DESARROLLO EXAMEN II UNIDAD

S/ S/ S/
1
10 70,928.00
12 3,900.00
18 3,300.00
20 8,250.00
33 5,121.19
335 1,271.19
336 3,850.00
39 90.80
40 8,396.86
41 3,574.83
42 31,270.00
50 36,500.00
59 11,666.70
Por el reinicio
2
12 143,160.00
40 21,837.97
70 121,322.03
3
60 74,327.12
601
63 1,254.24
636 762.71
637 491.53
40 13,604.64
401
42 89,186.00
421
Por la centralizac del RC mes de Enero
4
20 74,327.12
61 74,327.12
5
94 381.36
95 872.88
79 1,254.24
6
10 258,793.69
101
10 112,513.69
104
12 146,280.00
121
7
10 143,160.00
104
40 8,396.86
401
41 10,360.83
411
42 93,756.00
421
10 255,673.69
101
8
62 8,502.00
621 7800
627 702
40 1,716.00
403
41 6,786.00
411
9
94 5,831.50
95 2,670.50
79 8,502.00
10
62 2,708.33
621
629
41 2,708.33
411
415
11
94 1,857.64
95 850.69
79 2,708.33
12
68 870.80
684
19 780.00
19X
39 90.80
395
13
94 45.40
95 825.40
79 870.80
14
69 76,777.12
20 76,777.12
15
63 300.00
635
18 300.00
183
16
94 150.00
95 150.00
79 300.00

1,015,433.31 1,015,433.31
10 70,928.00
10 258,793.69
10 112,513.69
10 143,160.00
10 255,673.69
472,881.69 368,187.38

12 3,900.00
12 143,160.00
12 146,280.00
147,060.00 146,280.00

18 3,300.00
18 300.00

19 780.00

20 8,250.00
20 74,327.12
20 76,777.12
82,577.12 76,777.12

33 5,121.19

39 90.80
39 90.80
181.60

40 8,396.86
40 21,837.97
40 13,604.64
40 8,396.86
40 1,716.00
22,001.50 31,950.83

41 3,574.83
41 10,360.83
41 6,786.00
41 2,708.33
10,360.83 13,069.16

42 31,270.00
42 89,186.00
42 93,756.00
93,756.00 120,456.00

50 36,500.00

59 11,666.70

60 74,327.12

61 74,327.12

62 8,502.00
62 2,708.33
11,210.33

63 1,254.24
63 300.00
1,554.24

68 870.80

69 76,777.12

70 121,322.03

79 1,254.24
79 8,502.00
79 2,708.33
79 870.80
79 300.00
13,635.37

94 381.36
94 5,831.50
94 1,857.64
94 45.40
94 150.00
8,265.90

95 872.88
95 2,670.50
95 850.69
95 825.40
95 150.00
5,369.47
EMPRESA CGS SAC
REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO

FECHA DETALLE VALOR IGV TOTAL OBSERVAC

7-Jan Comercial Ruiz 30,000.00 5,400.00 35,400.00 50% Ch/
13-Jan La Española 10,381.36 1,868.64 12,250.00 Cont CH/
19-Jan Comercial Ruiz 7,627.12 1,372.88 9,000.00 Crédito
28-Jan Comercial Ruiz 26,318.64 4,737.36 31,056.00 Cont CH/
30-Jan Agua de Tumbes 127.12 22.88 150.00
30-Jan Enosa 228.81 41.19 270.00
30-Jan Telefónica 406.78 73.22 480.00
30-Jan Radio 2001 491.53 88.47 580.00

75,581.36 13,604.64 89,186.00

601 74,327.12
636 762.71
637 491.53
401 13,604.64
421 89,186.00

20 74,327.12
61 74,327.12

94 381.36
95 872.88
79 1,254.24
EMPRESA CGS SAC
REGISTRO DE VENTAS MES DE ENERO

FECHA DETALLE VALOR IGV TOTAL OBSERVAC

9-Jan Factura 201 6,610.17 1,189.83 7,800.00 Efect. Dep
11-Jan Lis Silva F/ 202 46,440.68 8,359.32 54,800.00 Efect. Dep
14-Jan Carmen Sirlopu f/203 38,474.58 6,925.42 45,400.00 Efect. Dep
15-Jan Comercial John f/204 26,949.15 4,850.85 31,800.00 Efect. Dep
17-Jan Elizabeth Salazar F/205 2,847.46 512.54 3,360.00 Efect. Dep

121,322.03 21,837.97 143,160.00

121 143,160.00
401 21,837.97
701 121,322.03
143,160.00 143,160.00
EMPRESA CGS SAC
CAJA MES DE ENERO
DEBE
121 104 TOTAL Fecha DETALLE
43,241.69 43,241.69 3 de enero Pago CH/ obligac pendientes ejercicio anterior
3,120.00 3,120.00 5 de enero Cobranza del 80% de ctas x cobrar comerc
17,700.00 17,700.00 7 de enero Pago con ch/ 50% compra a comercial Ruiz
7,800.00 7,800.00 09 de enero Venta según fact 201 y deposito en cta cte
54,800.00 54,800.00 11 de enero Venta a Liss Silva Fact 202 y deposito en cta cte
12,250.00 12,250.00 13 de enero Compra a la Española y se paga con cheque
45,400.00 45,400.00 14 de enero Venta a Carmen Sirlopu f/203 y depósito en cta cte
31,800.00 31,800.00 15 de enero Venta a C. John f/204 y depósito en cta cte
3,360.00 3,360.00 17 de enero Venta a E. Salazar f/205 y depósito en cta cte
31,056.00 31,056.00 28 de enero Compra a C. Ruiz y se paga con cheque
1,480.00 1,480.00 30 de enero Pago de servicios con cheque
6,786.00 6,786.00 30 de enero Pago de planilla con cheque
146,280.00 112,513.69 258,793.69
Saldo
258,793.69

POR LOS INGRESOS DE CAJA

10
101
10
104
12
121

POR LOS EGRESOS O SALIDAS DE CAJA

10
104
40
401
41
411
42
421
10
101
HABER
TOTAL 104 40 41 42
43,241.69 8,396.86 3,574.83 31,270.00

17,700.00 17,700.00
7,800.00 7,800.00
54,800.00 54,800.00
12,250.00 12,250.00
45,400.00 45,400.00
31,800.00 31,800.00
3,360.00 3,360.00
31,056.00 31,056.00
1,480.00 1,480.00
6,786.00 6,786.00
255,673.69 143,160.00 8,396.86 10,360.83 93,756.00
3,120.00
258,793.69 255,673.69

258,793.69

112,513.69

146,280.00

143,160.00

8,396.86

10,360.83

93,756.00

255,673.69
 PLANILLA DE RENMUERACIONES
N° Nombres y Apellidos Cargo R. Bruta SNP 13% Neto RPS 9%
1 Christian Aguayo Infante Administ 3500 455 3045 315
2 Pablo Ramirez Mendoza Vendedor 2450 318.5 2131.5 220.5
3 Judith Rufino Carrasco A. Administ 1850 240.5 1609.5 166.5
7800 1014 6786 702

621 7800
627 702
403 1716
411 6786
8502 8502

94 5831.5
95 2670.5
79 8502
1 Provisión para beneficios sociales
CARGO R BRUTA VACACIONES GRATIF CTS TOTAL
Administ 3,500.00 291.67 583.33 340.28 1,215.28
Vendedor 2,450.00 204.17 408.33 238.19 850.69
Asist. Adm. 1,850.00 154.17 308.33 179.86 642.36
650.00 1,300.00 758.33 2,708.33

2 DEPRECIACIONES
Detalle Valor % Dep Anual Mes
Muebles y eneseres 1,271.19 10% 127.12 10.59
Computadora 3,850.00 25% 962.50 80.21
90.80
Cobranza dudosa y desvalorización de inventarios

Cuentas pr cobrar comerciales 3,900.00

Cobranza 80% 3,120.00
Cbza dudosa 780.00

3 Costo de Ventas

CV = II + Compras - IF
CV = 8,250.00 74,327.12 5,800.00 76,777.12
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
10 472,881.69 368,187.38 104,694.31 -
12 147,060.00 146,280.00 780.00 -
18 3,300.00 300.00 3,000.00 -
19 780.00 780.00
20 82,577.12 76,777.12 5,800.00 -
33 5,121.19 5,121.19 -
39 181.60 - 181.60
40 22,001.50 31,950.83 - 9,949.33
41 10,360.83 13,069.16 - 2,708.33
42 93,756.00 120,456.00 - 26,700.00
50 36,500.00 - 36,500.00
59 11,666.70 - 11,666.70
60 74,327.12 74,327.12 -
61 74,327.12 - 74,327.12 76,777.12
62 11,210.33 11,210.33 -
63 1,554.24 1,554.24 -
68 870.80 870.80 -
69 76,777.12 76,777.12 - 76,777.12
70 121,322.03 - 121,322.03
79 13,635.37 - 13,635.37 13,635.37
94 8,265.90 8,265.90 - 8,265.90
95 5,369.47 5,369.47 - 5,369.47
1,015,433.31 1,015,433.31 297,770.48 297,770.48 90,412.49 90,412.49
 BALANCE NATURALEZA FUNCIÓN
ACTIVO PYP PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
104,694.31 -
780.00 -
3,000.00 -
780.00
5,800.00 -
5,121.19 -
- 181.60
- 9,949.33
- 2,708.33
- 26,700.00
- 36,500.00
- 11,666.70
74,327.12
2,450.00
11,210.33
1,554.24
870.80
76,777.12
121,322.03 121,322.03

8,265.90
5,369.47
119,395.50 88,485.96 90,412.49 121,322.03 90,412.49 121,322.03
30,909.54 30,909.54 30,909.54
119,395.50 119,395.50 121,322.03 121,322.03 121,322.03 121,322.03

-
Empresa CGS SAC
RESULTADO POR FUNCIÓN al 31 de diciembre del 2023 Estado de Situación Financiera al 31 de d
En soles
Activo
Venta 121,322.03 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Costo Ventas 76,777.12 Cuentas por cobrar comerciales Neto
Utilidad Bruta 44,544.91 Servicios y otros
Gastos Adm 8,265.90 Mercaderías
Gastos Vtas 5,369.47 Propiedad, planta y equipo Neto
Utilidad Operat 30,909.54
Mas Otros Ing
Menos Otros Gastos
Utilidad antes Part. e Imptos 30,909.54
Participaciones 10% 3,090.95 Total Activo
Impto a la Renta 8,206.48
Utilidad Neta 19,612.10

GERENTE
ación Financiera al 31 de diciembre del 2023

Pasivo
valentes de Efectivo 104,694.31 Tributos por pagar 18,155.81
brar comerciales Neto - Remunerac y Part. 5,799.28
3,000.00 Ctas por pagar Com 26,700.00
5,800.00 Total pasivo 50,655.10
nta y equipo Neto 4,939.59 Patrimonio
Capital 36,500.00
Resultados Acumulad 11,666.70
Resultado del Ejercicio 19,612.10
Total Patrimonio 67,778.80
118,433.90 Total Pasivo y Patrimonio 118,433.90

Tumbes, 31 de diciembre del 2023

CONTADOR