Tema:
Revise y describa en sus propias palabras y según la normativa ecuatoriana, el
concepto de las operaciones activas y pasivas, y desarrolle 3 ejemplos de cada una, con
su respectiva explicación que lo relacione con el tipo de operación que lo corresponde.
Asignatura: INSTITUCIONES FINANCIERAS 6-ADME-G
Autor: HENRY HOMERO MARTINEZ ESPARZA
Docente: Daniel Díaz Luna
LOJA, ECUADOR 2023
Introducción
En el ámbito financiero y bancario de Ecuador, las operaciones activas y
pasivas son fundamentales para entender cómo las instituciones financieras
gestionan sus recursos y responsabilidades. Estas operaciones determinan
cómo los bancos obtienen sus fondos y cómo los utilizan para generar
ingresos. En este análisis, se explicarán ambos conceptos conforme a la
normativa ecuatoriana, y se presentarán ejemplos de cada tipo de operación
para ilustrar su aplicación práctica.
Desarrollo
Operaciones Activas
Las operaciones activas son aquellas en las que los bancos utilizan sus fondos
para otorgar créditos y préstamos, generando ingresos a través de los
intereses cobrados. Estas operaciones representan el uso de los recursos
financieros de la entidad bancaria para obtener rendimientos. Según la
normativa ecuatoriana, las operaciones activas incluyen diversas formas de
financiamiento, tales como préstamos comerciales, hipotecarios y personales,
entre otros.
Ejemplos de Operaciones Activas:
1. Préstamo Personal:
Un banco concede un préstamo a un individuo para cubrir gastos personales
como viajes, educación o compras importantes. El banco obtiene ingresos a
través de los intereses cobrados sobre el monto prestado. Este tipo de
operación es activa porque involucra el uso de los fondos del banco para
generar ingresos mediante el cobro de intereses.
2. Crédito Hipotecario:
Se trata de un préstamo otorgado por un banco a una persona o entidad para
la adquisición de bienes inmuebles, como una casa o un edificio. El banco
asegura el préstamo con una hipoteca sobre el inmueble. Los ingresos se
generan a través de los pagos de intereses y capital realizados por el
prestatario. Esta operación es activa ya que implica el uso del capital del banco
para financiar la compra de propiedades y obtener retornos a través de los
intereses.
3. Descuento de Letras de Cambio:
Un banco compra letras de cambio antes de su vencimiento a un valor
descontado, proporcionando liquidez inmediata a las empresas que las poseen.
El banco obtiene ingresos cuando las letras de cambio se pagan en su totalidad
al vencimiento. Este tipo de operación activa permite al banco utilizar sus
fondos para comprar instrumentos financieros a un precio menor y obtener
beneficios cuando se hacen efectivos.
Operaciones Pasivas
Las operaciones pasivas son aquellas mediante las cuales los bancos obtienen
fondos del público y otras instituciones. Estas operaciones incluyen la
captación de depósitos y otras formas de financiamiento que representan una
obligación para el banco, el cual deberá devolver estos fondos en el futuro. En
Ecuador, las operaciones pasivas son esenciales para la captación de recursos
que luego se utilizan en las operaciones activas.
Ejemplos de Operaciones Pasivas:
1. Depósitos a Plazo Fijo:
Los clientes colocan sus ahorros en el banco por un período determinado a
cambio de un interés fijo. El banco puede usar estos fondos para otorgar
préstamos o realizar inversiones. Esta operación es pasiva porque el banco
recibe dinero de los depositantes y tiene la obligación de devolverlo junto con
los intereses pactados al finalizar el plazo.
2. Cuentas de Ahorro:
Los individuos depositan dinero en cuentas de ahorro, permitiendo a los
bancos utilizar estos fondos para sus operaciones activas. Los depositantes
pueden retirar su dinero cuando lo deseen y reciben un interés sobre el saldo
de sus cuentas. Las cuentas de ahorro son una operación pasiva porque el
banco capta recursos del público, los cuales debe devolver con intereses.
3. Emisión de Bonos Bancarios:
Un banco emite bonos para obtener financiamiento del mercado de capitales.
Los inversionistas compran estos bonos y el banco se compromete a pagar
intereses periódicos y devolver el capital al vencimiento del bono. Esta
operación es pasiva porque el banco se endeuda con los inversionistas y debe
cumplir con los pagos acordados.
Conclusión
En el sistema financiero ecuatoriano, las operaciones activas y pasivas juegan
roles complementarios y cruciales. Las operaciones activas permiten a los
bancos generar ingresos mediante la colocación de sus fondos en diversas
formas de crédito, mientras que las operaciones pasivas se centran en la
captación de recursos necesarios para financiar dichas actividades.
Comprender estos conceptos es esencial para apreciar cómo los bancos
gestionan su liquidez y rentabilidad, y cómo contribuyen al desarrollo
económico del país mediante la intermediación financiera.
Bibliografía
1. Banco Central del Ecuador. (2020). Normativa del sistema financiero.
Recuperado de [Banco Central del Ecuador](https://www.bce.fin.ec)
2. Superintendencia de Bancos de Ecuador. (2020). Manual de normas y
procedimientos bancarios. Recuperado de [Superintendencia de
Bancos](https://www.superbancos.gob.ec)
3. Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, Registro Oficial
Suplemento 332, 12 de enero de 2021.
