Corporación
Financiera
Nacional B.P.
Ficha Sectorial
Flores
z
Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Agricultura, ganadería,
silvicultura y pesca
Cultivo de flores, incluida la
producción de flores cortadas
Septiembre 2023
Clasificación de la actividad (I)
CÓDIGO CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNFORME (CIIU 4.0.)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
A Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca.
A01 Agricultura, ganadería, caza y actividades de servicios conexas.
A011 Cultivo de plantas no perennes.
A0119 Cultivo de otras plantas no perennes.
A01190 Cultivo de otras plantas no perennes.
A011903 Cultivo de flores, incluida la producción de flores cortadas y capullos.
CÓDIGO ARANCELARIO NANDINA
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
Flores y capullos, cortados para ramos o adornos, frescos, secos, blanqueados, teñidos, impregnados o
0603
preparados de otra forma
Fuente: CIIU 4.0, Arancel Nacional de Importaciones del Ecuador
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Empresas del sector
Según el Ranking de Compañías 2022 reportado por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, existieron 287 empresas
dedicadas al cultivo de flores, de las cuales el 68% se encontraron situadas en la provincia de Pichincha.
Estas empresas del sector registraron 39,503 empleos, de los cuales el 68% correspondió a las grandes empresas.
Participación (%) del # de empresas por provincia
Número de Empresas y de Empleados Ranking 2022
Otras
Guayas provincias
Tamaño # Empresas # Empleados 3% 5%
Carchi
4%
Grande 43 30,803 Imbabura
5%
Mediana 70 6,743
Pequeña 75 1,503 Cotopaxi
Microempresa 99 454 15%
Total general 287 39,503
Pichincha
68%
Fuente: Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros – Ranking 2022
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Producción y Superficie cosechada de flores (I)
Para el año 2022, la superficie cosechada de flores en Ecuador fue de 7,111 hectáreas, abarcando una producción de 3,395,69
millones de tallos.
La especie Rosa abarcó el 75% de la producción nacional de este sector.
Especie de Superficie Producción Rendimiento Porcentaje
Año
flores Cosechada (ha) (tallos) (tallos/ha) Nacional
Rosa 5,191 2,547,606,910 490,813.7 75%
Flores transitorias 1,384 452,212,145 326,696.0 13%
Gysophilia 228 226,457,481 992,277.1 7%
2022
Clavel 81 70,650,354 874,198.9 2%
Otras flores 228 98,767,653 433,820.4 3%
Total 7,111 3,395,694,542 477,494.6 100%
Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Censos – ESPAC 2022
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Producción y Superficie cosechada de flores (II)
En el año 2022 se presentó una caída del 23% de la producción del cultivo de flores frente al 2021.
Producción del cultivo de flores Superficie Cosechada (ha) de flores
(Millones TM)
5,056.15 5,241.68
4,416.10
3,799.94
3,395.69
Flores
Rosa Gysophilia Clavel Otras flores
transitorias
2018 4,489 1,249 275 126 821
2019 5,116 2,022 333 131 1,016
2020 3,718 455 172 69 516
2021 5,581 818 189 82 292
2018 2019 2020 2021 2022 2022 5,191 1,384 228 81 228
Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Censos – ESPAC 2018-2022
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
PIB del sector
El sector de cultivo de flores sumó alrededor de USD 548.64 millones en el año 2022, equivalente a una participación sobre el PIB del
0.77%. A su vez, dicho valor fue un 3% inferior en comparación a la cifra reflejada en el 2021.
Crecimiento interanual de Cultivo de flores
Valor Agregado Bruto del sector
2019 2020 2021 2022
PIB Total (USD
Cultivo de flores Participación 8.2%
Año millones de
(USD millones de 2007) en el PIB
2007)
2018 549.00 71,871 0.76%
2019 550.84 71,879 0.77% 0.3%
2020 524.46 66,282 0.79%
-4.8%
2021 567.43 68,661 0.83%
2022 548.64 70,944 0.77% -3.3%
Nota: Datos provisionales
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Exportaciones (I)
Exportaciones del sector
Exportaciones FOB
Costo (USD millones)
TON FOB Toneladas
Año 879.78 927.28 950.50
(Miles) (USD miles) Promedio 843.37 827.14
(USD)
2018 154.80 843,372.29 5,448.03 439.89
2019 158.40 879,778.94 5,554.14
2020 152.91 827,142.11 5,409.44
2021 167.80 927,276.07 5,526.24
2022 164.97 950,500.08 5,761.65 2018 2019 2020 2021 2022 Ene-May
Ene-May 2023 78.12 439,892.56 5,630.69 2023
Para el año 2022 se reportó en el sector un valor FOB por USD 950.50 millones en las exportaciones, siendo un 3% superior al valor
registrado en el año 2021 y el más alto del periodo de análisis.
De enero a mayo de 2023 las exportaciones del sector alcanzaron el 46% del total reportado en el año 2022.
Fuente: Banco Central del Ecuador
Código Nandina: 0603
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Exportaciones (II)
Exportaciones por país de destino
FOB en USD millones
Participación de los países destino de Exportaciones
2022
Área Económica Ene-May
2018 2019 2020 2021 2022
Destino 2023
Otros países
Estados Unidos 346.57 397.12 308.71 398.50 372.50 142.82 29.5%
Kazajistan 17.22 19.99 16.40 20.91 96.16 59.77
Países Bajos Estados Unidos
81.22 75.65 82.49 86.11 95.12 47.49 39.2%
(Holanda)
Italia 35.20 32.21 26.58 33.00 37.55 17.29
Canadá 20.71 21.61 34.10 26.71 34.47 16.87
Rusia; 3.6%
Rusia 156.66 128.22 113.95 99.48 34.31 0.62 Canadá Países BajosKazajistan
Otros países 185.81 204.98 244.91 262.56 280.40 155.03 3.6% (Holanda) 10.1%
Italia 10.0%
4.0%
Total general 843.37 879.78 827.14 927.28 950.50 439.89
En el año 2022, los principales países de destino de las exportaciones del sector fueron Estados Unidos (39%), Kazajistan (10%) y
Holanda (10%).
Fuente: Banco Central del Ecuador
Código Nandina: 0603
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Importaciones (I)
Importaciones del sector
Importaciones
Costo FOB (USD miles)
TON FOB Toneladas
AÑO 255.04
(Miles) (USD Miles) Promedio
(USD) 215.38
2018 0.01 60.82 6,320.35 137.41
112.43
2019 0.07 255.04 3,917.41
60.82 57.62
2020 0.02 57.62 3,628.66
2021 0.04 137.41 3,213.38
2022 0.06 215.38 3,628.43 2018 2019 2020 2021 2022 Ene-May
2023
Ene-May 2023 0.03 112.43 4,181.45
Para el año 2022 las importaciones en valor FOB del sector fue un 57% superior respecto del valor reportado en el año 2021.
Entre enero y mayo de 2023, las importaciones del sector representaron un 52% del total registrado en el año 2022.
Fuente: Banco Central del Ecuador
Código Nandina: 0603
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Importaciones (II)
Importaciones por país de destino
FOB en USD millones Participación de los países origen de Importaciones
2022
Área Estados Unidos
Ene-May
Económica 2018 2019 2020 2021 2022 0.03%
2023
Origen
Colombia 35.11 237.40 57.22 135.32 215.31 112.43
Estados Unidos 0.00 0.00 0.00 0.85 0.07 0.00
China 0.14 0.00 0.40 1.24 0.00 0.00
Alemania 0.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Países Bajos
1.12 2.48 0.00 0.00 0.00 0.00
(Holanda)
Reino Unido 1.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros países 22.59 15.16 0.00 0.00 0.00 0.00 Colombia
100%
Total 60.82 255.04 57.62 137.41 215.38 112.43
Dentro del periodo de análisis Colombia fue el principal país de origen de las importaciones del sector.
Fuente: Banco Central del Ecuador
Código Nandina: 0603
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Balanza Comercial
Durante el periodo de análisis se observó que la Balanza Comercial del cultivo de flores fue positiva. En el año 2022, el superávit del
sector fue un 2.5% superior en comparación al año 2021 y el más alto del periodo de análisis.
Balanza Comercial
(USD millones)
927.14 950.28
879.52
843.31 827.08
439.78
2018 2019 2020 2021 2022 Ene-May 2023
Fuente: Banco Central del Ecuador
Código Nandina: 0603
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Balance de Situación
Entre el periodo 2018-2022, el ratio de endeudamiento del activo se ubicó entre 63% y 67%, estando por encima del rango considerado
como óptimo (40%-60%).
En el año 2022, el total de las cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio aumentaron en 10%, 11% y 8% respectivamente, en comparación
al año 2021.
Principales cuentas del Balance de Situación Variación Interanual - Principales cuentas del Balance de Situación
Cuentas
2018 2019 2020 2021 2022 2019 2020 2021 2022
(USD millones)
25%
Activo 832.72 859.39 875.81 1,020.91 1,120.62
17% 11%
Pasivo 543.37 572.62 577.24 646.72 715.28 5% 12%
4% 10%
2%
Patrimonio 289.35 286.77 298.57 374.19 405.34 3% 8%
-1% 1%
∆ Activo ∆ Pasivo ∆ Patrimonio
Fuente: Servicio de Rentas Internas-Formulario 101
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Estado de Resultados
Se observa que el sector refleja utilidades durante todo el periodo de análisis. La utilidad del año 2022 fue un 59% inferior en comparación
al año 2021.
Variación Interanual - Principales cuentas del Estado de
Principales cuentas del Estado de Resultados Resultados
2019 2020 2021 2022
Cuentas
2018 2019 2020 2021 2022
(USD millones) 581%
396%
Ingresos 843.32 856.80 777.45 1,066.29 1,155.36
Costos y Gastos 830.60 855.06 768.84 1,007.61 1,131.04 2% -10% 31% 12%
3% 8%
Utilidad neta 12.72 1.74 8.61 58.68 24.32 37%
-86% -59%
-9%
∆ Ingresos ∆ Costos y Gastos ∆ Utilidad neta
Fuente: Servicio de Rentas Internas-Formulario 101
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Indicadores Financieros
Indicadores Financieros
Indicador 2018 2019 2020 2021 2022 Respecto al análisis de los indicadores financieros en
el 2022, ROA, ROE y Margen Neto se encontró lo
ROA 1.53% 0.20% 0.98% 5.75% 2.17% siguiente:
ROE 4.40% 0.61% 2.88% 15.68% 6.00%
Retorno de la Inversión (ROA): En el año 2022,
Margen Neto 25.10% 3.26% 14.46% 65.25% 23.56% por cada USD 100 de Activos se generaron USD
2.17 de Utilidad Neta.
Variación Interanual - Indicadores Financieros
Rentabilidad Financiera (ROE): En el año 2022,
2019 2020 2021 2022 por cada USD 100 invertido por los accionistas, la
484%
empresa generó USD 6 de Utilidad Neta.
344% 386% 444%
376%
351%
Margen Neto: En el año 2022, por cada USD 100
-62% de Ventas quedó para los propietarios USD 23.56
-86%
-87% de Utilidad Neta.
-87% -62%
-64%
∆ ROA ∆ ROE ∆ Margen Neto
Fuente: Servicio de Rentas Internas-Formulario 101
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Ventas y exportaciones
En 2022, el total de ventas y exportaciones del sector del cultivo de flores aumentó en 10% en comparación al año inmediato anterior.
Ventas y exportaciones
(USD millones)
1,238.18
1,129.96
865.93 887.78
790.90 763.61
2018 2019 2020 2021 2022 Ene-Jun 2023
Fuente: Servicio de Rentas Internas-Formulario 104
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Impuestos
En el año 2022, la recaudación de impuestos del sector (IVA e IR causado) aumentó en 20% en relación al año inmediato anterior.
Variación Interanual - Impuestos
Impuesto a la Renta e Impuesto al Valor Agregado
2019 2020 2021 2022
Impuestos (USD Ene-Jun
2018 2019 2020 2021 2022
millones) 2023 53%
Impuesto a la renta -8%
8.86 7.16 6.34 9.67 7.63 n.a. 14% -11% 31%
causado
IVA Causado 1.59 1.81 0.83 1.08 1.00 0.55 -19%
Total general 10.45 8.97 7.17 10.76 8.63 0.55 -21%
-54%
∆ IR ∆ IVA
Fuente: Servicio de Rentas Internas-Formularios 101 y 104
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Volumen de crédito
El volumen de crédito destinado al sector en el año 2022 fue de USD 70.46 millones, siendo inferior en un 3% respecto al año inmediato
anterior, de los cuales el 98% fue provisto por la Banca Privada.
Evolución del Volumen de Crédito por Subsistema
Subsistema
2018 2019 2020 2021 2022 Ene-Jul 2022 Ene-Jul 2023
(USD millones)
Bancos Privados 58.02 65.14 39.84 65.46 69.26 44.83 34.52
Inst. Fin. Públicas 13.69 5.19 3.01 7.29 1.20 0.21 0.91
Total 71.71 70.33 42.85 72.75 70.46 45.04 35.43
Evolución del Volumen de Crédito Participación del Volumen de Crédito por Subsistema
(USD millones) Año 2022
Inst. Fin.
71.71 70.33 72.75 70.46 Públicas
1.70%
42.85 45.04
35.43
Bancos Privados
2018 2019 2020 2021 2022 Ene-Jul Ene-Jul 98.30%
2022 2023
Fuente: Superintendencia de Bancos
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Gestión CFN B.P. (I)
Primer piso Segundo piso
El saldo de la cartera de crédito del sector sumó USD 9.32 millones A través de segundo piso se concedió 57 créditos por USD 2.35
con 31 operaciones, mismas que tuvieron un monto aprobado de millones, dirigido el 63% a la provincia de Pichincha.
USD 14.21 millones.
Cartera de crédito Acceso al crédito
Total Monto del préstamo
USD 9.32 millones USD 2.35 millones
(# Op. 31)
(# Op 57)
Improductiva USD 3,76 Mediana USD 1.39
#Op 9 millones #Op 15 millones
Vigente USD 5.56 USD 557.64
millones Pequeña
#Op 22 miles
#Op 7
USD 397
Microempresa
Cartera de Crédito Bruta de CFN B.P. 1 miles
#Op 35
Cartera # Op Monto Contribución a
Créditos por provincia Créditos destinados a empresas propiedad o
Modalidad Total (USD Cartera aprobado Morosidad la morosidad
(Monto en USD miles, Part(%) Monto) lideradas por mujeres
millones) Total (USD millones) del sector
(Monto en USD miles, Part(%) Monto)
Primer Piso 5.14 21 8.37 46.7% 25.8% Otras
Reestructuraciones 2.68 4 3.31 50.6% 14.6% provincias Pichincha Si
139.56 1,472.14 1,156.24
Novación 0.90 4 1.48 0.0% 0.0% 5% 63%
Refinanciada 0.60 2 1.05 0.0% 0.0% 49%
Total 9.32 31 14.21 40.3% 40.3% Azuay
99.63 No
4%
1,191.22
Nota. (1) Se excluye operaciones de segundo piso, castigadas y cartera 0. Cotopaxi
51%
Fuente: Cartera de Crédito de Primer Piso al 30 de agosto de 2023; Imbabura 386.13
250.00 17%
Estadísticas Institucionales de Segundo Piso (corte a junio 2023) 11%
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios
Gestión CFN B.P. (II)
El Fondo Nacional de Garantías en cifras
Gestión1 Saldo de Operaciones Vigentes2
Desde el 2018 hasta el 2022, el FNG ha concedido por medio de 3 instituciones El saldo de las garantías vigentes en julio de 2023 fue de USD 89.01
financieras 14 garantías por USD 363.15 miles para respaldar créditos por USD 650.50 miles por un monto garantizado de USD 101 miles.
miles.
Entidades # Monto y cobertura
Monto
Receptoras de Beneficiarios promedio
Garantizado
Garantías garantizado
Se operó con 3 El monto garantizado Se ha beneficiado a El monto promedio
instituciones sumó USD 363.15 11 MIPYMES. garantizado fue de 39% 67% 95%
financieras miles correspondiente USD 25.94 miles con
(3 Bancos) a 14 operaciones una cobertura
promedio del 57%.
Monto garantizado por año
del saldo del saldo del saldo tiene
4 4 corresponde a corresponde a como destino
2
250 210.0
proyectos en la Pequeñas Activo Fijo
1 3 198.0
Monto en USD miles
200 provincia del Empresas
150 122.4 Guayas
100.0 97.0
100 80.0 75.0 67.5
30.0 33.8
50
0
2018 2019 2020 2021 2022
Monto Inicial Crédito Monto Garantizado No. Operaciones
(USD miles) (USD miles)
Nota: (1) Gestión desde 2018 hasta julio 2023 (2) Saldos con corte a junio de 2023.
Fuente: Estadísticas del Fondo Nacional de Garantías.
Elaborado por: Subgerencia de Análisis de Productos y Servicios.
Conclusiones
• Según el Ranking de Empresas 2022, el 82% de las empresas del sector se ubicaron en las provincias de Pichincha y Cotopaxi, y
el 85% correspondieron a empresas de tamaño MIPYMES.
• Los principales indicadores de rentabilidad (ROA, ROE, Margen de utilidad) de las actividades del cultivo de flores presentó
resultados positivos en el año 2022.
• Por su parte, los ingresos por ventas y exportaciones del sector en el año 2022 aumentaron en 10% en comparación al año 2021.
• Para el año 2022, el volumen de crédito destinado al cultivo de flores disminuyó en 3%, del cual la Banca Privada tuvo una
participación del 98%.
• Al 30 de agosto de 2023, el sector mantiene un sado en la cartera de crédito de primer piso de CFN B.P. de USD 9.32 millones,
con una morosidad del 40.3%.
• En cuanto al programa de Segundo Piso con recursos de Banco Mundial, a la fecha se ha concedido 57 créditos por USD 2.35
millones.
• Mientras que, por el lado del FNG desde el 2018 hasta el 2022, se han otorgado al sector 14 garantías parciales USD 363.15 miles
para respaldar créditos por USD 650.50 miles.
Corporación Financiera
Nacional B.P.
