidad y la gestión de recursos. Además, se incluyen estimaciones de ventas y costos directos e indirectos asociados a la producción.

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AÑO 0 1 2 3 4

Inversiones fijas
No depreciables
Terrenos 23775

Depreciables
Construccion 16240
Maquinaria 13080
Equipo de computacion 1000 1000

TOTAL INVERSIONES FIJAS

Inversion diferida

CAPITAL DE TRABAJO

Efectivo 320
Flujo de inversion 54415 1000
5

12180
6540 3270
333.34

320
19373.34 Valor residual
DEPRECIACIONES VALOR VIDA UTIL 1
1,2,1 Construccion 16240 20 812
Valor residual 15428

1,2,2 Maquinaria 13080 10 1308.00


Valor residual 11772.00

1,2,3 Equipo de Computacion 1000 3 333.33


Valor residual 666.67

DEPRECIACION ANUAL 13250.67

DEPRECIACION ANUAL 2453.33


2 3 4 5
812 812 812 812
14616 13804 12992 12180 16240

1308.00 1308.00 1308.00 1308.00


10464.00 9156.00 7848.00 6540.00

333.33 333.33 333.33 333.33


333.33 0.00 666.67 333.34

2453.33 2453.33 2453.33 2453.33


AMORTIZACIONES VALOR 1 2 3 4

Inversiones diferidas 5000 1000 1000 1000 1000


Amortizacion anual 4000 3000 2000 1000

AMORTIZACION GESTION
DEPRECIACION
5

1000
0
INGRESOS 1 2 3 4
Demanda estimada / ventas 25000.00 30000.00 34500 39675
Precio 1.25 1.25 1.25 1.25
INGRESO
31250 37500 43125 49593.75

COSTOS DE PRODUCCION 1 2 3 4
1 COSTOS DE FABICACION
1,1 Costo directo Unitario 0.4 0.4 0.4 0.4
1,1,1 Cacao 0.2 0.2 0.2 0.2
1,1,2 Leche 0.15 0.15 0.15 0.15
1,1,3 Azucar 0.02 0.02 0.02 0.02
1,1,4 Fruta 0.03 0.03 0.03 0.03
Total costos directos 10000 12000 13800 15870

Costos Indirectos de fabricacion


Depreciaciones 2453.33 2453.33 2453.33 2453.33
Amortizacion de diferidos 1000 1000 1000 1000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 3453.33 3453.33 3453.33 3453.33

GASTOS ADMINISTRATIVOS
1 Costos fijos de amortizacion 2070 2070 2070 2070

GASTOS DE VENTAS
Costos fijos de venta 1500 1500 1500 1500

TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCION 17023.33 19023.33 20823.33 22893.33


5
45626.25 30000 1.5 45000
1.25

57032.8125

0.4
0.2
0.15
0.02
0.03
18250.5

2453.33
1000
3453.33

2070

1500

25273.83
FLUJO DE EFECTIVO 1 2 3 4
INGRESO POR VENTAS
31250 37500 43125 49593.75
COSTOS DE PRODUCCION 17023.33 19023.33 20823.33 22893.33
UTILIDAD ANTES DE INTERESES 14226.67 18476.67 22301.67 26700.42
INTERESES 0
UTILIDAD BRUTA ANTES PARTIR TRABAJO 14226.67 18476.67 22301.67 26700.42
15% PART. TRAB 2134.0005 2771.5005 3345.2505 4005.063

UTILIDAD ANTES DE LOS IMPUESTOS 12092.6695 15705.1695 18956.4195 22695.357


22% IMPUESTOS 2660.38729 3455.13729 4170.41229 4992.97854
UTILIDAD NETA 9432.28221 12250.0322 14786.0072 17702.3785

10% RESERVA LEGAL 943.228221 1225.00322 1478.60072 1770.23785

UTILIDAD POR DISTRIBUIR 8489.05399 11025.029 13307.4065 15932.1406

DEPRECIACIONES 2453.33 2453.33 2453.33 2453.33


AMORTIZACIONES DIFERIDAS 1000 1000 1000 1000
RESERVA LEGAL 943.23 1225.00 1478.60 1770.24
FLUJO DE EFECTIVO 12885.62 15703.37 18239.34 21155.71

flujo de efectivo:
5

57032.8125
25273.83
31758.9825

31758.9825
4763.84737

26995.1351
5938.92973
21056.2054

2105.62054

18950.5849

2453.33
1000
2105.62
24509.54
FLUJO NETO DE EFECTIVO 0 1 2 3 4

FLUJO DE INVERSION 54415 1000

FLUJO DE EFECTIVO 12885.62 15703.37 18239.34 21155.71

FLUJO NETO DE EFECTIVO 54415 12885.62 15703.37 18239.34 20155.71


5

19373.34 VALOR RESIDUAL

24509.54

43882.88 FLUJO NETO DE EFECTIVO

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