BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE 255.000€
II. Inmovilizado material 255.000€
210 Terrenos y bienes naturales 40.000€
211 Construcciones 200.000€
216 Mobiliario 10.000€
217 Equipos para proceso de la información 5.000€
B) ACTIVO CORRIENTE 120.000€
I. Existencias 10.000€
300 Mercaderías 10.000€
VI. Efectivo y otros líquidos equivalentes 110.000€
570 Caja 20.000 €
572 Bancos 90.000€
TOTAL ACTIVO 375.000€
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
A) PATRIMONIO NETO 375.000€
A-1) Fondos propios 375.000
I. Capital 375.000
1. Capital escriturado 375.000
100 Capital Social 375.000€
TOTAL PATRIMONIO NETO 375.000€
1
1000 (600) Compra de a (572) Bancos 1210
mercaderías
(472) HP. IVA
210
soportado
2
36.300 (572) Bancos a (700) Vt. de 30.000
mercaderías 6.300
(477) HP, IVA
repercutido
3
15.000 (600) Compra de a (400) Proveedores 18.150
mercaderías
3.150 (472) HP, IVA
soportado
4
30.250 (430) Clientes a (700) Venta de 25.000
mercaderías
(477) HP. ,IVA
5.250
repercutido
5
30.250 (572) Bancos a (430) Clientes 30.250
6
18.150 (400) Proveedores a (572) Bancos 18.150
7
300 (629) otros a (572) Bancos 363
63 suministros(472)
HP, IVA Soportado
8
1815 (572) Bancos (752) Ingresos por 1500
arrendamiento 315
(477) HP IVA rep.
9
10.000 (610) Variación de a (300) Mercaderías 10.000
existencias de Mª
x
5000 (300) a (610) Variación de 5000
Mercaderías existencias de
mercadería
10
11865 (477) HP IVA a (472) HP IVA 3423
repercutido
a (4750) HP acred. 8
IVA
Regularizació
n
21.300(129) Resultado del ejercicio a (600) Compra de mercadería 16.000
a (610) Variación existencias Mª 5.000
a (629) Otros servicios 300
55.000 (700) Venta de mercadería
1.500 (752) [Link] arrendamiento a (129) Resultado del ejercicio 56.500
Asiento de cierre
375.500 (100) Capital social
35.200 (129) Resultado del ejercicio
8442 (4750) HP acreedora por IVA a (210) Terrenos y bienes naturales40000
a (211) Construcciones 200.000
a (216) Mobiliario 10.000
a (217) Equipos para proceso inf. 5.000
a (300) Mercaderías 5.000
a (570) Caja 20.000
a (572) Bancos 138.642
Sumas Saldo
Nº Nombre de la cuenta Debe Haber Deudor Acredor
Cuenta
100 Capital social - 375.000 - 375.000
210 Terrenos y bienes naturales 40.000 - 40.000
211 Construcciones 200.000 - 200.000
216 Mobiliario 10.000 - 10.000
217 Equipos para pro. Info 5.000 - 5.000
300 Mercaderías 15.000 10.000 5.000
400 Proveedores 18.150 18.150 -
430 Clientes 30.250 30.250 -
472 HP, IVA soportado 3.423 3.423 -
4750 HP, acreedora IVA - 8.442 - 8.442
477 Hp, IVA repercutido 11.865 11.865 -
570 Caja 20.000 - 20.000
572 Bancos 158.365 19.723 138.642
Compra de mercaderías 16.000 - 16.000
Variación de existencias Mª 10.000 5.000 5.000
Otros servicios 300 - 300
Venta de mercaderías - 55.000 - 55.000
Ingresos por arrendamiento - 1.500 - 1.500
BALANCE DE SITUACIÓN FINAL
ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE 255.000
II. Inmovilizado material 255.000
210 Terrenos y bienes naturales 40.000
211 Construcciones 200.000
216 Mobiliario 10.000
217 Equipos para proceso da información 5.000
B) ACTIVO CORRIENTE 163.642
I. Existencias 5.000
300 Mercaderías 5000
VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 158.365
570 Caja 20.000
572 Bancos 138.642
TOTAL, ACTIVO 418.642
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
A) PATRIMONIO NETO 410.200
A-1) Fondos propios 410.200
I. Capital 375.000
1. Capital escriturado 375.000
100 Capital social 375.000
VII. Resultado del ejercicio 35.200
129 Resultado del ejercicio 35.200
C) PASIVO CORRIENTE 8.442
IV Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
4750 HP acreedora IVA 8.442
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 418.642
Nº cuenta CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS (Debe)
Haber
1. Importe neto de la cifra de negocios 55.000
700
Venta de mercaderías 55.000
(21.000)
4. Aprovisionamientos
(600) Compra de mercaderías (16.000)
(5.000)
(610) Variación de existencias de mercadería
5. Otros ingresos de explotación 1.500
752 Ingresos por arrendamiento 1.500
7. Otros gastos de explotación
(300)
(629) Otros servicios
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 35200
B) RESULTADO FINANCIERO 0
C) ERSULTADO ANTES DE IMPUESTOS 35200
D) RESULTADO DEL EJERCICIO 35200
