FORM
ATO
5.1:
"LIBR
O
PERÍO
DIARI
DO:
RUC:
APELLIDOS
O" Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL:
REFERENCIA NUM
CODI DE LA OPERACIÓN
ERO
GO
FECHA DE NUM DE
DEL
LA ERO DOC
Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO LIBR
OPERACIÓ COR UME CODIGO
OO
N REL NTO
REGI
ATIV SUS
STRO
O TENT
(TABL
ATO
A 8)
RIO 10
12
21
24
241111
241112
33
333
POR AL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INCIO 39
1 ENERO 3
DE SUS OPERACIONES 39524
40
40111
4031
407
42
421
50
501
60
6021
16
2 ENERO COMPRA DE MATERIA PRIMA 8
1673
42
4212
60
609
3 ENERO POR EL FLETE DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA 16
42
4212
24
241111
4 ENERO INGRESO DE LA MATERIA PRIMA AL ALMACEN 13
61
6121
24
24111
5 ENERO INGRESO DEL FLETE A ALMACEN
61
6121
1 42
4212
6 ENERO POR EL PAGO DE LA MATERIA PRIMA
10
6 ENERO POR EL PAGO DE LA MATERIA PRIMA
101
42
4212
7 ENERO POR EL PAGO DEL FLETE
10
101
61
61211
POR LA SALIDA DE MATERIA PRIMA DIRECTA A 61212
8 ENERO
PRODUCCION 61213
24
241111
90
9011
POR LA TRANSFERENCIA DE MATERIA PRIMA 9012
9 ENERO
DIRECTA A LOS CENTRO DE PRODUCCION 9013
79
791
21
211111
10 ENERO POR LOS PRODUCTOS TERMINADOS 211112
211113
71
60
602
16
11 ENERO POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
1673
42
4212
13 24
INGRESO DE LA MATERIA PRIMA INDIRECTA AL 241111
12 ENERO
ALMACEN 61
6121
13 42
PAGO POR COMPRA DE MATERIA PRIMA 4212
13 ENERO
INDIRECTA 10
101
61
61211
POR LA SALIDA DE MATERIA PRIMA INDIRECTA A 61212
14 ENERO
PRODUCCION 61213
24
241111
90
9011
POR LA TRANSFERENCIA DE MATERIA PRIMA 9012
15 ENERO
INDIRECTA A LOS CENTRO DE PRODUCCION 9013
79
791
21
211111
16 ENERO POR LOS PRODUCTOS TERMINADOS 211112
211113
71
62
6211
6271
6273
6277
PLANILA MES DE ENERO MANO DE OBRA 40
17 ENERO
DIRECTA 4031
4033
4039
41
411
417
41
18 ENERO POR EL PAGO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA 10
101
90
TRANSFERENCIA DE GASTOS AL CENTRO DE
19 ENERO 79
PRODUCCION
791
62
20 ENERO GASTO DEL PERSONAL POR LEYES SOCIALES
41
90
21 ENERO TRANSFERENCIA DEL GASTO
79
41
22 ENERO PAGO POR EL GASTO DE LAS LEYES SOCIALES 10
101
21
2111111
DISTRIBUCION DE COSTOS DE LA MANO OBRA
23 ENERO 2111112
DIRECTA
2111113
71
62
6211
6271
40
24 ENERO POR LA PLANILLA DE MES DEL SUPERVISOR
4031
41
4111
417
90
25 ENERO POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS
79
41
26 ENERO POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL SUPERVISOR 10
101
POR EL RECONOCIMIENTO DE GASTO AL PERSONAL POR 62
27 ENERO
LEYES SOCIALES 41
90
28 ENERO POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS
79
41
29 ENERO POR EL PAGO DEL GASTO POR LEYES SOCIALES 10
101
21
2111111
DISTRIBUCION DE COSTOS DE LA MANO OBRA
30 ENERO 2111112
INDIRECTA
DISTRIBUCION DE COSTOS DE LA MANO OBRA
30 ENERO
INDIRECTA
2111113
71
62
6211
6271
40
31 ENERO POR LA PLANILLA DE MES POR LOS ADMINISTRATIVOS
4031
41
4111
417
41
32 ENERO PAGO POR LA MANO DE OBRA INDIRECTA 10
101
94
33 ENERO POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 95
79
63
636
6361
34 ENERO POR EL CONSUMO DE ENERGIA
16
1673
42
42
35 ENERO PAGO DE ENERGIA ELECTRICA 10
101
90
94
36 ENERO TRANSFERENCIA LA CENTRO DE PRODUCCION 95
79
791
21
211
37 ENERO POR LA PRODUCCION TERMINADA
71
711
63
635
16
38 ENERO POR EL ALQUILER
1673
42
4212
42
39 ENERO PAGO DE ALQUILER 10
101
90
94
40 ENERO TRANSFERENCIA LA CENTRO DE PRODUCCION 95
79
791
21
211
41 ENERO POR LA PRODUCCION TERMINADA
71
41 ENERO POR LA PRODUCCION TERMINADA
711
65
659
16
42 ENERO POR LOS UTILES DE ESCRITORIO
1673
42
4212
42
43 ENERO PAGO DE LOS UTILES DE ESCRITORIO 10
101
90
94
44 ENERO TRANSFERENCIA LA CENTRO DE PRODUCCION 95
79
791
21
211
45 ENERO POR LA PRODUCCION TERMINADA
71
711
68
46 ENERO POR LA DEPRECIACION
39
90
47 ENERO POR LA TRANSFERENCIA
79
21
48 ENERO POR LOS PRUDUCTOS TERMINADOS
71
21
2111
49 ENERO DISTRIBUCION DE GASTOS DE FABRICACION 2112
2113
71
12
50 ENERO POR LA VENTA A CLIENTES 40
70
69
51 ENERO POR EL COSTO DE VENTAS
21
DENOMINACIÓN PARCIAL DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 10,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 15,000.00
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 85,000.00
MATERIAS PRIMAS S/ 5,000.00
Materia Prima Directa S/ 4,000.00
Materia Prima Indirecta S/ 1,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 22,500.00
Maquinaria y equipo de explotación
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS S/ 6,750.00
Maquinarias CONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, y equipos de explotación Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR S/ 3,500.00
IGV – Cuenta propia S/ 2,500.00
ESSALUD S/ 450.00
Administracion de Fondos de Pensiones S/ 550.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 15,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CAPITAL S/ 112,250.00
Capital social
COMPRAS S/ 7,500.00
Materia Prima Directa S/ 7,500.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 1,350.00
IGV por acreditar en compras
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 8,850.00
Emitidas
COMPRAS S/ 500.00
Costos vinculados con las compras
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 90.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 590.00
Emitidas
MATERIAS PRIMAS S/ 7,500.00
Materias Primas
VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 7,500.00
Materias primas
MATERIAS PRIMAS S/ 500.00
Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 500.00
Materias primas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 8,850.00
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 8,850.00
Caja
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 590.00
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 590.00
Caja
VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 6,000.00
OP1 S/ 1,920.00
OP2 S/ 2,160.00
OP3 S/ 1,920.00
MATERIAS PRIMAS S/ 6,000.00
Materia Prima Directa
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 6,000.00
PRODUCTO A S/ 1,920.00
PRODUCTO B S/ 2,160.00
PRODUCTO C S/ 1,920.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 6,000.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 6,000.00
PRODUCTO A S/ 1,920.00
PRODUTO B S/ 2,160.00
PRODUCTO C S/ 1,920.00
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/ 6,000.00
COMPRAS S/ 2,250.00
Materias primas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 405.00
IGV por acreditar en compras
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 2,655.00
Emitidas
MATERIAS PRIMAS S/ 2,250.00
Materias Primas Indirectas
VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 2,250.00
Materias primas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 2,655.00
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 2,655.00
Caja
VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 2,600.00
OP1 S/ 832.00
OP2 S/ 936.00
OP3 S/ 832.00
MATERIAS PRIMAS S/ 2,600.00
Materia Prima Directa
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 2,600.00
PRODUCTO A S/ 832.00
PRODUCTO B S/ 936.00
PRODUCTO C S/ 832.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 2,600.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 2,600.00
PRODUCTO A S/ 832.00
PRODUTO B S/ 936.00
PRODUCTO C S/ 832.00
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/ 2,600.00
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/ 3,905.30
Sueldos y salarios S/ 3,500.00
Régimen de prestaciones de salud S/ 315.00
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accident S/ 64.05
Contribuciones al SENATI S/
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO 26.25 DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR S/ 405.30
ESSALUD S/ 315.00
Contribución al SENATI S/ 26.25
Otras instituciones S/ 64.05
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 3,500.00
Remuneraciones por pagar S/ 3,045.00
Administradoras de fondos de pensiones S/ 455.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 3,500.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 3,500.00
Caja
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 3,905.30
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 3,905.30
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/ 1,166.67
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 1,166.67
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 1,166.67
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 1,166.67
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 1,166.67
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 1,166.67
Caja
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 5,071.97
OPE 1 S/ 1,725.88
OPE 2 S/ 1,751.04
OPE 3 S/ 1,595.05
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/ 5,071.97
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/ 2,725.00
Sueldos y salarios S/ 2,500.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
Régimen de prestaciones
PÚBLICO DE PENSIONES de salud S/ 225.00
Y DE SALUD POR PAGAR S/ 225.00
ESSALUD S/ 225.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 2,500.00
Sueldos y salarios por pagar S/ 2,175.00
Administradoras de fondos de pensiones S/ 325.00
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 2,725.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 2,725.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 2,500.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 2,500.00
Caja
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/ 833.33
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 833.33
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 833.33
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 833.33
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 833.33
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 833.33
Caja
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 3,558.33
OPE 1 S/ 1,203.55
OPE 2 S/ 1,203.55
OPE 3 S/ 1,151.23
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/ 3,558.33
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/ 6,540.00
Sueldos y salarios S/ 6,000.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
Régimen
PÚBLICO DEde prestaciones
PENSIONES de salud S/ 540.00
Y DE SALUD POR PAGAR S/ 540.00
ESSALUD S/ 540.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 6,000.00
Sueldos y salarios por pagar S/ 5,220.00
Administradoras de fondos de pensiones S/ 780.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 6,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 6,000.00
Caja
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 3,270.00
GASTOS DE VENTAS S/ 3,270.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 6,540.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 1,500.00
Servicios básicos
Energía eléctrica
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 270.00
IGV por acreditar en compras
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 1,770.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 1,770.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 1,770.00
Caja
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 750.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 250.00
GASTOS DE VENTAS S/ 500.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 1,500.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 750.00
Productos terminados
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/ 750.00
Variación de productos terminados
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 2,500.00
Alquileres
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/ - S/ 450.00
IGV por acreditar en compras S/ -
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ - S/ 2,950.00
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 2,950.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 2,950.00
Caja
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 1,111.11
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 555.56
GASTOS DE VENTAS S/ 833.33
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 2,500.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 1,111.11
Productos terminados
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/ 1,111.11
Variación de productos terminados
OTROS GASTOS DE GESTION S/ 800.00
Otros gastos de gestión
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 144.00
IGV por acreditar en compras
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 944.00
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 944.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 944.00
Caja
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 400.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 133.33
GASTOS DE VENTAS S/ 266.67
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 800.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 400.00
Productos terminados
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/ 400.00
Variación de productos terminados
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/ 562.50
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS S/ 562.50
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 562.50
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 562.50
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 562.50
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/ 562.50
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 2,823.61
OP 1 S/ 778.93
OP 2 S/ 973.66
OP 30 S/ 1,071.02
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/ 2,823.61
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
CUENTAS
PÚBLICO DEPOR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
PENSIONES S/ 59,159.04
Y DE SALUD POR PAGAR S/ 9,024.26
VENTAS S/ 50,134.78
COSTO DE VENTAS S/ 20,053.91
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 20,053.91
S/ 352,824.07 S/ 352,824.07
S/ -
