ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
EMPRESA COMERCIO S.A.
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Caja 37800 Cuentas por pagar 8380
Provisiones sociales por
330
Bancos 23000 pagar
Inventario de mercaderías 14000 Impuestos por pagar 225
Cuentas por cobrar 3820 IESS por pagar 120
Publicidad pagada por TOTAL ACTIVOS
9055
anticipado 1200 CORRIENTES
Arriendo pagado por
anticipado 2400
Útiles de oficina y
suministros 900 PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS Prestamos por pagar a largo
10000
CORRIENTES 83120 plazo
TOTAL PASIVOS NO
10000
CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
CORRIENTES Y NO 19055
Vehículos 19700 CORRIENTES
Muebles de oficina 4650
Equipo de oficina 985 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS NO
CORRIENTES 25335 Capital social 89400
TOTAL ACTIVOS
CORRIENTES Y NO 10845 TOTAL PASIVO + 10845
CORRIENTES 5 PATRIMONIO 5
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO “BOLÍVAR”
NOMBRE: ______________________________________
ASIGNATURA: __________________________________
DOCENTE: _____________________________________
FECHA: ________________________________________
ESTADO DE SITUACION INICIAL
REGISTRO EN EL LIBRO DIARIO
EMPRESA COMERCIO S.A.
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario de mercaderías
Equipo de oficina
Muebles de oficina
Vehículos
Publicidad pagada por
anticipado
Arriendos pagados por
anticipado
Útiles de oficina y
suministros
Préstamos por pagar a
largo plazo
IESS por pagar
Cuentas por pagar
Provisiones sociales por
pagar
Impuestos por pagar
2
3/1/2024 Inventario de mercaderías 194100
Articulo A 153600
Articulo B 40500
IVA compras 29115
Cuentas por pagar 223215
Según F/C #01 a crédito
3
4/1/2024 Cuentas por pagar 13627.5
Inventario de mercaderías 11850
Articulo A 9600
Articulo B 2250
IVA compras 1777.5
P/r N/c #01 devolución al
proveedor
4
6/1/2024 Caja 328900
Ventas 286000
Articulo A 214000
Articulo B 72000
IVA ventas 42900
P/r ventas #01 al contado
5
162183.
Costo de ventas 40
Articulo A 118.46
Articulo B 49.21
Inventario de mercaderías 162183.40
126752.2
Articulo A 0
Articulo B 35431.20
P/r costo de venta de
factura #01
6
8/1/2024 Ventas 9750.70
Articulo A 2369.20
Articulo B 7381.50
IVA ventas 1462.61
Caja 11213.31
P/r N/c #01
7
Inventario de mercaderías 9750.70
Articulo A 2369.20
Articulo B 7381.50
Costo de ventas 9750.70
Articulo A 118.46
Articulo B 49.21
V/Devolución N/c #01
8
Gastos de servicios
10/1/2024 básicos 85
Gastos honorarios
profesionales 71.25
Gastos útiles de limpieza 5.25
IVA compras 76.5
Banco 671.50
P/r Pago de servicios
básicos, honorarios y
útiles de limpieza
9
11/1/2024 IESS por pagar 120
Impuestos por pagar 225
Banco 345
P/r Pago de IESS e
impuestos por pagar
10
13/1/2024 Cuentas por pagar 1500
Banco 1500
P/r abono a cuentas por pagar con cheque
11
15/1/2024 Inventario de mercaderías 61850
Articulo A 40250
Articulo B 21600
IVA compras 9277.50
Banco 35563.75
Cuentas por pagar 35563.75
P/r adquisición de
mercadería
12
18/1/2024 Caja 4600
Comisiones ganadas 4000
IVA ventas 600
P/r comisiones ganadas
13
21/1/2024 Caja 72220
Ventas 62800
Articulo A 54000
Articulo B 8800
IVA ventas 9420
P/r ventas #02 en efectivo
14
35150.0
Costo de ventas 0
Articulo A 116.44
Articulo B 46.39
Inventario de mercaderías 35150.00
Articulo A 31438.80
Articulo B 3711.20
P/r costo de venta de
factura #02
30/1/2024 Gastos operativos 470
Bancos 470
ASIENTOS DE AJUSTE
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1
31/1/20
24 Gasto depreciación equipo de oficina 8.21
Depreciación acumulada equipo de oficina 8.21
P/r Depreciación correspondiente a equipo de
oficina
2
ACTIVOS
Gasto depreciación muebles de oficina 38.75
FIJOS Depreciación acumulada muebles de oficina 38.75
DEPRECIAD P/r Depreciación correspondiente a muebles
OS de oficina
3
Gasto depreciación vehículos 328.33
Depreciación acumulada vehículos 328.33
P/r Depreciación correspondiente a vehículos
