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Cálculo de ISR y Base Gravable 2024

Para el ejercicio fiscal de 2024, la persona moral Asesores Jurídicos, S.C. deberá aplicar un coeficiente de utilidad de 0.5829, basado en sus ingresos y deducciones. En octubre de 2024, la base gravable para el pago provisional se determina en $680,388.00, resultando en un ISR neto a pagar de $81,116.40 después de considerar los pagos provisionales anteriores. Se recomienda a la sociedad optimizar sus deducciones y revisar los anticipos de rendimientos para reducir el ISR provisional.

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Cálculo de ISR y Base Gravable 2024

Para el ejercicio fiscal de 2024, la persona moral Asesores Jurídicos, S.C. deberá aplicar un coeficiente de utilidad de 0.5829, basado en sus ingresos y deducciones. En octubre de 2024, la base gravable para el pago provisional se determina en $680,388.00, resultando en un ISR neto a pagar de $81,116.40 después de considerar los pagos provisionales anteriores. Se recomienda a la sociedad optimizar sus deducciones y revisar los anticipos de rendimientos para reducir el ISR provisional.

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Instrucciones: Responde a las siguientes preguntas y fundamenta.

1. Determina el coeficiente de utilidad que la persona moral Asesores Jurídicos, S.C. deberá aplicar
ejercicio fiscal de 2024, considerando los datos siguientes:

Ingresos por servicios facturados 4,899,300.00


Ingresos por servicios cobrados 5,244,000.00
Ganancia cambiaria 71,000.00
Ganancia por venta de activo fijo (no cobrado) 92,300.00
Deducciones autorizadas 4,614,720.00
792,580.00
Anticipos de rendimientos pagados a socios 2,359,800.00

2. Al mes de octubre de 2024 ha facturado $4,650,000 de los cuales únicamente ha cobrado de los
Ha pagado rendimientos anticipados a los socios considerando el 40% de los ingresos cobrados.
Determina la base gravable para efectos del pago provisional del mes de octubre de 2024.
$ 4,650,000.00
0.8 $ 3,720,000.00 INGRESOS EFECTIVAMENTE COBR
0.5829
2168388 UTILIDAD FISCAL PARA EL PAGO P
PTU 0
ANTICIPOS REND $ 680,388.00
PERDIDAD 0

3. Al mes de septiembre de 2024 los pagos provisionales ascendieron a una cantidad de $123,000 p
Determina el ISR a pagar en el pago provisional de octubre de 2024
$ 680,388.00 base gravable
204116.4 isr
123000 pagos provisionales de meses anteriores
81116.4 isr neto a pagar neto provisional

4. Qué recomendación le darías a la sociedad para pagar menos ISR provisional?


rídicos, S.C. deberá aplicar para el

5,407,300.00

792,580.00 UTILIDAD FISCAL( INGRESOS -DEDUCCIONES)


INGRESOS NOMINALES
0.5829

camente ha cobrado de los ingresos.


e los ingresos cobrados.
e octubre de 2024.

ESOS EFECTIVAMENTE COBRADS

DAD FISCAL PARA EL PAGO PROVISIONAL

una cantidad de $123,000 pesos.

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