PAGOS PROVISIONALES MENSUALES DE ISR
INGRESOS ACUMULABLES SIN IVA EFECTIVAMENTE COBRADO DESDE EL INICIO
DEL EJERCICIO Y HASTA EL ULTIMO DIA DEL MES AL QUE CORRESPONDA EL PAGO.
(-) INGRESOS EXENTOS DE ISR
(=) INGRESOS ACUMULABLES (GRAVADOS)
DEDUCCIONES AUTORIZADAS EFECTIVAMENTE EROGADAS EN EL PERIODO
COMPRENDIDO DESDE EL INICIOS DEL EJERCICIO Y HASTA EL ULTIMO DIA DEL MES
(-) AL QUE CORRESPONDA EL PAGO
(=) UTILIDAD
(-) PTU GENERDADO EN EL EJERCICIO 202O, PAGADA EN EL EJERCICIO 2021
PERDIDAS FISCALES ACTUALIZADASDE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE
(-) AMORTIzAR
(=) BASE PARA EL PAGO PROVISIONAL
EL PAGO PROVISIONAL
BASE PARA EL PAGO PROVISIONAL }
(-) LIMITE INFERIOR DE LA TARIFA
(=) INGRESO EXCEEDENTE DEL LIMITE INFERIOR
(X) TASA DE LA TARIFA
(=) IMPUESTO MARGINAL
(+) CUOTA FIJA DE LA TARIFA
(=) ISR MENSUAL
(-) PAGOS PROVISIONALES DE MESES ANTERIOES DEL MISMO EJERCICIO
ISR RETENIDO POR PAGO DE INTERESES DESDE EL INICIO DEL EJERCICIO HASTA EL
(-) ULTIMO DIA DEL MES AL QUE CORRESPONDA EL PAGO
10% RETENIDO POR PERSONAS MORALES DESDE EL INICIO DEL EJERCICIO Y
(-) HASTA EL ULTIMO DIA DEL MES A QUE CORRESPONDA EL PAGO.
(=) IMPUESTO A CARGO DEL MES (CUANDO EL RESULTADO SEA POSITIVO)
IVA
CONCEPTO
INGRESOS GRAVADOS 16%
IVA TRASLADADO
DEDUCCIONES AUTORIZADAS 16%
IVA ACREDITABLE
IVA RETENIDO POR PERSONAS MORALES
CONCEPTOS:
IVA COBRADO O TRASLADADO SOBRE INGRESOS GRAVADOS AL 16%
MENOS: IMPUESTO ACREDITABLE DEL MES EFECTIVAMENTE PAGADO
MENOS: IVA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE
MENOS: SALDO A FAVOR DE MESES ANTERIORES
IGUAL: IVA A PAGAR O A FAVOR DEL MES
ANUAL
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS DURANTE EL AÑO
DEDUCCIONES AUTORIZADAS POR ATIVIDADES EMPRESARIALES O SERVICIOS
MENOS: PROFESIONALES
IGUAL: UTILIDAD FISCAL ANTES DE PTU
MENOS: PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
IGUAL: UTILIDAD FISCAL DESPUÉS DE PTU
MENOS: PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERORES.
IGUAL: UTILIDAD GRAVABLE
MENOS: DEDUCCIONES PERSONALES
IGUAL: BASE GRAVABLE DE ISR
SE APLICA L ATARIFA DE ISR ANUAL DEL ART 152 DE LA LISR
BASE GRAVABLE DE ISR
Menos: Límite inferior de la tarifa
Igual: Ingreso excedente del límite inferior
por: Tasa de la tarifa
Igual: Impuesto marginal
mas: Cuota fija de la tarifa
Igual: IMPUESTO DEL EJERCICIO A CARGO
Menos: Pagos provisionales efectuados durante el ejercicio
Menos: ISR Retenido por pago de intereses en el ejercicio
Menos: ISR Retenido por personas morales
Igual: ISR a favor del ejercicio
ACTUALIZACIONES
ISR
IMPUESTO HISORICO:
FECHA EN QUE SE DEBIO PAGAR (mes mas antiguo)
FECHA EN QUE SE PAGARA (mes mas reciente)
INPC MES ANTERIOR AL MES RECIENTE
INPC MES ANTERIOR AL MAS ANTIGUO
FACTOR DE AGUSTE :
IMPUESTO ACTUAIZADO
PARTE ACTUALIZADA
PORCENTAJE DE RECARGOS
RECARGOS A PAGAR
RECARGOS
IMPUESTO ACTUALIZADO
IMPUESTO A PAGAR
IVA
IMPUESTO HISORICO:
FECHA EN QUE SE DEBIO PAGAR (mes mas antiguo)
FECHA EN QUE SE PAGARA (mes mas reciente)
INPC MES ANTERIOR AL MES RECIENTE
INPC MES ANTERIOR AL MAS ANTIGUO
FACTOR DE AGUSTE :
IMPUESTO ACTUAIZADO
PARTE ACTUALIZADA
PORCENTAJE DE RECARGOS
RECARGOS A PAGAR
RECARGOS
RECARGOS A PAGAR
IMPUESTO A PAGAR
LES DE ISR
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
428,732.00 555,884.00 674,116.00
0 0 0
428,732.00 555,884.00 674,116.00
357,800.00 444,537.00 531,107.00
70,932.00 111,347.00 143,009.00
0 0
70,932.00 111,347.00 143,009.00
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
111,347.00 143,009.00
105,761.27 134,119.42
5,585.73 8,889.58
16.00% 17.92%
893.72 1,593.01
8,493.10 12,264.16
9,386.82 13,857.17
7,512.00 7,512.00
9,419.00 10,597.00
- 7,544.18 - 4,251.83
OCTUBRE NOVIEMBRE
127,152.00 118,232.00
20,344.32 18,917.12
86,737.00 86,570.00
13,877.92 13,851.20
2,460.00 2,460.00
OCTUBRE NOVIEMBRE
20,344.32 18,917.12
13,877.92 13,851.20
2,460.00 2,460.00
4,006.40 2,605.92
ANUAL 22
674,116.00
531,107.00
143,009.00
143,009.00
3,670.00
139,339.00
139,339.00
139,339.00
123,580.21
15,758.79
21.36%
3,366.08
13,087.37
16,453.45
7,512.00
-
10,597.00
- 1,655.55
Noviembre Diciebre
- 7,544.18 - 4,251.83
17/12/2022 17/12/2023
30/04/2023 30/04/2023
MAR 2023= 128.389 MAR 2023= 128.389
NOV 2022= 125.997 DIC 2022= 126.478
1.0189 1.0151
- 7,686.77 - 4,316.03
- 142.59 - 64.20
7.35% 5.8800%
- 564.98 - 253.78
- 564.98 - 4,316.03
- 7,686.77 - 253.78
- 8,251.75 - 4,569.81
Noviembre Diciembre
4,006.40 2,605.92
17/12/2022 17/01/2023
#RIF!
MZO 2023= 128.389 MZO 2023= 128.389
NOV 2021= 125.997 DIC 2021= 126.478
1.0189 1.0151
4,082.12 2,645.27
75.72 39.35
7.3500% 5.88%
300.04 155.54
4,082.12 2,645.27
300.04 155.54
4,382.16 2,800.81
