EJERCICIO DE CONTABILIDAD EMPRESA DE SERVICIOS
La empresa MULTISERVICIOS RG (LAVANDERÍA)A.R., Inicia sus actividades el 01 de Abril de 2024, con los siguientes valores:
Efectivo 15,000.00
Inventario Útiles de Oficina 220.00
Inventario Suministros y materiales 580.00
Muebles y enseres 3,000.00
Maquinaria 7,700.00
Gastos de Constitución 2,800.00
Documentos por pagar 320.00
(LC a favor de Kiwi 25 dias plazo)
Préstamo Bancario por Pagar 2,000.00
Capital Pagado 26,980.00
Transacciones:
Abril 3.- Se abre la cuenta corriente No. 62752830-5 en el Produbanco y se deposita USD. 14.500,00 Comp. Depósito No. 100.
Abril 4.- Se paga al señor Juan Pérez (persona natural no obligada a llevar contabilidad) USD. 300,00 + IVA por arriendo del loc
Abril 5.- Se prestan servicios de lavandería a la empresa La Joya RG por USD. 800,00 + IVA con transferencia bancaria. Factura
Abril 8.- Se paga con transferencia al Dr. Luis Mendes abogado (PN) $780,00 mas IVA por honorarios profesionales
Abril 10.- Se adquiere un computador a la empresa Tecnology (CE), según factura No. 86 por USD. 950,00 + IVA; 50% se paga c
Abril 15.- Se paga por publicidad a la empresa Publicom (RG), USD. 120,00 + IVA (correspondiente a 2 meses, 60,00 c/u), chequ
Abril 18.- Se presta servicios a la empresa Amazónica (Contribuyente Especial), por USD. 760,00 + IVA 60% con transferencia y
Abril 19.- Se presta servicios a la empresa San Carlos (RG) por USD. 6.800,00 + IVA; $2000,00 con transferencia y la diferencia c
Abril 20.- Se compra suministros y materiales de uso inmediato por $ 230,00 más IVA se paga con transferencia bancaria a la e
Abril 25.- Se cancela a Kiwi el documento pendiente por USD. 320,00 más el interés de 25 días al 18% anual. Cheque No. 04 C
Abril 28.- Se paga por consumo de luz y agua USD. 48,44; Comp. Egreso No. 05. por transferencia
Abril 29.- La empresa San Carlos cancela el 50% del documento, más el interés de 10 días al 16% anual Comp. Ingreso No. 04. c
Abril 30.- Se paga sueldos del mes de Abril por USD.2.950,00 con transferencia; Comp. Egreso No. 06 (Registrar los aportes al I
Notas:
• Utilizar la cuenta Ingreso por Servicios Prestados.
Se Requiere:
1. Estado de Situación Inicial o Balance General Inicial
2. Libro Diario
3. Libro Mayor
4.- Balance de Comprobación
Datos para Ajustes y Reclasificaciones:
• Liquidación del IVA
• Existencias de Útiles de Oficina USD. 166,50
• Existencia de Suministros y materiales USD. 420,00
• Depreciaciones, método legal con valor residual del 20% de todos los bienes
• Provisión Cuentas Incobrables
• Amortizaciones
• Registro del interés devengado no pagado en el préstamo bancario al 18% anual
• Valores devengados en pagos anticipados.
24, con los siguientes valores:
00,00 Comp. Depósito No. 100.
00,00 + IVA por arriendo del local de 2 meses (150,00 mensuales a partir de abril 01) cheque No. 01, Comp. Egreso No. 01.
transferencia bancaria. Factura No. 001, Comp. Ingreso 01.
orarios profesionales
SD. 950,00 + IVA; 50% se paga con cheque No. 02 y la diferencia a crédito personal, Comp. Egreso No. 02.
nte a 2 meses, 60,00 c/u), cheque No. 03, Comp. Egreso 03.
0 + IVA 60% con transferencia y la diferencia con letra de cambio Comp. Ingreso No. 02 y Factura No. 02.
on transferencia y la diferencia crédito documentado L/C No. 28 a 30 dias plazo, Comp. Ingreso No. 03, Factura No. 03.
con transferencia bancaria a la empresa Rosita (RE)
al 18% anual. Cheque No. 04 Comp. Egreso No. 04.
% anual Comp. Ingreso No. 04. con cheque
No. 06 (Registrar los aportes al IESS).
p. Egreso No. 01.
tura No. 03.
EMPRESA MULTISERVICIOS CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE ABRIL DE 2024
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES CORRIENTES (CORTO PLAZO)
CAJA 15,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
INV. UTILES DE OFICINA 220.00 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
INV. SUMINISTROS Y MATERIALES 580.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 15,800.00 PATRIMONIO
FIJOS CAPITAL PAGADO
MUEBLES Y ENSERES 3,000.00 TOTAL PATRIMONIO
MAQUINARIA 7,700.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10,700.00
OTROS ACTIVOS
GASTOS DE CONSTITUCION 2,800.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 2,800.00
TOTAL ACTIVOS 29,300.00 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
GERENTE
TDA.
L
CORTO PLAZO)
POR PAGAR 320.00
NCARIO POR PAGAR 2,000.00
CORRIENTE 2,320.00
26,980.00
26,980.00
MAS PATRIMONIO 29,300.00
CONTADOR
EMPRESA MULTISERVICIOS CIA. LTDA.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE
4/1/2024 1
CAJA 15,000.00
INV. UTILES DE OFICINA 220.00
INV. SUMINISTROS Y MATERIALES 580.00
MUEBLES Y ENSERES 3,000.00
MAQUINARIA 7,700.00
GASTOS DE CONSTITUCION 2,800.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
CAPITAL PAGADO
Según Balance de Situacion inicial
4/3/2024 2
BANCOS 14,500.00
CAJA
P-R Apertura de Cta. Cte.
4/4/2024 3
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 300.00
IVA EN COMPRAS 45.00
BANCOS
IMP. RENTA RET. POR PAGAR 10%
IVA RET. POR PAGAR 100%
P-R Pago anticipado de arriendo
4/5/2024 4
BANCOS 820.00
ANT. IVA RETENIDO 70% 84.00
ANT. IMP. RENTA RETENIDO 2% 16.00
INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
IVA EN VENTAS
P-R Ingresos por venta de servicos
5
4/8/2024 HONORARIOS PROFESIONALES 780
IVA EN COMPRAS 117.00
IMP. RENTA RET. POR PAGAR 10%
IVA RET. POR PAGAR 100%
BANCOS
P/R pago Dr. Luis Mendez (Abogado)
4/10/2024 6
EQUIPO DE COMPUTACION 950.00
IVA EN COMPRAS 142.50
IMP. RENTA RET. POR PAGAR 1,75%
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
P-R Compra computador Tecnology
HABER
320.00
2,000.00
26,980.00
14,500.00
270.00
30.00
45.00
800.00
120.00
78.00
117
702
16.63
600.87 475+142,50-16,63= 600,87
475.00
I= CAP. X % X TIEMPO
100 X360
I= 320 X 18 X 25 I= $4
36000
I= C X % X TIEMPO
36000
I= 2400 X 16 X 10 I= 10,67
36000
INV. UTILES DE OFIC. 220
QUEDA 166.5
GASTO DE UT 53.5
INV. SUM 580
QUEDO 420
GASTO 160
DEP MUEBLES= V. ACT - V. RESIDUAL DEP. ANUAL= 3000-600
VIDA UTIL 10
DEP. ANUAL= 240/12
DEP. MES= 20
DEP. MAQ.= 7700-1540
10
DEP. ANUAL=616/12
DEP. MES= 51,33
950-190 DEP. ANUAL= 253,33/360
3 DEP. DIARIA= 0,70X20= 14
DOCTOS X COBRAR 2704X1%= 27,04/12= 2,25
GASTOS DE CONST. = 2800X20%= 560/12= 46,66
GASTOS DE CONST. = 2800X20%= 560/12= 46,66
PRESTAMO 2000 I= 2000X18X30
INTERES 18% 100X360
TIEMPO 30 DÍAS I= 30
ARRIENDO PREPAGADO=300/2 = 150
