FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES " LA GANZA "
BALANCE DE SALDOS CORRESPONDIENTE, AL 31 DE DICIEMBER DE 2024
( CIFRAS EXPRESADOS EN QUETZALES )
1 CAJA Y BANCOS
2 MAQUINARIA
3 VEHICULOS DE REPARTO
4 DERECHO DE LLAVE
5 MATERIA PRIMA
6 MERCADERIAS
7 CLIENTES
8 IVA POR COBRAR
9 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
10 CAPITAL SOCIAL
11 PAPELERIA Y UTILES
12 MANO DE OBRA DIRECTA
13 MANO DE OBRA INDIRECTA
14 SUELDOS DE ADMINISTRACION
15 SUELDOS SALA DE VENTAS
16 COMISIONES SOBRE VENTAS
17 BONIFICACION INCENTIVO DE FABRICA
18 BONIFICACION INCENTIVO ADMON
19 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
20 CUOTAS PATRONALES DE FABRICA
21 CUOTAS PATRONALES DE ADMON
22 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
23 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
24 COMPRAS DE MERCADERIAS
25 DOCUMENTOS DESCONTADOS
26 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
27 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MERCADERIAS
28 VENTAS
29 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
30 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MERCADERIAS
31 REGALIAS
32 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
33 COMISIONES PERCIBIDAS
34 PROVEEDORES
35 IVA POR PAGAR
36 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
37 DONATIVOS
38 DEUDORES EMPLEADOS
39 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
40 CUOTAS PATRONALES Y LABORALES POR PAGAR
41 ALQUILERES
42 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
SUMAS IGUALES
f
comp
" LA GANZA " FAB
1 DE DICIEMBER DE 2024 PART
TZALES )
Q134,619.13 PDA 1
Q377,000.00
Q191,000.00
Q35,000.00
Q65,238.00
Q25,678.00
Q43,185.00
Q7,158.00 R/
Q24,200.00 PDA 2
Q300,000.00
Q5,432.00
Q73,800.00
Q64,800.00
Q81,900.00
Q43,335.00
Q12,420.00
Q20,250.00
Q15,750.00
Q13,500.00
Q17,560.62
Q10,376.73
Q7,064.16
Q145,874.00 R/
Q38,702.00
Q16,200.00 PDA 3
Q4,518.00
Q2,648.00
Q1,192,766.51 R/
Q2,893.00 PDA 4
Q945.00
Q24,120.00
Q3,267.00 R/
Q11,500.00
Q55,854.00 PDA 5
Q2,176.00 Q1,488,395.64 Q1,582,334.51
Q20,031.00
Q20,000.00 R/
Q15,000.00 PDA 6
Q647.00
Q5,130.13
Q45,000.00 R/
Q315.00 PDA 7
Q1,588,426.64 Q1,588,426.64
R/
PDA 8
R/
PDA 9
R/
PDA 10
R/
FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES " LA GANZA "
PARTIDAS DE AJUSTES AL 31 DE DICIEMBER DE 2024
( CIFRAS EXPRESADOS EN QUETZALES )
12/31/2024
DEPRECIACION MAQUINARIA Q72,226.50
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO Q30,756.25
AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE Q2,916.67
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS DE REPARTO
AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES CORRESPONDIENTES.. Q105,899.42
12/31/2024
MANO DE OBRA DIRECTA Q13,500.00
MANO DE OBRA INDIRECTA Q14,000.00
BONIFICACION INCENTIVO DE FABRICA Q1,750.00
SUELDOS DE ADMINISTRACION Q17,500.00
BONIFICACION INCENTIVO ADMON Q1,250.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q7,000.00
COMISIONES SOBRE VENTAS Q1,880.00
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS Q500.00
CUOTAS PATRONALES FABRICA Q3,484.25
CUOTAS PATRONALES ADMON Q2,217.25
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q886.90
IGSS POR PAGAR
CAJA Y BANCOS
PAGO DE SUELDOS CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DEL
PRESENTE AÑO, SEGÚN PLANILLA No.10 Q63,968.40
12/31/2024
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q3,840.00
PAPELERIA Y UTILES
REGISTRO DE LO CONSUMIDO DE PAPELERIA Y UTILES… Q3,840.00
12/31/2024
CAJA Y BANCOS Q8,200.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS
NOTA No.14 DEL BANCO EL TOROBOJO, S.A. INDICANDO QUE LA LETRA
No.1 QUE SE DESCONTO ANTERIORMENTE YA FUE PAGADA POR EL DEUDOR. Q8,200.00
12/31/2024
MERCADERIAS ENVIADAS EN CONSIGNACION Q4,000.00
VENTAS POR REALIZAR
ENVIO DE MERCADERIAS EN CONSIGNACION A ALMACEN EL CISNE.. Q4,000.00
12/31/2024
COMISIONES PERCIBIDAS Q6,900.00
COMISIONES GANADAS
REGISTRO DE LAS COMISIONES GANADAS HASTA LA FECHA… Q6,900.00
12/31/2024
GASTOS SOBRE COMPRAS DE MERCADERIAS Q518.00
GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
CORRECCION DE REGISTRO EN CUENTAS, POR EQUIVOCACION DEL CONTADOR. Q518.00
12/31/2024
INDEMNIZACION FABRICA Q13,469.61
INDEMNIZACION ADMON Q7,959.32
INDEMNIZACION SALA DE VENTAS Q4,211.44
RESERVA PARA INDEMNIZACIONES
CALCULO DE LA RESERVA PARA INDEMNIZACIONES EN SU % MAXIMO LEGAL.. Q25,640.36
12/31/2024
ALQUILERES FABRICA Q20,250.00
ALQUILERES SALA DE VENTAS Q15,750.00
ALQUILERES DE OFICINAS Q9,000.00
ALQUILERES
DISTRIBUCION CORRESPONDIENTE, POR AREA, DE LOS ALQUILERES. Q45,000.00
12/31/2024
IVA POR PAGAR Q2,176.00
IVA POR COBRAR
REGULARIZACION DE LAS CUENTAS DEL IVA… Q2,176.00
Q72,226.50
Q30,756.25
Q2,916.67
Q105,899.42
Q9,100.00
Q54,868.40
Q63,968.40
Q3,840.00
Q3,840.00
Q8,200.00
Q8,200.00
Q4,000.00
Q4,000.00
Q6,900.00
Q6,900.00
Q518.00
Q518.00
Q25,640.36
Q25,640.36
Q45,000.00
Q45,000.00
Q2,176.00
Q2,176.00
HOJA DE TRABAJO DE LA FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES LA GANZA 1
EJERCICIO COMPREDIDO DEL 01 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 SALDOS
( CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES ) DEUDOR
1 CAJA Y BANCOS Q 134,619.13
2 MAQUINARIA Q 377,000.00
3 VEHICULOS DE REPARTO Q 191,000.00
4 DERECHO DE LLAVE Q 35,000.00
5 MATERIA PRIMA Q 65,238.00
6 MERCADERIAS Q 25,678.00
7 CLIENTES Q 43,185.00
8 IVA POR COBRAR Q 7,158.00
9 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 24,200.00
10 CAPITAL SOCIAL
11 PAPELERIA Y UTILES Q 5,432.00
12 MANO DE OBRA DIRECTA Q 73,800.00
13 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 64,800.00
14 SUELDOS DE ADMINISTRACION Q 81,900.00
15 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 43,335.00
16 COMISIONES SOBRE VENTAS Q 12,420.00
17 BONIFICACION INCENTIVO DE FABRICA Q 20,250.00
18 BONIFICACION INCENTIVO ADMON Q 15,750.00
19 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 13,500.00
20 CUOTAS PATRONALES DE FABRICA Q 17,560.62
21 CUOTAS PATRONALES DE ADMON Q 10,376.73
22 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 7,064.16
23 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 145,874.00
24 COMPRAS DE MERCADERIAS Q 38,702.00
25 DOCUMENTOS DESCONTADOS
26 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 4,518.00
27 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MERCADERIAS Q 2,648.00
28 VENTAS
29 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
30 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MERCADERIAS
31 REGALIAS Q 24,120.00
32 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 3,267.00
33 COMISIONES PERCIBIDAS
34 PROVEEDORES
35 IVA POR PAGAR
36 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 20,031.00
37 DONATIVOS Q 20,000.00
38 DEUDORES EMPLEADOS Q 15,000.00
39 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
40 CUOTAS PATRONALES Y LABORALES POR PAGAR
41 ALQUILERES Q 45,000.00
42 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
43 DEPRECIACION MAQUINARIA
44 DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO
45 AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE
46 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
47 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS DE REPARTO
48 AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE
49 IGSS POR PAGAR
50 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS
51 MERCADERIAS ENVIADAS EN CONSIGNACION
52 VENTAS POR REALIZAR
53 COMISIONES GANADAS
54 INDEMNIZACION FABRICA
55 INDEMNIZACION ADMON
56 INDEMNIZACION SALA DE VENTAS
57 RESERVA PARA INDEMNIZACIONES
58 ALQUILERES FABRICA
59 ALQUILERES SALA DE VENTAS
60 ALQUILERES DE OFICINAS
61 ARTICULOS EN PROCESO
62 ARTICULOS TERMINADOS
63 SUMAN CUENTAS DE COSTO DE PRODUCCION
64 COSTO DE PRODUCCION
65 SUMAN CUENTAS DE RESULTADOS
66 GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA
67 RESERVA LEGAL
68 ISR POR PAGAR
69 GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
70 SUMAS IGUALES------------------------------------------------------ Q 1,588,426.64
1 2 3
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Q 8,200.00 Q 54,868.40 Q 87,950.73
Q 377,000.00
Q 191,000.00
Q 35,000.00
Q 65,238.00
Q 25,678.00
Q 43,185.00
Q 2,176.00 Q 4,982.00
Q 24,200.00
Q 300,000.00 Q 300,000.00
Q 3,840.00 Q 1,592.00
Q 13,500.00 Q 87,300.00
Q 14,000.00 Q 78,800.00
Q 17,500.00 Q 99,400.00
Q 7,000.00 Q 50,335.00
Q 1,880.00 Q 14,300.00
Q 1,750.00 Q 22,000.00
Q 1,250.00 Q 17,000.00
Q 500.00 Q 14,000.00
Q 3,484.25 Q 21,044.87
Q 2,217.25 Q 12,593.98
Q 886.90 Q 7,951.06
Q 145,874.00
Q 38,702.00
Q 16,200.00 Q 8,200.00 Q 24,400.00
Q 518.00 Q 4,000.00
Q 518.00 Q 3,166.00
Q 1,192,766.51 Q 1,192,766.51
Q 2,893.00 Q 2,893.00
Q 945.00 Q 945.00
Q 24,120.00
Q 3,267.00
Q 11,500.00 Q 6,900.00 Q 4,600.00
Q 55,854.00 Q 55,854.00
Q 2,176.00 Q 2,176.00 Q -
Q 20,031.00
Q 20,000.00
Q 15,000.00
Q 647.00 Q 647.00
Q 5,130.13 Q 5,130.13
Q 45,000.00 Q -
Q 315.00 Q 315.00
Q 72,226.50 Q 72,226.50
Q 30,756.25 Q 30,756.25
Q 2,916.67 Q 2,916.67
Q 72,226.50 Q 72,226.50
Q 30,756.25 Q 30,756.25
Q 2,916.67 Q 2,916.67
Q 9,100.00 Q 9,100.00
Q 3,840.00 Q 3,840.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 6,900.00 Q 6,900.00
Q 13,469.61 Q 13,469.61
Q 7,959.32 Q 7,959.32
Q 4,211.44 Q 4,211.44
Q 25,640.36 Q 25,640.36
Q 20,250.00 Q 20,250.00
Q 15,750.00 Q 15,750.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 1,588,426.64 Q 266,142.18 Q 266,142.18 Q 1,739,090.42 Q 1,739,090.42
4 5 6
COSTO DE PRODUCCION RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER PERDIDAS GANANCIAS ACTIVO
Q 87,950.73
Q 377,000.00
Q 191,000.00
Q 35,000.00
Q 65,238.00 Q 53,210.00 Q 53,210.00
Q 25,678.00 Q 18,910.00 Q 18,910.00
Q 43,185.00
Q 4,982.00
Q 24,200.00
Q 1,592.00
Q 87,300.00
Q 78,800.00
Q 99,400.00
Q 50,335.00
Q 14,300.00
Q 22,000.00
Q 17,000.00
Q 14,000.00
Q 21,044.87
Q 12,593.98
Q 7,951.06
Q 145,874.00
Q 38,702.00
Q 4,000.00
Q 3,166.00
Q 1,192,766.51
Q 2,893.00
Q 945.00
Q 24,120.00
Q 3,267.00
Q 4,600.00
Q 20,031.00
Q 20,000.00
Q 15,000.00
Q 72,226.50
Q 30,756.25
Q 2,916.67
Q 3,840.00
Q 4,000.00
Q 6,900.00
Q 13,469.61
Q 7,959.32
Q 4,211.44
Q 20,250.00
Q 15,750.00
Q 9,000.00
Q 29,798.00 Q 29,798.00
Q 48,615.00 Q 48,615.00
Q 530,202.98 Q 134,516.00
Q 395,686.98 Q 395,686.98
Q 800,633.69 Q 1,224,121.51
Q 423,487.82
Q 530,202.98 Q 530,202.98 Q 1,224,121.51 Q 1,224,121.51 Q 954,473.73
6
BALANCE GENERAL
PASIVO
CALCULO DE LA RENTA IMPONIBLE
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 423,487.82
(-) RENTAS EXENTAS
DONATIVOS Q 20,000.00
REGALIAS Q 24,120.00
RENTA IMPONIBLE Q 379,367.82
CALCULO DEL ISR
Q.379,367.82 * 25% Q 94,841.95
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR Q 94,841.95
Q 300,000.00 CALCULO DE LA RESERVA LEGAL
Q.423,487.82 - Q.94,841.95= Q.328,645.86 * 5% Q16,432.29
RESERVA LEGAL Q16,432.29
Q 24,400.00
Q 55,854.00
Q 647.00
Q 5,130.13
Q 315.00
Q 72,226.50
Q 30,756.25
Q 2,916.67
Q 9,100.00
Q 4,000.00
Q 25,640.36
Q16,432.29
Q 94,841.95
Q 312,213.57
Q 954,473.73
FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES " LA GANZA "
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION DEL EJERCICIO DEL 01 DE MARZO AL 31 DE DICIEMB
( CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES )
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
COMPRAS BRUTAS DE MATERIA PRIMA
(-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DISPONIBLE
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA CONSUMIDA O EMPLEADA
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO PRIMARIO
GASTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA INDIRECTA
BONIFICAION INCENTIVO DE FABRICA
CUOTAS PATRONALES DE FABRICA
DEPRECIACION MAQUINARIA
INDEMNIZACION FABRICA
ALQUILERES FABRICA
TOTAL DE CARGOS
(-) INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS EN PROCESO
(-) IVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCION
GUATEMALA 31 DE DICIEMBRE DE 2024-------------------
F.
comp
CALCETINES " LA GANZA "
IO DEL 01 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
DAS EN QUETZALES )
Q 65,238.00
Q 145,874.00
Q 4,000.00
Q 149,874.00
Q 2,893.00
Q 146,981.00
Q 212,219.00
Q 53,210.00
Q 159,009.00
Q 87,300.00
Q 246,309.00
Q 78,800.00
Q 22,000.00
Q 21,044.87
Q 72,226.50
Q 13,469.61
Q 20,250.00 Q 227,790.98
Q 474,099.98
Q 29,798.00
Q 48,615.00
Q 395,686.98
FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES " LA GANZA "
ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO DEL 01 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DE 202
( CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES )
INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS BRUTAS
(-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS
COMPRAS
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS
COMPRAS BRUTAS
(-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS
COMPRAS NETAS
MERCADERIAS DISPONIBLES
(+) COSTO DE PRODUCCION
ARTICULOS DISPONIBLES
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS
COSTO DE VENTAS
MARGEN BRUTO
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
SUELDOS SALA DE VENTAS
COMISIONES SOBRE VENTAS
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
REGALIAS
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO
INDEMNIZACION SALA DE VENTAS
ALQUILERES SALA DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACION
AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE
INDEMNIZACION DE ADMINISTRACION
ALQUILERES DE OFICINAS
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS
GASTOS DE OPERACIÓN
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO
OTROS GASTOS
DONATIVOS
DIFERENCIA POSITIVA
OTROS INGRESOS
COMISIONES PERCIBIDAS
COMISIONES GANADAS
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA
( - ) RESERVA LEGAL
( - ) ISR POR PAGAR
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
GUATEMALA 31 DE DICIEMBRE DE 2024------------------
F.
comp
TINES " LA GANZA "
MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
QUETZALES )
Q 1,192,766.51
Q 3,267.00
Q 1,189,499.51
Q 25,678.00
Q 38,702.00
Q 3,166.00
Q 41,868.00
Q 945.00
Q 40,923.00
Q 66,601.00
Q 395,686.98
Q 462,287.98
Q 18,910.00
Q 443,377.98
Q 746,121.53
Q 50,335.00
Q 14,300.00
Q 14,000.00
Q 7,951.06
Q 24,120.00
Q 30,756.25
Q 4,211.44
Q 15,750.00 Q 161,423.75
Q 99,400.00
Q 17,000.00
Q 12,593.98
Q 2,916.67
Q 7,959.32
Q 9,000.00
Q 3,840.00 Q 152,709.97
Q 314,133.71
Q 431,987.82
Q 20,000.00
Q 411,987.82
Q 4,600.00
Q 6,900.00 Q 11,500.00
Q 423,487.82
Q 16,432.29
Q 94,841.95
Q 312,213.57
FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES " LA GANZA "
BALANCE DE SITUACION GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
( CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES )
ACTIVO
CORIENTE
DISPONIBLE
CAJA Y BANCOS
EXIGIBLE
CLIENTES
(+) DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
SUBTOTAL
(-) DOCUMENTOS DESCONTADOS
DIFERENCIA
IVA POR COBRAR
DEUDORES EMPLEADOS
REALIZABLE
MATERIA PRIMA
MERCADERIAS
PAPELERIA Y UTILES
MERCADERIAS ENVIADAS EN CONSIGNACION
ARTICULOS EN PROCESO
ARTICULOS TERMINADOS
NO CORRIENTE
MAQUINARIA
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
VEHICULOS DE REPARTO
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
DERECHO DE LLAVE
(-) AMORTIZACION ACUMULADA
SUMA DEL ACTIVO------------------------
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
CUOTAS PATRONALES Y LABORALES POR PAGAR
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
IGSS POR PAGAR
VENTAS POR REALIZAR
RESERVA PARA INDEMNIZACIONES
ISR POR PAGAR
( - ) ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO-----------------
GUATEMALA 31 DE DICIEMBRE DE 2024--
F.
comp
NES " LA GANZA "
1 DE DICIEMBRE DE 2024
QUETZALES )
Q 87,950.73
Q 43,185.00
Q 24,200.00
Q 67,385.00
Q 24,400.00
Q 42,985.00
Q 4,982.00
Q 15,000.00 Q 62,967.00
Q 53,210.00
Q 18,910.00
Q 1,592.00
Q 4,000.00
Q 29,798.00
Q 48,615.00 Q 156,125.00 Q 307,042.73
Q 377,000.00
Q 72,226.50 Q 304,773.50
Q 191,000.00
Q 30,756.25 Q 160,243.75
Q 35,000.00
Q 2,916.67 Q 32,083.33 Q 497,100.58
Q 804,143.31
Q 55,854.00
Q 647.00
Q 5,130.13
Q 315.00
Q 9,100.00
Q 4,000.00
Q 25,640.36
Q 94,841.95
Q 20,031.00 Q 74,810.95 Q 175,497.45
Q 300,000.00
Q 16,432.29
Q 312,213.57 Q 628,645.86
Q 804,143.31
FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES " LA GANZA "
PARTIDAS DE LIQUIDACION Y CIERRE AL 31 DEW DICIEMBRE DE 2024
( CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES )
PDA 11 12/31/2024
COSTO DE PRODUCCION Q 530,202.98
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
BONIFICACION INCENTIVO DE FABRICA
CUOTAS PATRONALES DE FABRICA
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
DEPRECIACION MAQUINARIA
INDEMNIZACION FABRICA
ALQUILERES FABRICA
R/ LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE COSTO DE PRODUCCION DE
SALDO DEUDOR---------------------------------------------------------- Q 530,202.98
PDA 12 12/31/2024
MATERIA PRIMA Q 53,210.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 2,893.00
ARTICULOS EN PROCESO Q 29,798.00
ARTICULOS TERMINADOS Q 48,615.00
COSTO DE PRODUCCION
R/ LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE COSTO DE PRODUCCION DE
SALDO ACREEDOR Y REGISTRO DE INVENTARIOS FINALES-------- Q 134,516.00
PDA 13 12/31/2024
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 800,633.69
MERCADERIAS
SUELDOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS SALA DE VENTAS
COMISIONES SOBRE VENTAS
BONIFICACION INCENTIVO ADMON
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
CUOTAS PATRONALES DE ADMON
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
COMPRAS DE MERCADERIAS
GASTOS SOBRE COMPRAS DE MERCADERIAS
REGALIAS
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
DONATIVOS
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO
AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS
INDEMNIZACION ADMON
INDEMNIZACION SALA DE VENTAS
ALQUILERES SALA DE VENTAS
ALQUILERES DE OFICINAS
COSTO DE PRODUCCION
LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE RESULTADOS DE SALDO
DEUDOR---------------------------------------------------------- Q 800,633.69
PDA 14 12/31/2024
MERCADERIAS Q 18,910.00
VENTAS Q 1,192,766.51
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MERCADERIAS Q 945.00
COMISIONES PERCIBIDAS Q 4,600.00
COMISIONES GANADAS Q 6,900.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE RESULTADOS DE SALDO
ACREEDOR Y REGISTRO DEL INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS Q 1,224,121.51
PDA 15 12/31/2024
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 423,487.82
RESERVA LEGAL
ISR POR PAGAR
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
R/ CONTABILIZACION DE LAS CUENTAS QUE SE ACREDITAN Q 423,487.82
PDA 16 12/31/2024
CAPITAL SOCIAL Q 300,000.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 24,400.00
PROVEEDORES Q 55,854.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 647.00
CUOTAS PATRONALES Y LABORALES POR PAGAR Q 5,130.13
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 315.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Q 72,226.50
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS DE REPARTO Q 30,756.25
AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE Q 2,916.67
IGSS POR PAGAR Q 9,100.00
VENTAS POR REALIZAR Q 4,000.00
RESERVA PARA INDEMNIZACIONES Q 25,640.36
RESERVA LEGAL Q 16,432.29
ISR POR PAGAR Q 94,841.95
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 312,213.57
CAJA Y BANCOS
MAQUINARIA
VEHICULOS DE REPARTO
DERECHO DE LLAVE
MATERIA PRIMA
MERCADERIAS
CLIENTES
IVA POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
PAPELERIA Y UTILES
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
DEUDORES EMPLEADOS
MERCADERIAS ENVIADAS EN CONSIGNACION
ARTICULOS EN PROCESO
ARTICULOS TERMINADOS
R/ CIERRE DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES O CUENTAS REALES--- Q 954,473.73
24
Q 65,238.00
Q 87,300.00
Q 78,800.00
Q 22,000.00
Q 21,044.87
Q 145,874.00
Q 4,000.00
Q 72,226.50
Q 13,469.61
Q 20,250.00
Q 530,202.98
Q 134,516.00
Q 134,516.00
Q 25,678.00
Q 99,400.00
Q 50,335.00
Q 14,300.00
Q 17,000.00
Q 14,000.00
Q 12,593.98
Q 7,951.06
Q 38,702.00
Q 3,166.00
Q 24,120.00
Q 3,267.00
Q 20,000.00 Q 330,513.04
Q 30,756.25
Q 2,916.67
Q 3,840.00
Q 7,959.32
Q 4,211.44
Q 15,750.00
Q 9,000.00
Q 395,686.98
Q 800,633.69
Q 1,224,121.51
Q 1,224,121.51
Q 16,432.29
Q 94,841.95
Q 312,213.57
Q 423,487.82
Q 87,950.73
Q 377,000.00
Q 191,000.00
Q 35,000.00
Q 53,210.00
Q 18,910.00
Q 43,185.00
Q 4,982.00
Q 24,200.00
Q 1,592.00
Q 20,031.00
Q 15,000.00
Q 4,000.00
Q 29,798.00
Q 48,615.00
Q 954,473.73
